现金流量管理-毕业论文

现金流量管理-毕业论文为适应市场竞争和公司发展需求，现金流量管理在企业运营中逐渐成为了一个热门话题。现金流量管理是指企业为了保证其资金运转和偿付能力，在日常经营管理中采取一系列手段和措施来管理现金流量的过程。在这个过程中，企业需要分析和控制各项现金流入、流出和交易，确保现金正常流转，同时减少现金缺口和利息费用等不必要支出，在保证现金流量充足的前提下增强竞争力和经济效益。一、现金流量管理的概念1、现金流入现金流入是指企业通过销售、收取应收账款、借款、出售固定资产、股票发行等手段获取的现金流入的总额。现金流入是企业现金流量计划的重要组成部分，对企业现金流量的充足与否产生着直接的影响。2、现金流出现金流出是指企业日常经营和管理的现金支出，在这个过程中，企业需要支付各种费用，包括采购原材料、支付员工工资、支付利息、还贷款、维修固定资产等，这些支出的总额构成了企业的现金流出。3、现金流量管理的目的企业通过现金流量管理，旨在维持现金的周转，保证偿付能力，避免现金短缺和不必要的流出，提高企业的现金利用效率和经济效益。现金流量管理是企业经营管理的重要组成部分，对企业的发展和经营成果产生着重要的影响。二、现金流量管理的方法1、流动资产和固定资产的管理企业通过管理流动资产和固定资产进行现金流量管理。流动资产包括现金、应收账款和存货，固定资产包括不动产、厂房和机器设备等，企业需要精细管理这些资产，在降低资产负债率的同时，提高现金利用效率。2、减少应付账款逾期应收账款逾期是企业现金流受到影响的主要因素，企业需要对客户的信用状况进行评估，尽量不开放额度过高的信用，通过先收取部分预付款等方式来避免客户逾期不付，减少企业资金占用和流动资金的压力。3、加强固定资产维修管理企业需要加强固定资产的维修管理，合理规划维修预算，及时检修固定资产和设备，保持其正常运转，以避免出现因故障而造成的现金流短缺和不必要的支出。4、制定合理的资金预算企业需要制定合理的资金预算，根据经验分析和市场趋势来预测资金的流动情况，确定流入和流出的金额，以便做出合理的决策，节约成本，增加经济效益。三、现金流量管理的实践应用1、浙江移动以资源优化为支点的现金流管理浙江移动通过加强资源配置，优化资金结构和监督管理等方式，提高了现金流量表的比例，减少了现金流不足的情况。2、浦发银行的现金流预警浦发银行通过实施现金流预警并建立操作流程制度，及时发现和解决现金流量问题，通过不断改进工作流程和加强内部管理，提高了现金流量管理的效率和质量。3、大华股份的供应链金融创新大华股份通过去年的供应链金融创新，优化了管理流程，提高了应收账款的回收率，增加了现金流入的总额，提高了企业的资金利用效率。四、现金流量管理的若干问题1、现金循环周期过长现金循环周期长，会使企业流动资金流失，导致短期资金出现短缺，影响企业的发展和经济效益。2、已收到的预付款占用了现金流企业预收款的流入并不能说是实现真正的财务收入，只有在履行相应的业务后，企业才能从预收款中真正获得经济利益。3、现金流量的度量和分析存在差距企业在实践中常常存在现金流量的度量和分析存在差距的问题，缺乏科学分析，导致企业现金流量管理的效果不佳。五、现金流量管理的结论现金流量管理是企业管理中非常重要的一环，良好的现金流管理可以帮助企业有效地解决资金短缺、减少成本支出，提高企业的竞争力和经