初级电算化操作案例

初级电算化操作案例一，账套信息【账套信息】账套号：888；账套名称：北京启明科技有限公司；账套路径默认；账套主管demo；启用日期：2010年1月【核算类型】本币代码：RMB;本币名称：人民币；企业类型：工业;行业性质：新会计制度；账套主管：陈明;按行业性质预置会计科目【基础信息】对存货，客户，供应商进行分类，不进行外币核算【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2-2；客户客户编码级次：2-2-3；供应商编码级次：2-2-3；【小数位数】数据精确度均按默认值2位【账套主管】陈明（001，无口令）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效，安全，正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理,即：帐套主管。【系统操作】王晶（002，无口令）：负责审核记账凭证。二，基础档案1，部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1总经理办公室101（李强）管理部门2财务部201（陈明）财务管理3销售部301（赵斌）销售管理4采购部401（刘敏）采购管理5生产车间501（杨阳）开发生产2，职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101李强总经理办公室总经理102肖明总经理办公室秘书201陈明财务部会计主管202王晶财务部会计301赵斌销售部部门经理302宋佳销售部业务员401刘敏采购部部门经理402张力采购部业务员501杨阳生产车间车间主任502李昊生产车间工人3.客户和供应商分类客户分类编码客户分类名称供应商分类编码供应商分类名称01长期客户01工业02中期客户02商业03短期客户03事业4，客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业税号001北京华晨股份有限公司北京华晨01工业410105592432478002天津华晨股份有限公司天津华晨01工业410105592432425003上海华晨股份有限公司上海华晨02工业410105592432438004广州华晨股份有限公司广州华晨02商业410105592432463005深圳华晨股份有限公司深圳华晨03商业410105592432458006香港华晨股份有限公司香港华晨03商业410105592432214供应商编号客户名称客户简称所属分类码所属行业税号001北京华立股份有限公司北京华立01工业410105592432584002天津华立股份有限公司天津华立01工业410105592432694003上海华立股份有限公司上海华立02工业410105592432584004广州华立股份有限公司广州华立02商业410105592432693005深圳华立股份有限公司深圳华立03商业410105592432475006香港华立股份有限公司香港华立03商业4101055924323665，供应商档案6，存货分类存货分类编码：01原材料02产成品7，存货档案存货编码存货名称所属分类计量单位存货属性税率参考成本参考售价001A材料1吨外购，耗用，17%100002B材料1吨外购，耗用17%200003打印机2台外购，耗用，17%8001500004摄像头2个外购，耗用17%9002000005计算机模拟光盘1个外购，耗用17%501208，凭证类别（a,专用记账凭证，即：收，付，转）类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，1002b，凭证类别（或者是：现金凭证，银行凭证，转账凭证）本步不需要做，仅供参考，尤其注意限制类型和限制科目收，付现金凭证凭证必有1001收，付银行凭证凭证必有1002转转账凭证凭证必无1001，10029，结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2现金支票否3转账支票否4银行汇票否5其他否10.设置付款条件A,编码：03付款条件：4∕5，2∕15，1∕30，n∕60B.编码：04付款条件：2/15，1/20，n/3011，开户银行银行编码：001;名称：中国工商银行；账号，总账系统操作1，参数设置凭证制单时，采取序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改，作废他人的凭证；可以使用应收受控科目，不使用应付受控，不使用存货受控科目；2，会计科目编辑及其期初余额的录入（应收和应付的录入参照附表1和附表2）科目名称方向属性现金（1001）借30000银行存款（1002）借1000000应收股利（1121）借应收股利A公司（112101）借应收股利B公司（112102）借应收股利C公司（112103）借应收股利D公司（112104）借应收账款（1131）借客户往来500000（具体数字如附表1）坏账准备（1141）贷10000其他应收款（1133）借5000原材料（1211）借1000000A材料（121101）借数量属性，单位“吨”1000吨*100元=100000B材料(121102)借1000吨*200元=200000C材料(121103)借1000吨*300元=300000D材料(121104)借1000吨*400元=400000库存商品（1243）借1700000甲商品（124301）借数量属性，单位“件”1000件*800元=800000乙商品（124302）借1000件*900元=900000固定资产（1501）借500000累计折旧（1502）贷30000无形资产（1801）借305000短期借款（2101）贷1000000应付账款（2121）贷供应商往来500000股本（3101）贷3000000资本公积—其他资本公积（311107）贷100000盈余公积—法定盈余公积（312101）贷200000利润分配—未分配利润（314115）贷200000附表1：应收账款期初余额录入会计科目：1131应收账款借方金额：500000单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向含税金额部门业务员专用发票30082009-12-05北京华晨1131销售甲产品200件借300000销售部赵斌专用发票30142009-12-18天津华晨1131销售乙产品50件借100000销售部赵斌专用发票31132009-12-26上海华晨1131销售乙产品50件借100000销售部赵斌附表2:应付账款期初余额会计科目：2121应付账款贷方金额：500000单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向含税金额部门业务员专用发票30072009-12-10北京华立2121购入A材料1000吨贷100000销售部刘敏专用发票30442009-12-16天津华立2121购入A材料1000吨贷100000销售部刘敏专用发票31102009-12-24上海华立2121购入C材料1000吨贷300000销售部刘敏3，记账凭证的录入以操作员陈明的身份录入下列记账凭证序号日期摘要会计科目借方金额贷方金额013日从银行提取现金现金10000附件1张从银行提取现金银行存款10000025日支付广告宣传费销售费用5000附件2张支付广告宣传费银行存款5000038日支付办公用品费管理费用2000附件8张支付办公用品费现金2000049日报销差旅费管理费用1500附件15张报销差旅费其他应收款1000报销差旅费现金5000512日领用A材料生产成本30000附件1张领用A材料原材料-A材料100元*300吨=300000615日领用D材料制造费用40000附件1张领用D材料原材料-D材料400元*100吨=400000718日结转制造费用生产成本40000附件1张结转制造费用制造费用400000820日收取职工押金现金50000附件1张收取职工押金其他应付款500000926日预提本月利息财务费用10000附件1张预提本月利息预提费用100001031日销售材料应收票据1170000附件10张销售材料 其他业务收入1000000应交税费—应交增值税（销项税销售产品应收账款--北京华晨2340000附件6张主营业务收入2000000应交税费—应交增值税（销项税）3400004，记账凭证的审核以账套主管王晶的身份登陆总账系统，审核所有录入的记帐凭证。5，凭证记账处理以账套主管陈明的身份对所有已审核的凭证处理6，期末结账处理查询“库存商品”月份综合明细账，然后联查总账以账套主管陈明的身份对总账系统进行期末结账处理四，报表1、新建一个标尺寸为9行4列的报表，并完成下列要求资产负债表×年×月×日会计科目期末余额会计科目期末余额货币资金公式单元短期借款公式单元应收账款公式单元应付账款公式单元原材料---C材料公式单元长期借款公式单元固定资产公式单元实收资本公式单元无形资产公式单元盈余公积公式单元合计合计（1）设置第一行行高为9，文字为黑体14号”，垂直居中对齐（2）在第二行设置“年、月、日”关键字的偏移为-60、-30、0（3）将表格进行区域画线，线型为“网线”样式：——————（4）设置单元格的公式（公式输入可以运用：复制粘贴）（5）在第二行输入关键字2010年1月31日；同时追加一张空白表页（6）生成报表数据并保存于E/exam/erp001，文件名更改为“资产负债表”（7）打开考生文件夹下E/exam/erp001的“资产负债表rep”完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存.要求：将B5单元格应收账款项目改为预付账款项目，并设置其计算公式，计算出数字。（8）调用报表模板，行业“小企业”，报表类型“资产负债表”，录入报表日期后，将报表以表名“小企业资产负债表.rep”保存在E/exam/erp001下。五，工资管理系统 1.参数设置工资类别个数设置：单个，不核算计件工资；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位。工资类别：正式职工，选定下级部门；人员类别：无；启用时间：20102.设置工资类别“临时人员1”，并予以保存在不打开工资类别（正式职工）的状态下设置工资项目如下：3、建立工资项目序号项目名称类型长度小数增减序号项目名称类型长度小数增减01基本工资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项07交通补助数字82增项4.人员档案序号人员编码人员姓名部门编码是否计税是否中方01001李强1是是02002陈明1是是03003赵斌2是是04004刘敏2是是5.定义工资计算工资请假扣款=请假天数*20养老保险=(基本工资+岗位工资+资金)*0.05交通补助：销售人员的交补1000元，其他人员的交补500元，参考公式：IFF（人员类别=“销售人员”，1000,500）6.录入工资数据人员姓名基本工资岗位工资奖金李强10006002000陈明8004001000赵斌6003001000刘敏3002008007、工资变动修改肖明的基本工资700元；陈明请假5天8、工资费用分摊转账并生成记账凭证计提类型名称：应付工资；计提比例;100%部门人员类别项目借方贷方总经理办公室无应发工资55022151财务部无应发工资55022151销售部无应发工资55012151供应部无应发工资55022151加工车间无应发工资41052151工资管理系统进行期末结账处理六、固定资产管理系统操作1、参数设置启用月份：2010-02-01，主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期1个月。资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式；自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1501固定资产；累计折旧对应科目：1502累计折旧；在对不平情况下允许月末结账；固定资产缺省入账科目：1501固定资产；累计折旧缺省入账科目：1502累计折旧；业务发生后立即制单（打对勾）【部门及对应折旧科目】总经理办公室对应折旧科目：5502；财务部对应折旧科目：5502；销售部对应折旧科目：5501，供应部对应折旧科目：5502；加工车间对应折旧科目:4105【资产类别】编码类别名称使用年限残值率单位计提属性折旧方法卡片样式01机器设备105%台正常计提平均年限法通用样式02电子设备55%台正常计提平均年限法通用样式03运输设备85%台正常计提平均年限法通用样式【增减方式及对应科目】增加方式：“直接购入”对应科目：银行存款减少方式：“出售”对应科目：固定资产清理2、原始卡片录入合计：固定资产原值500000；累计折旧30000固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车03销售部直接购入62009-11-0120000012000营业费用计算机02财务部直接购入52009-11-0110000600管理费用车床01生产车间直接购入52009-11-011500009000制造费用刨床01生产车间直接购入52009-11-011000008400制造费用注：净残值率均为5%，使用状为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）3、固定资产增加并生成记账凭证类别编号资产名称部门名称增加方式使用状况使用年限使用日期原值03001面包车销售部直接购入在用8年2010-01-316000002002计算机财务部直接购入在用5年2010-01-3150004资产变动：销售部的面包车原值增加50000元，变动原因：更换发动机5.财务部计算机转移到销售部，变动原因：调拨6、月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证7查询“电子设备”的固定资产总账8.固定资产减少并生成记账凭证卡片编号资产编号资产名称减少日期减少方式01001销售部2010-01-31销售9、对固定资产管理系统进行期末结账处理七．应收应付1.用户名：001.帐套888，操作日期：2010年查询全部供应商的往来余额表。2.用户名：001帐套888，操作日