2023年中级银行从业资格考试《公司信贷》模拟卷8

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（）是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。A.贷款安全性B.贷款合规性C.贷款风险性D.贷款效益性【答案】D【解析】贷前调查主要是对贷款的合规性、安全性和效益性等方面进行调查，其中贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。贷款的合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。2.[单选]

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C企业的利息费用为200万元，税前利润为600万元，则该企业的利息保障倍数为()。A.4B.3C.0．33D.0．25【答案】A【解析】利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用以衡量客户偿付负债利息能力。根据计算公式，可得：利息保障倍数=(利润总额+利息费用)／利息费用=(600+200)／200=4。3.[单选]

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按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于()的期限平均摊销。A.10年B.5年C.3年D.1年【答案】A【解析】无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的+按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。4.[单选]

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按照我国相关法规规定，银行贷款风险分类不包括（）。A.正常类B.损失类C.跟踪类D.可疑类【答案】C【解析】我国银监会在2007年发布54号文件《贷款风险分类指引》至少将银行贷款划分为5类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑、损失。5.[单选]

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不属于借款需求主要影响因素的是（）。A.资产效率下降B.股权结构变动C.固定资产重置及扩张D.一次性或非期望性支出【答案】B【解析】借款需求的主要影响因素有以下九个方面：①季节性销售模式；②销售增长旺盛时期；③资产使用效率下降；④固定资产重置或扩张；⑤长期投资；⑥商业信用的减少和改变；⑦债务重构；⑧盈利能力不足；⑨额外的或非预期性支出。6.[单选]

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财务预测审查是对()的审查。A.可行性研究报告财务评价的基础数据B.可行性研究报告C.项目基础数据D.企业财务报表【答案】A【解析】财务预测的审查是对项目可行性研究报告财务评价的基础数据的审查，是项目财务分析的基础性工作。7.[单选]

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陈立为I公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，贷款金额50万元，则贷款到期时，如I公司仍未偿还贷款，银行()。A.可要求I公司或陈立中任何一方偿还全部金额B.只能先要求I公司偿还，然后才能要求陈立偿还C.只能要求陈立先偿还，然后才能要求I公司偿还D.可要求I公司或陈立中任何一方偿还，但只能要求陈立偿还部分金额【答案】A【解析】在保证贷款中，一般保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。因此，当贷款到期时，银行可要求I公司偿还全部金额，也可要求陈立偿还全部金额。8.[单选]

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担保类协议不包括（）。A.已正式签署的保证协议B.保险权益转让相关协议或文件C.已正式签署的抵(质)押协议D.全体董事的名单及全体董事的签字样本【答案】D【解析】担保类文件包括：①已正式签署的抵(质)押协议；②已正式签署的保证协议；③保险权益转让相关协议或文件；④其他必要性文件。9.[单选]

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对于贷款项目一般应采用（）来估算项目流动资金(尤其是工业项目)。A.综合指标估算法B.比例系数法C.资产负债表法D.分项详细估算法【答案】D【解析】选项A，贷款项目评估的投资估算一般应采用综合指标估算法进行估算。此外，还应根据项目的实施进度确定各年的用款计划。选项B．比例系数法是参照同类企业(新建、改扩建时)或本企业的情况(改扩建时)，结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量。选项C．资产负债表法是根据项目的资产负债表的数据来计算项目的流动资金需用量。选项D．对于贷款项目一般应采用分项详细估算法来估算项目流动资金(尤其是工业项目)。其中选项B、C、D属于流动资金估算方法。10.[单选]

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对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，下列情况中，放贷执行部门应该特别注意的是（）。A.借款人存在轻微的贷款违规行为B.借款人财务部门负责人出现变动C.借款人高管因多年缠身的心脏病发作而死亡D.国家最新制度变化对客户生产经营产生重大不利影响【答案】D【解析】选项A、B、c均属于正常的经营变化情况，尤其注意选项C并不属于非正常死亡。11.[单选]

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根据《贷款风险分类指导原则》，不良贷款不包括()。A.可疑类贷款B.损失类贷款C.次级类贷款D.关注类贷款【答案】D【解析】根据《贷款风险分类指导原则》，我国将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。12.[单选]

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公司信贷的基本要素不包括（）。A.风险控制B.信贷产品和贷款利率C.交易对象D.信贷金额与信贷期限【答案】A【解析】公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。13.[单选]

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公司信贷的借款人应当是经（）核准登记的企(事)业法人。A.司法机关B.财政部C.商务部D.工商行政管理机关【答案】D【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。14.[单选]

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固定利率贷款是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。一般情况下()均为固定利率贷款。A.中期贷款B.长期贷款C.中短期贷款D.短期流动资金贷款【答案】D【解析】固定利率贷款是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同约定的利率。15.[单选]

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关于审批要素的管理，正确的说法是（）。A.目前已引起银行业金融机构的普遍重视B.不少金融机构对审批要素制定了统一要求C.审批要素散落于各个信贷管理办法中D.对审批结论的规范表达方式已经有了统一规定【答案】C【解析】目前贷款审批要素还比较零散，没有统一规定，银行也不够重视。16.[单选]

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宏观经济分析的主要方法不包括()。A.计量经济模型分析B.专家定性分析C.概率预测D.指标法【答案】B【解析】宏观经济分析可以通过一系列的经济指标的计算、分析和对比来进行。除指标法外，还有计量经济模型分析和概率预测等方法。17.[单选]

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借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（）贷款。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类【答案】C【解析】借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款为可疑贷款。18.[单选]

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借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为（）。A.质押贷款B.抵押贷款C.信用贷款D.留置贷款【答案】A【解析】将其动产或权利凭证移交银行占有是质押行为，因此该贷款属于质押贷款。19.[单选]

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进行信贷客户内部评级的评价主体是__________，评价目标是__________，评价结果是__________。（）A.商业银行；客户违约风险；信用等级B.专业评级机构；偿债意愿；违约概率C.商业银行；偿债意愿：违约概率D.专业评级机构：客户违约风险；信用等级【答案】A【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小，评价主体是商业银行，客户评级的评价目标是客户违约风险，客户评价结果是信用等级和违约概率。20.[单选]

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勘察设计咨询费用属于项目总投资中的()。A.工程其他费用B.流动资金C.工程费用D.预备费【答案】A【解析】工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。21.[单选]

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可能会增加银行信贷风险的理论是()。A.超货币供给理论B.预期收入理论C.真实票据理论D.资产转换理论【答案】B【解析】预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来的收人为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。但由于收入预测与经济周期有着密切的关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因而可能会增加银行的信贷风险。22.[单选]

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客户评级流程包括评级发起、评级评定、评级推翻和评级更新。以下关于这四个步骤的表述正确的是（）。A.商业银行非零售信贷管理系统在评级推翻时，可以不要求提供评级推翻的依据B.非零售信贷管理系统允许评级发起人员对评级结果进行反复试算C.商业银行应每半年进行一次评级更新D.评级认定人员不可以由评级发起人员兼任．同时不应受相关利益部门的影响【答案】D【解析】商业银行非零售信贷管理系统在评级推翻时，应强制要求提供评级推翻的依据：非零售信贷管理系统应严格禁止评级发起人员对评级结果进行反复试算：商业银行应在一定期限内完成评级更新。23.[单选]

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客户评级主标尺是指将所有客户的信用评级对应到违约率区间，即设定一个能够区分客户风险程度，便于客户差别化管理且符合监管要求的全行统一的违约概率和信用等级对应的标准尺度。以下关于其特征的表述错误的是（）。A.每个风险等级的客户数占比没有严格的限制B.各个违约率区间跨度(差值)应该是单调且最好是按几何级数方式增加C.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布D.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分【答案】A【解析】客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例。24.[单选]

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客户信用评级的评价目标是（）。A.客户违约风险B.信用等级C.偿债能力D.偿债意愿【答案】A【解析】客户信用评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。25.[单选]

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客户重组不包括以下（）这一基本方式。A.重整B.改组C.合并D.公司章程变更【答案】D【解析】客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式，选项D不在范围内。26.[单选]

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某分行一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为5000万元，一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为1亿元，已处理的抵债资产变现价值为2000万元，则该分行该年抵债资产处置率为（）。A.75％B.50％C.40％D.20％【答案】B【解析】该分行该年的待处理抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)／一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)×100％]5000万／1亿×100％=50％。故选项B正确。27.[单选]

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某企业2009年年末流动资产400万元，总负债500万元，所有者权益300万元，2009年销售收入为1500万元．则该企业2009年的总资产周转率为（）。A.3B.1．875C.5D.3．75【答案】B【解析】总资产周转率=销售收入／总资产，总资产=总负债+所有者权益=500+300=800(万元)，总资产周转率=1500／800=1．875。28.[单选]

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某食品企业经营状况最近发生如下变化，银行应重点监控的是（）。A.企业上月产量5000件，本月产量下滑至4900件B.企业主业务由零售业转向餐饮服务业C.企业利润率再次居行业首位D.企业在北京拥有多家食品分店，最近又在当地新开一家食品分店【答案】B【解析】在信贷经营中，银行对企业监控的重点是一些可能导致经营风险的异常状况：如企业的经营状况发生了显著的变化，处于停产、半停产或经营停止状态：企业的业务性质发生变化；主要数据在行业统计中呈现不利变化或趋势：兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务。A项属于企业生产的正常波动，不属于显著的变化：B项企业的业务性质发生变化，如转型不成功，将会给企业带来较大影响，银行应重点监控：C项企业的利润率在行业中呈现出了有利的变化；D项企业在熟悉的地区开展熟悉的业务，一般也不会导致经营风险。29.[单选]

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商业银行对授信中的国别风险进行识别时，应严格遵循（）原则。A.了解你的客户B.理解你的客户C.尊重你的客户D.保护你的客户【答案】A【解析】商业银行对授信中的国别风险进行识别时，应严格遵循“了解你的客户”原则．对境外借款人进行充分的尽职调查．确保借款人有足够的外币资产或收入来源履行其外币债务．30.[单选]

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商业银行对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产贷款项目，在借款人提取贷款时，一般应要求借款人提供()。A.当地政府签署确认的项目进度和质量的书面文件B.施工单位签署确认的项目进度和质量的书面文件C.银团贷款代理行签署确认的项目进度和质量的书面文件D.有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件【答案】D【解析】对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。31.[单选]

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商业银行交叉销售是金融一体化的典范．根据产生方式大致有四种协同机会，其中不包括（）。A.运营协同B.人力资源协同C.客户或市场协同D.财务协同【答案】B【解析】商业银行交叉销售是金融一体化的典范，根据产生方式大致有四种协同机会：运营协同、客户或市场协同、财务协同和管理协同。32.[单选]

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商业银行可以通过使用（）来综合考虑行业风险。A.行业风险评估工作表B.贷前调查报告C.行业分析报告D.行业统计报表【答案】A【解析】商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。33.[单选]

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设备的技术寿命是指设备从开始使用至()所经历的时间。A.设备完全折旧B.设备使用费超过预算C.设备因技术落后而被淘汰D.设备因物理、化学作用报废【答案】C【解析】设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间；设备的物质寿命县指设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。34.[单选]

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设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的（）决定的。A.原值B.使用费C.市场价值D.核定价值【答案】B【解析】设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究．在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。35.[单选]

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下列（）不是贷款新规对贷款人应在合同中与借款人约定条件的新要求。A.提款条件B.贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款C.提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位D.借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任【答案】D【解析】贷款协议要规定借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任。老的贷款规定就有这些要求。36.[单选]

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下列（）不属于贷款合同的签订应该关注的常见工作疏忽。A.对借款人基本信息重视程度不够B.对有权签约人主体资格审查不严C.抵押手续不完善或抵押物不合格D.未在转授权的合规范围内放贷【答案】D【解析】选项D当然也属于违规行为，但是如果没有权限，一开始就不应该放贷，与题意不符。37.[单选]

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下列不属于绘制定位图需要考虑的维度变量属性的是()。A.非重要属性B.客观属性C.主观属性D.重要属性【答案】A【解析】绘制定位图所涉及的变量可以是客观属性，也可以是主观属性，但必须都是“重要属性”。38.[单选]

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下列不属于审贷分离三种体现方式的是（）。A.岗位分离B.部门分离C.地区分离D.授权分离【答案】D【解析】审贷分离分为岗位分离、部门分离、地区分离三种具体做法。39.[单选]

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下列财务比率中，属于效率比率指标的是()。A.总资产周转率B.销售利润率C.资产负债率D.营业利润率【答案】A【解析】效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数等。BD两项属于盈利比率指标；C项，属于偿债能力比率指标。40.[单选]

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下列各项中，借款人偿还债务最具有保障的来源是()。A.资产销售B.现金流量C.资产置换D.抵押物的清偿【答案】B【解析】现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息，通过持续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源。41.[单选]

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下列关于贷款金额的说法正确的是（）。A.贷款金额应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定B.固定资金贷款需求计算可参考《流动资金贷款管理暂行办法》C.流动资产贷款需求可根据项目总投资、资本金比例等加以计算D.贷款金额应尽量满足借款人的一切需求【答案】A【解析】选项B、C内容的说法恰好颠倒，都不能选；银行应该考虑自身利益和借款人承受能力，不能选D。42.[单选]

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下列关于行业风险分析框架中盈亏平衡点的说法，错误的是()。A.一般低经营杠杆企业的盈亏平衡点较高B.盈亏平衡点越高，(行业)盈利风险越大C.指某一企业销售收入与成本费用相等的那一点D.企业销售收入只有在盈亏平衡点以上时，才有可能盈利【答案】A【解析】盈亏平衡点是指某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。A项，一般高经营杠杆企业的盈亏平衡点较高，由于高杠杆经营行业中的企业固定成本高，因而需要达到较高的产量才能弥补其固定成本，因而盈亏平衡点较高。43.[单选]

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下列关于项目环境条件的说法，错误的是()。A.主要包括项目的建设条件与生产条件B.既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不确定性条件C.银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关项目的分析D.仅是对项目生产的自然环境条件、交通运输条件等方面进行分析【答案】D【解析】项目环境条件分析是对拟建项目的人力、物力、财力等资源，以及相关协作配套项目和环境保护工作等方面进行审查分析，并且在此基础上对厂址选择、总体方案、项目工程进度安排的合理性及是否符合国家有关部门的规定和要求等作出定性结论和提出建议，分析项目的环境条件是否对项目的顺利发展提供了有力的保障。44.[单选]

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下列属于资产变化引起的资金需求的是（）。A.商业信用的变动B.资产效率的下降C.债务重构D.分红的变化【答案】B【解析】由资产变化引起的资金需求包括：①资产效率的下降；②固定资产的重置和扩张：③股权投资。故选B。45.[单选]

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下列选项中，()不属于借款合同审查的主要内容。A.贷款利率B.保证期间C.借款用途D.贷款种类【答案】B【解析】借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②借款用途；③借款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。保证期间属于保证合同的审查内容。46.[单选]

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下列长期投资决策评价指标中，其数值越小越好的指标是()。A.净现值率B.投资利润率C.内部收益率D.投资回收期【答案】D【解析】投资回收期亦称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时问，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较，当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。47.[单选]

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现金清收准备不包括（）。A.资产保全B.债权维护C.财产清查D.常规清收【答案】D【解析】现金清收准备主要包括债权维护和财产清查，而资产保全也属于债权维护。48.[单选]

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现金债务总额比反映的是()。A.企业盈利能力B.企业营运能力C.企业长期偿债能力D.企业短期偿债能力【答案】D【解析】现金债务总额比=经营活动现金净流量／债务总额。与流动比率、速动比率、营运资金和现金比率一样都是用来反映企业短期偿债能力。49.[单选]

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乡镇企业所拥有的土地使用权（）作为贷款的担保。A.不得单独抵押B.不允许抵押C.经主管部门同意后．可以单独抵押D.可以单独抵押【答案】A【解析】乡(镇)、村企业的土地使用权不可单独抵押；以乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的。其占用范围内的土地使用权同时抵押。因为土地所有权属于国家，企业拥有的只是土地使用权，如果抵押，可能就把土地的使用权转移到集体以外的人手中，所以不可以单独抵押。50.[单选]

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信贷客户的需求包括（）三种形态。A.资金需求、利率需求和费率需求B.理性需求、感性需求和无理需求C.共性需求、差异需求和特别需求D.已实现的需求、待实现的需求和待开发的需求【答案】D【解析】信贷客户的需求包括三种形态：已实现的需求、待实现的需求和待开发的需求。51.[单选]

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以下（）不具有法律效力。A.信用证B.贷款合同C.贷款承诺D.贷款意向书【答案】D【解析】贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。其他选项都具法律效力，选D。52.[单选]

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以下关于抵押资产的处置做法不正确的是（）。A.抵债资产收取后原则上不能对外出租B.抵债资产在处置时限内不可以出租C.银行不得擅自使用抵债资产D.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式【答案】B【解析】因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。故B项错误。53.[单选]

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以下关于借款人资金结构表述正确的是（）。A.资金结构不合理，经济基础较虚弱，抵御风险的能力较差，偿债能力也就会低下B.季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大的需求C.生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金D.企业总资产利润率高于长期债务成本时，应该降低长期债务比重【答案】A【解析】资金结构合理，借款人的经济基础就牢固，就能承担较大的风险。就有较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力。借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。季节性生产企业或贸易企业，资产转换周期变化较大，所以在经营活动繁忙时期就会对短期资金有很大的需求；稳定的生产制造企业，其资产转换周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金。当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。54.[单选]

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以下跨境人民币业务产品中，不属于非融资类保函的是()。A.预付款保函B.留置金保函C.付款保函D.借款保函【答案】D【解析】跨境人民币业务的主要产品包括国际结算、外汇担保、国际贸易融资、其他对客户的产品和跨境人民币融资。其中，外汇担保分为：①非融资类保函，包括投标保函、履约保函、预付款保函、质量维修保函、付款保函、留置金保函等；②融资类保函，包括借款保函、融资租赁保函等。55.[单选]

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银行对贷款项目技术及工艺流程进行分析评估的目的是()。A.分析项目的规格、品种、技术性能以及产品的质量B.分析产品生产全过程技术方法的可行性C.分析所选择的设备具有较高的经济性D.分析产品方案和市场需求状况【答案】B【解析】银行对项目进行技术及工艺流程分析的目的是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。56.[单选]

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银行对项目环境条件的分析中，()是项目建设和生产的关键环节。A.交通运输条件B.环境保护方案C.厂址选择条件D.财务资源【答案】A【解析】交通运输条件关系到项目和生产物资能否顺利集聚、供应，以及产品能否顺利分销。因此，交通运输条件是项目建设和生产的关键环节。57.[单选]

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银行广告一般有形象和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用__________广告，突出__________策略。（）A.产品：成本优先B.形象：差异化C.产品：差异化D.形象；成本优先【答案】C【解析】银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用产品广告。在形象广告引起客户的注意和兴趣之后，以产品广告予以补充和深化、具体化，用产品广告向客户介绍各种具体信贷产品的内涵。产品的广告要突出差异化策略。在同类产品中，尽力找出并扩大自己的产品和其他银行产品的区别；利用人无我有的创新产品，大做广告，以树立银行积极进取的形象：利用产品品质上的优势(如审批时间短、利率制定灵活等)，突出宣传产品以及形象的差异。所以选C。58.[单选]

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银行确立贷款意向后，为确信某笔贷款是否必须提交董事会决议，应()。A.认真借阅借款人或担保人公司章程的具体规定B.索要董事会决议书C.再次向公司确认D.索要借款授权书【答案】A【解析】根据《贷款通则》的规定，银行确立贷款意向，收到企业提供的资料后，应认真借阅借款人或担保人公司章程的具体规定，以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议。59.[单选]

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银行在对客户进行借款需求分析时，要关注__________，同时还要关注__________。（）A.企业的借款需求原因：企业的还款来源以及可靠程度B.企业的借款目的：企业的还款来源以及可靠程度C.企业的借款需求原因：企业的还款来源D.企业的借款目的：企业的还款来源【答案】A【解析】银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。60.[单选]

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银行在进行跨国贷款风险管理之前，关键的问题是（）。A.对国别风险进行细分B.对国别风险每个子风险进行明确C.深入细致地研究每一种风险D.根据银行自身国际贷款的规模和特征度量国别风险敞口【答案】D【解析】虽然有效管理国际贷款资产风险是银行风险管理的一项重要内容，但由于不同银行间规模大小不同、跨国经营程度以及内部风险控制水平都存在较大差异，因此如何根据银行自身国际贷款规模和特征度量国别风险敞口就成了一个关键的问题。61.[单选]

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银行在进行利润表分析时，从利润总额出发，减去（），得出当期净利润。A.所得税B.营业费用C.主营业务成本D.投资净收益【答案】A【解析】企业利润总额减去应从当期利润总额中扣除的所得税费用后的余额即为净利润。62.[单选]

[0.5分]

银行制订公司信贷营销计划的基本步骤是（）。A.提供营销总体思路与措施、分析市场机会、选择目标市场、制订具体营销行动方案、组织实施营销活动、控制营销活动B.分析市场机会、提供营销总体思路与措施、选择目标市场、设计营销策略组合、组织实施营销活动、控制营销活动C.分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制订具体营销行动方案、组织实施营销活动、控制营销活动D.选择目标市场、分析市场机会、设计营销策略组合、制订具体营销行动方案、控制营销活动、组织实施营销活动【答案】C【解析】银行制订公司信贷营销计划应包括以下基本步骤：分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制订具体营销行动方案以及组织、实施和控制营销活动。63.[单选]

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预警处置是一个()的过程。A.在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案B.在前期预警基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度C.借助预警操作工具对银行贷款全过程进行监控考核D.接收风险信号、评估、衡量风险【答案】A【解析】预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案的过程。64.[单选]

[0.5分]

在贷款宽限期内，下列选项正确的是()。A.借款人只偿还利息或本息都不用偿还B.借款人要归还本息C.借款人只需还本D.银行不计息【答案】A【解析】在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。65.[单选]

[0.5分]

在抵押期间，()有权收取抵押物所生的天然孳息与法定孳息。A.抵押权人B.担保人C.借款人D.抵押人【答案】D【解析】抵押期间，无论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。只有在债务履行期间届满，债务人不履行债务致使抵押物被法院依法扣押的情况下，自扣押之日起，抵押权人才有权收取孳息。66.[单选]

[0.5分]

在分析固定资产扩张引起的贷款需求时，()是一个相当有用的指标。A.净利润／净固定资产B.净固定资产／净利润C.净固定资产剩余寿命D.销售收入／净固定资产【答案】D【解析】通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求间的关系，此时销售收入／净固定资产比率就是一个相当有用的指标。通常来讲，如果该指标较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高。但当其超过一定比率之后，生产能力与销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可成为企业借款的合理理由。67.[单选]

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在固定资产折旧到期（）．要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。A.前一年B.前两年C.前三年D.前半年【答案】B【解析】在固定资产折旧到期前两年，要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。68.[单选]

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在计算现金流量时，一般现金净流量不包括的是（）。A.经营活动的现金净流量B.投资活动的现金净流量C.融资活动的现金净流量D.借贷中的现金净流量【答案】D【解析】现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量。69.[单选]

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在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用（）估算。A.平均指标法B.加权指标法C.扩大指标法D.缩小指标法【答案】C【解析】在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。70.[单选]

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在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的__________，分销给其他银团成员的份额原则上不低于__________。()A.10％；50％B.20％；50％C.50％；10％D.50％；20％【答案】B【解析】根据《银团贷款业务指引》第九条的规定，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20％；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50％。71.[多选]

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对于拟建项目人力资源，可以多方位、多角度地进行配置和组合。不同方位和角度的组合，形成不同类别的人力资源结构，一般人力资源结构具有（）。A.人力资源自然结构B.人力资源文化结构C.人力资源专业技能结构D.人力资源业务或工种结构E.人力资源学历结构【答案】ABCD【解析】一般人力资源结构具有人力资源自然结构、人力资源文化结构、人力资源专业技能结构和人力资源业务或工种结构。72.[多选]

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公司信贷风险预警的理论和方法主要包括（）。A.评级方法B.统计理论C.统计模型D.专家判断法E.信用评分方法【答案】ACDE【解析】风险预警的理论和方法近年来在世界范围内取得了显著进展。依托IT技术许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。73.[多选]

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关于财务内部收益率，下列说法正确的有（）。A.财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得B.财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标C.试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过1％，最大不要超过6％。D.若大于所选定的判别标准，则项目就可以接受E.在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率【答案】ABDE【解析】在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率即可。财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。一般来说．试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2％，最大不用超过5％。将求出的与期望收益率或基准收益率或行业收益率进行比较，若大于所选定的判别标准，则项目就可以接受。74.[多选]

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关于支付要求和贷后管理要求，正确的有（）。A.视情况不同采取受托支付或是自主支付B.对流动资金贷款，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准C.提出相应的贷后管理要求D.提出财务指标约束要求E.就需重点监控的情况等事项提出具体要求【答案】ABCDE【解析】五个选项均为正确的说法。75.[多选]

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还款来源存在风险的预警信号有（）。A.贷款用途与借款人原定计划不同B.偿付来源与合同上的还款来源不同C.贷款目的与借款人主营业务无关D.偿付来源与借款人主营业务无关E.借款人与其担保人所处行业相同【答案】ABCD【解析】贷款用途与借款人原定计划不同、偿付来源与合同上的还款来源不同等均属于需要警惕的情况。选项E担保人和借款人在同一行业并不意味着有重大担保风险。76.[多选]

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上市客户的法人治理结构不完善主要表现在（）。A.流通股的比重低、非流通股过于集中B.内部人能够轻易地控制和操纵客户股东大会、董事会和监事会C.所有者“缺位”问题D.很多上市公司的信息披露的形式大于内容E.管理者同时是所有者【答案】ABD【解析】上市客户的法人治理结构不完善的特点是股权结构不合理、关键人控制、信息披露的实际质量难以保证；国有独资客户的法人治理结构不完善的特点是所有者缺位、行政干预；民营客户的管理决策机制更多地表现为一人决策或是家族决策、管理者同时是所有者。77.[多选]

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所有者权益包括（）。A.股本溢价B.法定财产重估C.接受捐赠的资产价值D.法定盈余公积金E.未分配利润【答案】ABCDE【解析】所有者权益包括投资者投入资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。其中资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。78.[多选]

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同一财产向两个以上债权人抵押的，关于抵押权受偿顺序的说法正确的是()。A.若均办理了抵押登记手续，则按登记的先后顺序清偿B.若均未办理抵押登记手续，则按债权比例清偿C.抵押物已登记的先于未登记的受偿D.法院按债权人数平均受偿E.债权人协商后清偿【答案】ABC【解析】根据《物权法》第一百九十九条，同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价款依照下列规定清偿：①抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；②抵押权已登记的先于未登记的受偿；③抵押权未登记的，按照债权比例清偿。79.[多选]

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下列关于贷款支付与发放的表述．正确的有（）。A.贷款人应贴近借款人实际，合理测算借款人的流动资金需求，进而确定流动资金贷款的额度和期限，适当超额授信B.对单笔资金支付超过项目总投资5％或超过500万元人民币的固定资产贷款，应采用贷款人受托支付方式C.贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理确定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准D.贷款人应就借款人的借款用途进行尽职调查，贷款人不得发放无指定用途的公司贷款E.流动资金贷款不得用于固定资产投资，但可以用于股权投资【答案】BCD【解析】贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度．不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款．选项A错误。对单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式，选项B正确。贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种．合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准，选项C正确。贷款人不得发放无指定用途的公司贷款．选项D正确。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资。不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，选项E错误。80.[多选]

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下列关于计算经营活动现金流量的间接法的说法，正确的有（）。A.间接法以资产负债表中的现金为出发点B.间接法又被称为“自上而下”法C.计算时应加上折旧D.计算时应加上应付税金的增加值E.计算时应减去存货的变动值【答案】CDE【解析】经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。故B项说法不正确。间接法，即以损益表中最末一项净收益为出发点，加上没有现金流出的费用和引起现金流入的资产负债表项目的变动值．减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表项目的变动值。计算如下：经营活动的现金流量=净收益+折旧／+△应付账款+△应付费用+△应付税金-△应收账款-△存货-△预付费用。故C、D、E项说法正确，A项说法不正确。81.[多选]

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下列关于季节性融资的说法中，正确的有（）。A.季节性融资一般是短期的B.公司利用了内部融资之后需要外部融资来弥补季节性资金的短缺C.银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中D.银行应保证季节性融资不被用于长期投资E.银行应保证发放的短期贷款只用于公司的短期投资【答案】ABDE【解析】季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，往往需要通过外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么，银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的就是保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。故选ABDE。82.[多选]

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下列可以作为保证人的有（）。A.金融机构B.从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人C.从事经营活动的事业法人D.其他经济组织E.学校【答案】ABCD【解析】经商业银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的以下单位和个人可以接受为保证人：①金融机构。②从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人。③从事经营活动的事业法人。④其他经济组织。⑤自然人。83.[多选]

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下列属于流动资金贷款贷前调查报告内容要求的有（）。A.存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况B.借款人经营的季节性、技术性及结算方式等因素对流动资金需求量的影响C.近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势D.借款人的概况、股东情况、经营范围及主营业务情况E.项目资本金的来源和落实情况，资本金是否符合规定的比例【答案】ABCD【解析】流动资金贷款贷前调查报告内容主要有借款人基本情况，借款人生产经营及经济效益情况，借款人财务状况，借款人与银行的关系，借款人流动资金需求分析与测算，对流动资金贷款的必要性分析，对流动资金贷款的可行性分析，对贷款担保的分析，综合性结论和建议几个方面。题中选项A和选项C属于对借款人财务状况的调查：选项B属于对借款人流动资金需求分析与测算；选项D属于对借款人基本情况的调查：选项E属于项目融资贷前调查的内容。故本题答案为ABCD。84.[多选]

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下列属于商业银行项目融资贷前调查报告中非财务分析的有（）。A.项目背景B.项目建设环境条件C.项目组织与人力资源水平D.项目投资估算与资金筹措评估E.项目清偿能力评价【答案】ABC【解析】项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分。非财务分析包括：①项目背景；②项目建设环境条件；③项目组织与人力资源水平；④技术与工艺流程；⑤生产规模及原辅材料；⑥市场需求预测。财务分析包括：①项目投资估算与资金筹措评估；②项目建设期和运营期内的现金流量分析；③项目盈利能力分析：④项目清偿能力评价：⑤项目不确定性分析。85.[多选]

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项目评估是投资决策的重要手段，（）以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。A.投资者B.决策机构C.金融机构D.中介机构E.政府【答案】ABC【解析】项目评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构和金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。86.[多选]

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一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为()。A.应收账款和应付账款B.借款人所属行业C.借款人经营规模D.现金E.存货【答案】ADE【解析】流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。87.[多选]

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以下关于抵押率的确定表述正确的有（）。A.信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，科学地确定抵押率B.对变现能力较差的抵押物，抵押率应适当降低C.抵押物由于使用磨损和自然损耗造成贬值，属于功能性贬值D.抵押物由于技术相对落后造成贬值，属于实体性贬值E.抵押物由于外部环境变化引起贬值，属于经济性贬【答案】ABE【解析】抵押物价值的变动趋势可从三方面进行分析，即实体性贬值、功能性贬值以及经济性贬值。实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的贬值：功能性贬值是指由于技术相对落后而造成的贬值；经济性贬值是由于外部环境变化引起的贬值。故选项C、D错误。88.[多选]

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以下属于信贷资金的运动过程环节的有（）。A.银行吸收存款B.银行向使用者支付信贷资金C.由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产D.信贷资金在完成生产和流通职能以后流回到使用者手中E.使用者将贷款本金和利息归还给银行【答案】BCDE【解析】银行吸收存款不属于Z-重支付和二重归流的过程，选项A错误。89.[多选]

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银行常常采取的市场营销控制方法有（）。A.年度计划控制B.盈利能力控制C.效率控制D.战略控制E.风险控制【答案】ABCDE【解析】银行常常采取以下五种市场营销控制方法：年度计划控制、盈利能力控制、效率控制、战略控制和风险控制。90.[多选]

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银行评价公司的信誉状况和重构的必要性。以及判断所要重构的债务是长期的还是短期的，需要考虑的主要的相关因素包括（）。A.借款公司的融资结构状况B.借款公司的偿债能力C.借款公司的股权结构D.借款公司的营运现金流E.借款公司的盈利能力【答案】AB【解析】银行除了评价公司的信誉状况和重构的必要性，还应当判断所要重构的债务是长期的还是短期的。主要的相关因素包括：①借款公司的融资结构状况；②借款公司的偿债能力。91.[多选]

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在贷款决策中，除了分析财务报表本身，还需要使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些综合指标具体包括（）。A.盈利比率B.效率比率C.杠杆比率D.偿债能力比率E.资产负债率【答案】ABCD【解析】在贷款决策中使用的财务指标具体包括盈利比率、效率比率、杠杆比率、偿债能力比率。其中有关偿债能力比率的有资产负债率、流动比率和速动比率。92.[多选]

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在对项目的组织结构进行分析时，与项目有关的协作机构大致可以分为（）。A.地方计划部门B.业务往来单位C.地方政府机构D.国家主管部门E.国家计划部门【答案】BCDE【解析】与项目有关的协作机构大致可分为三个层次：一是国家计划部门和主管部门：二是地方政府机构：三是业务往来单位。93.[多选]

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在分析客户短期偿债能力时，一般从（）指标来进行考察。A.营运资金B.现金比率C.速动比率D.流动比率E.现金债务总额比【答案】ABCDE【解析】分析客户短期偿债能力时的指标包括营运资金、现金比率、速动比率、流动比率、现金债务总额比。94.[多选]

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在借款需求分析中，一个公司的可持续增长率取决于下列（）变量。A.偿债能力B.留存利润C.杠杆D.资产使用效率E.利润率【答案】BCDE【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：利润率、留存利润、资产使用效率、杠杆。95.[多选]

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在商业银行贷款重组中，以下表述正确的有（）。A.根据债权性质(例如有无担保)，债权人往往被划分成不同的债权人组别B.法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序仍然有效C.当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时．法院会根据自己的判断作出裁决D.“借新还旧”“还旧借新”，都属于贷款重组E.在破产重整程序中，债权人组成债权人会议。与债务人共同协商债务偿还安排【答案】ACE【解析】根据债权性质(例如有无担保)，债权人往往被划分成不同的债权人组别，选项A正确。法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序．包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止，选项B错误。当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决，选项C正确。“借新还旧”和“还旧借新”，从严格意义上说，均不属于贷款重组，只不过在某种程度上达到了重组贷款的目的，选项D错误。在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排，选项E正确。96.[多选]

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在审核借款凭证时，信贷员应确认贷款合同的()等正确、真实无误。A.用途B.金额C.账号D.预留印鉴E.提款申请书【答案】ABCD【解析】在审核借款凭证时，信贷员要根据借款合同认真审核，确认贷款合同用途、金额、账号、预留印鉴等正确、真实无误后，在借款人填妥借款