中国铁塔-铁塔审计业务培训20150730(中介机构)

2015年通信工程建设项目结算审计送审工作问题交流中国铁塔股份有限公司审计部2015.7.30目录Contents送审范围及时点2建立长效沟通机制1送审材料类型及格式3送审工作问题交流41建立长效沟通机制中介机构提前介入，指导建维部、施工单位优化送审流程；共同完成2015年审计项目铁塔公司总部铁塔省地市公司中介机构施工单位送审时点起始点：完成内部验收后1个月内完成送审（非1个月后）送审范围说明甲供设备由分公司编制送审，金额为不含税金额；设备投资定案表由建设单位和中介机构双方盖章确认待摊费用（设计费、监理费、地勘费）结算不送审；送审项目汇总表中设备投资只填报6类设备净值之和，待摊费用不填；投资额大于3万元的项目，必须提交工程结算审计；投资额低于3万元的根据分公司管理需求选择提交。工程施工费（包含由施工单位垫资的工程协调费、赔补费）甲供材料甲供设备（仅报审铁塔，平台，线缆，天线抱杆，彩钢板房，一体化机房等六类，其它集采物资暂时无需报审）2送审范围及时点3送审材料类型及格式资料分类序号资料名称电子版纸质版软件版电子档提供资料单位备注立项文件1立项文件是

建设单位PMS系统导出的电子文档设计文件2施工图设计、地勘报告及预算是

是建设单位土建专业需提供软件版电子档3工程设计变更

是是建设单位土建专业需提供软件版电子档采购文件4招、投标文件、中标通知书是

建设单位省公司签订的框架、合同由省公司一次性提供；保证有关键页扫描。5施工合同及补充合同或协议书是

建设单位6采购合同及补充合同或协议书是

建设单位竣工文件7工程竣工图纸

是是施工单位土建专业需提供软件版电子档8开完工报告及初验报告

是

施工单位需保证签字、盖章，日期要填写完整9随工、隐蔽工程签证资料

是

施工单位需保证签字、盖章完整10材料质检报告、测试类资料

是

施工单位结算中发生的测试费用的，需提供测试资料，且要求监理随工签字11甲供材料送审表

是

建设单位由施工单位在结算书内一起报审12甲供设备送审清单（6类设备）

是

建设单位盖章确认13工程变更签证单（变更图纸）

是是施工单位如有，请提供，要求盖章签字14工程拆旧料清单、工余料

是

施工单位如有，请提供结算文件15竣工结算文件、工程量计算底稿

是是施工单位结算文件封面体现合同金额、送审金额，需建设单位、监理单位和施工单位盖章确认；土建专业需提供软件版电子档16会议纪要、相关补充取费说明

是

建设单位如有，请提供立项文件、设计文件、采购文件、施工合同提供电子文档应该是不可编辑的电子版12346工程竣工图纸需加盖竣工图章，不能以设计图纸替代竣工图纸送审结算中存在隐蔽工程项目而未提供相关资料证明。施工单位不能后补隐蔽工程签证项目资料。中介单位核减其相关费用施工单位不可提出异议中介单位开展结算审计后，若发现送审结算中计取相关测试项目取费而未提供测试资料。工程变更签证单未提供，中介单位可以对其变更的内容不予以确认及结算。经工程管理部分签章的施工结算是指施工单位提供原始结算后，施工造价的确定需经工程管理部门确认。确认形式多样。施工结算一经送审后，不可随意撤回、变更54送审工作问题交流4送审工作问题交流-工程结算书建设部门、施工单位、监理单位、维护部门四方盖章参验人员签字验收日期4送审工作问题交流-工程验收证书签证内容不是描述工程的全部施工内容，而是反映工程现场无法直接看到的内容（隐蔽签证）或与设计不符的工作量（工程变更）或经济类签证，如协调费、赔补费签证。4送审工作问题交流-工程签证单4送审工作问题交流-地勘报告资料真实性完整性结算签证责任标准建设单位应对送审资料的真实性、完整性负责。中介机构发出初审定案表后，不能依据审计结果另行补充可能影响费用变动的签证类材料。结算书一经送审，非特殊情况，不得增补、替换、更改、重新送审结算书及其附表。省公司应向中介机构提供有关协调费、赔补费、签证审批权限等工程管理相关规定文件及标准，以便中介机构审计评价4送审工作问题交流-送审资料的原则性各省分公司将每批次“送审项目汇总表”上报总部接口人前，应要求各地市公司将纸质送审材料汇集至省公司；中介机构接到总部审计“委托函”后，前往省公司检查送审资料完整性；若单批次中存在个别地市送审资料较多，也可协调中介机构下地市查阅资料，为提高工作效率，保证中介机构快速核对送审材料完整性，应尽可能减少资料集中地。4送审工作问题交流-送审资料汇集办法审计时限为20个工作日接收、核实结算送审资料完整性3个工作日与施工单位对数、反馈，施工单位、建设单位、中介单位达成一致意见后出具正式结算定案表5个工作日出具结算审计报告、管理建议书2个工作日省、地市分公司须要求施工单位在5个工作日配合完成定案，施工单位无理由不定案可强制定案。各施工单位可通过总部授权，加盖分公司或项目部章（需提供授权证明）编制方案、现场勘察、出具结算初审结果、形成审计工作底稿

10个工作日4送审工作问题交流-中介审计工作时间安排铁塔总部

监理单位分公司建维部施工单位顺利完成审计工作配合送审资料核查协调被审单位根据审计方案现场勘查督促施工单位对审计结果及时反馈、并完成定案盖章确认工作及时在定案表上盖章配合送审资料核查根据审计方案配合现场勘查督促施工单位对审计结果反馈，并完成定案确认工作组织各省公司业务培训解决省分公司工作疑难协调审计工作问题制定审计原则标准及