廉政风险点汇总表

廉政风险点汇总表单位：毕节市地方税务局序号风险点防备方法等级负责人责任领导备注1党组会议研究的重大事项（事前违规操作，提交虚假报告、强加个人意志，私自动议、变更议题、违规报告、误导别人思路、因人情、利益关系徇私舞弊、会议事项议定、会议内容保密）严格按照有关政策和规定拟定并提交议题；对议题的内容、有关资料的真实、合理、正当性事先审核、严格把关；对负责人员严格责任追究；加强议题登记管理，严格按照党组议事规则进行议题审批；加强党内民主公开；在民主生活会、巡视检查中，上级党组织应加强贯彻民主集中制的监督管理；严格党风廉政建设责任制考核、强化责任追究；严格按照规定报告议题，提出根据、理由并阐明状况；强化事项监督、严格责任追究；各参会人员认真审查议题内容；对涉及专业性强、难以认定的事项应借助专业机构、人员予以确认；参会人员按照议事规则和民主集中制原则，根据法律、法规和规章的规定提出自己的意见和建议并阐明对议题的态度，实施集体决策；严格回避制度，严格责任追究；独断专行、强加个人意志或因错误决策给全局带来重大损失；会议涉密内容外泄。B党构组员有关部门人员、分管领导党组书记2局长办公会、局务会研究的重大事项（事前违规操作，提交虚假报告、违规审批议题、违规报告、误导别人思路、因人情、利益关系徇私舞弊、独断专行、强加个人意志或因错误决策给全局带来重大损失、私自将涉密内容向别人或在公共场合进行公开）严格按照有关政策和规定拟定并提交议题；对议题的内容、有关资料的真实、合理、正当性事先审核、严格把关；对负责人员严格责任追究；加强议题登记管理，严格按照议事规则进行议题审批；加强班子组员之间的交流、沟通；认真推行一岗双责，强化责任追究；严格按照规定报告议题，提出根据、理由并阐明状况；强化事项监督、严格责任追究；各参会人员认真审查议题内容；对涉及专业性强、难以认定的事项应借助专业机构、人员予以确认；参会人员按照议事规则，根据法律、法规和规章的规定提出自己的意见和建议并阐明对议题的态度；严格回避制度，强化责任追究；进行政策咨询，广泛征求意见；按照议事规则，实施领导班子组员集体决策；严格责任追究；加强对《保密法》及其有关规定的学习；严格责任追究。B局重要领导岗、党组书记3机关财务管理(伪造、变造，涂改凭证，贪污公款、私存私放、挪用公款、会计、出纳伪造虚假凭证，共同贪污公款、授意、指使、强令财务及其别人员伪造、变造、涂改会计凭证，虚列支出，贪污公款或隐匿、故意销毁会计资料)严格报账程序，按照规定审核会计凭证；开展日常财务检查和专项财务收支审计工作，严格责任追究；加强日常财务检查，定时、不定时的对银行存款、现金进行盘查、比对，发现问题，严格责任追究；办公室领导定时、不定时的对会计凭证进行检查，发现问题，严格责任追究；会计人员必须严格执行会计法规定；坚持重大支出项目集体研究；加强政务公开A局重要领导岗、分管领导岗、办公室领导岗、有关岗位人员、机关财务管理岗局重要领导岗4基建项目管理（不按规定发标、招标，泄露标的、随意更改设计方案，减少施工原则或增加项目投资、指定材料供应商和项目分包商、虚假计量、虚列支出项目）严格工程日志管理，做好入场材料登记；基建领导小组派员全程参加，做好监督工作；加强基建财务监督、管理，强化支出项目审核；严格按照审计部门的审计成果支付工程款项；严肃责任追究B局领导、有关人员局重要领导岗5大宗物品采购管理（不按规定发标、招标，泄露标的；与供货商勾结，以次充好；虚报数量、价格）严格执行招标程序和大宗物品采购管理的有关规定；强化招投标的信息公开，大宗物品采购小组全程参加，做好监督工作；重大决策事项会议研究，局领导班子严格把关；强化大宗物品采购质量管理；严格按照供货样品、技术原则进行验收；严格责任追究；加强财务监督、管理，强化支出项目审核；严格按照验收成果和合同支付方式支付款项；严肃责任追究。B局领导、有关人员局重要领导岗6设施设备维修管理（不按规定发标、招标，泄露标的；以次充好，虚报价格、数量）严格执行招标程序；强化招投标的信息公开；设施设备维修小组全程参加，做好监督工作；重大决策事项会议研究，局领导班子严格把关；强化设施设备维修质量管理；严格按照合同规定的维修原则进行验收；加强财务监督、管理，强化支出项目审核；严格按照验收成果和合同支付方式支付款项；严肃责任追究。B局领导、有关人员局重要领导岗7固定资产管理（私自解决固定资产；不及时登记、清理、核对并建立固定资产卡片）严格执行固定资产处置的有关规定及处置、报批程序；严格责任追究；加强固定资产登记管理；严格执行固定资产管理规定，建立固定资产台账；纪检监察部门对固定资产登记、清理、核对等事项进行监督，严格责任追究。B局领导、有关人员局重要领导岗8车辆管理（公车私用；虚列费用支出）严格执行车辆调度人员派车制度，局重要领导和班子组员必须带头执行；严格执行上级及我局车辆管理有关制度规定；加强对原始报销凭证的财务审核；严肃责任追究。B有关局领导、车辆管理岗、驾驶员岗、财务管理岗局重要领导岗9信访、保密管理(将涉密文献或信息透露给别人)严格按照《保密法》的各项规定；加强保密事项的监督检查，严格责任追究。B局领导、办公室领导岗、文秘岗、有关人员局重要领导岗10印章管理(私自加盖证明或其它用章)加强印章管理，严格用印同意及登记制度，严肃责任追究。B文秘岗分管局领导11减免税管理（未按规定审核资料；未按规定实地核查，为不符合条件的纳税人办理减免税；未按规定进行复核，把关不严；因人情、利益关系徇私舞弊；未按规定进行后续管理，造成税款流失。）加强法纪教育和廉政教育，增强法纪意识、廉政意识和责任意识，提高综合业务水平，纯熟掌握税收法律法规和政策；严格按照减免税政策规定审核申请材料；定时对办结事项进行检查，实施责任追究；对重点、疑点数据必须经系统查询确认其真实性和合理性；严格恪守双人上岗制度，加强互相监督；定时对办结事项进行检查，实施责任追究；严格把关，加强流程监控，组织有关人员集体复核资料，重大问题提交会议研究；定时对办结事项进行检查，实施责任追究；认真贯彻集体合议制，重大减免税事项必须经减免税合议领导小组集体审议通过，避免出现走过场现象；参会人员认真审查议题内容，对涉及专业性强、难以认定的事项应借助专业机构、人员予以确认；参会人员要按照议事规则，根据法律、法规和规章的规定提出自己的意见和建议并阐明对议题的态度；严格回避制度，强化责任追究；增强责任心，贯彻谁审批谁负责制度，认真开展减免税跟踪管理，强化减免税登记，加大执法监察和执法检查力度，严格责任追究。B领导岗、综合业务岗、分管领导岗、参加会议人员局重要领导岗12税务行政复议（口头申请未登记,造成复议程序的不正当；未认真初审，造成应受理的未受理；未按照规定受理造成的纳税人利益受损；未认真对案件进行审查复核,造成复议决定错误；税务行政复议决定不正当，造成税务行政复议决定被依法撤销、变更或税务应诉败诉,对税务机关形象造成负面影响，损害纳税人的正当权益。）加强法纪教育、廉政教育和优质服务教育，增强法纪意识、廉政意识、责任意识和服务意识；认真推行职责，加强岗位技能培训；确保由两人同时接待复议申请人；严格按照法律法规规定进行审核；按照规定及时下达受理告知书；加强学习，提高综合业务水平，纯熟掌握税收法律法规和政策；增强责任意识，严格按照法律法规规定的期限和程序完毕复议案件审理工作；加强业务学习，提高业务水平；提高文字体现能力，规范文书填写和操作；认真推行工作职责，坚持集体研究审议制度，做到有错必纠，严格责任追究，确保法律对的实施。C税务法律救助岗局重要领导岗13税务行政处分听证（未按规定受理，损害纳税人正当权益，未按规定组织听证，引发税务行政争议，对税务机关造成负面影响。）加强法纪教育、廉政教育和优质服务教育，增强法纪意识、廉政意识、责任意识和服务意识；认真推行职责，严格根据法律法规规定受理纳税人听证申请；加强学习，认真领略《税务行政处分听证程序实施方法（试行）》有关规定；遵照正当、公正、公开、及时和便利的原则，保障当事人陈说、申辩和质证的权利；针对当事人提出的问题，加强部门之间协调配合，提出正当、合理建议。C税务法律救助岗局重要领导岗14税收规范性文献审查（未按规定时限和规定对税收规范性文献进行审核。）加强学习，提高综合业务水平，纯熟掌握税收法律法规和政策；认真执行《税收规范性文献管理方法》的制度规定；增强责任意识，在开展正当性审核时，严格把关，主动与起草部门沟通协调。C综合业务岗局重要领导岗15税收执法责任制执行（不推行税收执法责任制规定，不组织开展执法检查；在税收执法检查过程中有案不查或隐瞒不报；未对责任单位及负责人员实施执法过失责任追究。）加强学习，提高认识，全方面推行税收执法责任制，严格执行《税收执法检查工作规则》；加强廉政教育，加大执法监察力度，开展执法检查“回头看”工作；规范工作流程，实施分工负责，形成互相监督制约机制，严格责任追究；加大执法监察力度，定时对办结事项进行检查，对未严格贯彻过失责任追究的负责人予以严肃解决。B综合业务岗局重要领导岗16政策执行与涉税事项办理（不按税收法律、法规、政策办理涉税事项。）加强学习，提高素质，坚持依法治税，严格执行国家税收法律法规，认真贯彻各项税收政策；增强责任心，按照务实、高效、方便、快捷的原则办理各项涉税事项；建立健全涉税办理状况监督检查机制，严格责任追究。B综合业务岗局重要领导岗17货品运输业代开票中介机构认定（调查不实，弄虚作假；内外勾结，违规扩大代开范畴。）加强法纪教育和廉政教育，增强法纪意识和廉政意识；严格按照规定审核申请资料，实地调查；定时对办结事项进行检查，加大执法监察力度，严格责任追究；加强监督管理，认真贯彻制度规定；严格按规定上报审批，避免个人操纵行为；定时对办结事项进行检查，加大执法监察力度，严格责任追究。A综合业务岗局重要领导岗18税务登记类（审核不严密、把关不严谨，资料不规范、不完整；录入不及时、精确、全方面；违规解决甚至谋取私利；职权滥用甚至谋取私利。）加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；严格贯彻首问责任和限时办结制，建立重大事项登记台帐；定时开展办结事项专项检查，严格责任追究；加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；严格贯彻限时办结制；定时进行数据专项清理、核查；通报核查状况，严格责任追究；加强学习、提高素质；定时开展办结事项检查、加强后台数据监控，严格责任追究；加强学习、提高素质；严格按照规定和程序进行处分；定时开展办结事项检查，加强后台数据监控，强化流程监督，严格责任追究。B涉税（申报）受理岗、普通违法行为解决岗局重要领导岗19申报、征收类（审核不严密、把关不严谨，资料不规范、不完整；录入不及时、精确、全方面；违规解决甚至谋取私利；职权滥用甚至谋取私利，涉税违反案件不转稽查部门查处；税目、税率、计税根据错误，造成少征、误征税款；谋取私利甚至收受、索取贿赂，故意错用税目、税率、少算计税根据，少征、不征税款；谋取私利混淆入库级次；谋取私利，转引买卖税款和滥用财政片区；挪用税款。）加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；严格贯彻限时办结和首问制；完善登记台帐；定时开展办结事项专项检查；强化过失责任追究；加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；严格贯彻限时办结制；定时进行数据专项清理、核查；通报核查状况，严格责任追究；加强学习、提高素质；定时开展办结事项检查、加强后台数据监控，强化流程监督，严格责任追究；加强学习、提高素质；严格按照规定和程序进行处分；强化流程监督，定时开展办结事项专项检查；严格责任追究；加强学习、提高素质；严格执行税务法律、行政法规和有关规定；定时开展征收数据专项清理、核查；通报核查状况；加强执法检查、执法监察严格执法过失责任追究；加大政务公开、信息公开力度；强化纪律和责任教育，健全制度、完善流程监督；定时开展征收数据专项清理、核查；通报核查状况；加强执法检查、执法监察严格执法过失责任追究；加大政务公开、信息公开力度；严格贯彻省局“五条纪律”；对负责人员严肃追究责任，构成犯罪的移交司法机关解决；强化纪律和责任教育，健全制度、完善流程监督；加大后台数据监控力度；定时开展征收数据专项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严格贯彻省局“五条纪律”；强化教育，筑牢拒腐防变的思想防线，加强收入数据监控力度，定时开展收入数据专项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严格贯彻省局“五条纪律”，严肃解决负责人员和有关领导；加强防止职务犯罪工作力度，做好日常廉政教育，引导干部职工自觉抵制风险诱惑、算好人生经济账；严格执行“双限制度”，定时盘款盘票；对暴露出来的问题，举一反三，堵塞漏洞，对负责人员严肃追究责任，构成犯罪的移交司法机关解决。A涉税（申报）受理岗、普通违法行为解决岗、领导岗局重要领导岗20代开发票（审核不严密、把关不严谨，资料不规范、不完整；违规解决甚至谋取私利；谋取私利甚至收受、索取贿赂，故意错用税目、税率、少算计税根据，少征、不征税款；谋取私利混淆入库级次；谋取私利，转引买卖税款和滥用财政片区；挪用税款；谋取私利甚至收受、索取贿赂，超签批金额开具已缴税款补开发票或超签批金额开具减免税发票。）加强学习、提高素质，增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；严格贯彻限时办结和首问制，建立重大事项登记台帐；定时开展办结事项专项检查，严格责任追究；加强学习、提高素质；严格按照规定和程序进行解决；强化流程监督，严格责任追究；强化纪律和责任教育，健全制度、完善流程监督；定时开展征收数据专项清理、核查；通报核查状况；加强执法检查、执法监察严格执法过失责任追究；加大政务公开、信息公开力度；严格贯彻省局“五条纪律”；对负责人员严肃追究责任，构成犯罪的移交司法机关解决；强化纪律和责任教育，健全制度、完善流程监督；加大后台数据监控力度；定时开展征收数据专项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严格贯彻省局“五条纪律”；强化教育，筑牢拒腐防变的思想防线，加强收入数据监控力度，定时开展收入数据专项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严格贯彻省局“五条纪律”，严肃解决负责人员和有关领导。A涉税（申报）受理岗局重要领导岗21普通发票出售缴销发票发售、发票缴销（未按税源管理部门核批的种类、数量出售发票、挪用工本费、发现发票违章、违法行为，未登记并转有关岗位解决、发现开票累计金额与申报纳税金额不相符的不规定补征税款、职权滥用、发票违法案件不转稽查部门查处。）加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；定时开展办结事项专项检查，加强后台数据监控，严格责任追究；加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；定时开展办结事项专项检查，加强后台数据监控，严格责任追究；加强学习、提高素质、增强责任心；定时开展办结事项检查、加强后台数据监控，强化流程监督，严格责任追究；加强学习、提高素质；认真按照《税收业务规范》办理；定时开展缴销发票专项清理、核查；通报检查状况，严格责任追究；加强学习、提高素质；严格按照规定和程序进行处分；定时开展办结事项专项检查，加强后台数据监控，严格责任追究。B涉税（申报）受理岗、发票出售缴销岗、普通违法行为解决岗局重要领导岗22发票核销报批（骗取、使用、开具虚报损失的发票谋取私利；损失发票未按规定及时报告；未按规定保管、管理、使用发票；监守自盗、谋取私利；审核不严密、把关不严谨，报告、资料不精确、全方面、完整利甚谋取私利。）加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；严格贯彻首问责任和限时办结制，建立重大事项登记台帐；定时开展办结事项专项检查，严格责任追究；加强教育，提高工作责任心；强化限时报告制度的监督、检查；责令负责人员写出书面检查，对负责人员通报批评；加强教育，提高工作责任心；强化防盗、防火、防潮、防虫蛀、防鼠咬、防丢失“六防”制度建设，认真开展日常检查，通报检查状况，严格追究负责人员、责任领导；加强防止职务犯罪工作力度，做好日常廉政教育，引导干部职工自觉抵制风险诱惑、算好人生经济账；严格执行定时盘库、盘票制度；对暴露出来的问题，举一反三，堵塞漏洞，对负责人员严肃追究责任，构成犯罪的移交司法机关解决；加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；定时进行办结事项专项清理、核查；通报核查状况，严格责任追究。B涉税（申报）受理岗或发票出售缴销岗、部门领导岗局重要领导岗23税收票证核销报批（骗取、使用、开具虚报损失的税收票证谋取私利；损失税收票证未按规定及时报告；未按规定保管、管理、使用税收票证；监守自盗、谋取私利；审核不严密、把关不严谨，报告、资料不精确、全方面、完整利甚谋取私利。）加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；严格贯彻首问责任和限时办结制，建立重大事项登记台帐；定时开展办结事项专项检查，严格责任追究；加强教育，提高工作责任心；强化限时报告制度的监督、检查；责令负责人员写出书面检查，对负责人员通报批评；加强教育，提高工作责任心；强化防盗、防火、防潮、防虫蛀、防鼠咬、防丢失“六防”制度建设，认真开展日常检查，通报检查状况，严格追究负责人员、责任领导；加强防止职务犯罪工作力度，做好日常廉政教育，引导干部职工自觉抵制风险诱惑、算好人生经济账；严格执行定时盘库、盘票制度；对暴露出来的问题，举一反三，堵塞漏洞，对负责人员严肃追究责任，构成犯罪的移交司法机关解决；加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；定时进行办结事项专项清理、核查；通报核查状况，严格责任追究。B涉税（申报）受理岗或税收票证出售缴销岗、部门领导岗局重要领导岗24税务代保管资金收取和支付（挪用税务代保管资金、谋取私利，刁难纳税人，未按规定及时退还纳税人确保金）加强防止职务犯罪工作力度，做好日常廉政教育，引导干部职工自觉抵制风险诱惑、算好人生经济账；严格执行“双限制度”，定时盘款盘票；对暴露出来的问题，举一反三，堵塞漏洞，对负责人员严肃追究责任，构成犯罪的移交司法机关解决；加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；定时进行办结事项专项清理、核查；通报核查状况，严格责任追究。B涉税（申报）受理岗局重要领导岗25抵、退税款(为了谋取私利，运用手中权力刁难纳税人，未按规定及时办理抵退税款事项)加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》办理；定时进行办结事项专项清理、核查；通报核查状况，严格责任追究。B涉税（申报）受理岗局重要领导岗26注册税务师事务所和中介 机构管理(职权滥用、谋取私利、收受、索取贿赂，违规解决存在的问题;职权滥用、谋取私利、收受、索取贿赂，违规解决存在的问题;违规审核申请、资料、检查报告，把关不严谨，报告、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利)强化教育，筑牢拒腐防变的思想防线，强化工作监控力度，定时开展办结事项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严肃解决负责人员和有关领导;强化教育，筑牢拒腐防变的思想防线，强化工作监控力度，定时开展办结事项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严肃解决负责人员和有关领导;加强学习、提高责任心；按照《税收业务规范》规定，认真组织纳税服务、税源管理部门有关人员，集体审核上报申请、材料、报告；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究。B部门领导岗、综合业务岗、税源管理岗局重要领导岗27手续费的支付(未按照有关规定核算计算手续费，造成多支，从中谋取私利;未按照有关规定审核手续费，造成多支，从中谋取私利;未按照有关规定审核手续费，造成多支，从中谋取私利;未按照有关规定审批手续费，造成多支，从中谋取私利;未按照有关规定支付手续费；造成多支，从中谋取私利)根据有关资料进行核算，计算手续费;严格按照《财政部、国家税务总局、中国人民银行有关代扣、代收和代征税款手续费纳入预算管理的告知》，财预字〔〕523号；严格执行《财政部国家税务总局中国人民银行有关进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的告知》财行〔〕365号；严格执行贵州省财政厅贵州省地方税务局有关将代扣代收代征税款手续费纳入预算管理的告知》（黔财预45号）执行;严格按照《财政部、国家税务总局、中国人民银行有关代扣、代收和代征税款手续费纳入预算管理的告知》，财预字〔〕523号；严格执行《财政部国家税务总局中国人民银行有关进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的告知》财行〔〕365号；严格执行贵州省财政厅贵州省地方税务局有关将代扣代收代征税款手续费纳入预算管理的告知》（黔财预45号）执行;严格按照《财政部、国家税务总局、中国人民银行有关代扣、代收和代征税款手续费纳入预算管理的告知》，财预字〔〕523号；严格执行《财政部国家税务总局中国人民银行有关进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的告知》财行〔〕365号；严格执行贵州省财政厅贵州省地方税务局有关将代扣代收代征税款手续费纳入预算管理的告知》（黔财预45号）执行。大额手续费支出单笔5000元以上通过局长办公会.B部门领导岗、计会统综合业务岗、分管领导、主管领导、经费会计管理岗局重要领导岗28账务调节（与金库账务调节：开据“科目改正告知书”私自调节税款级次，混级混库；未认真审核“科目改正告知书”造成税款混级混库；未认真审批“科目改正告知书”造成税款混级混库；未按照规定进行账务调节，私自调节税款级次，混级混库）建立定时检查制度，加强对调节状况的监督检查；凡涉及账务调节的都必须按照审批程序，经审批后方可进行账务调节；按照规定审核税款预算级次；强化教育，筑牢拒腐防变的思想防线，加强收入数据监控力度，定时开展收入数据专项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严格贯彻省局“五条纪律”，严肃解决负责人员和有关领导；建立定时检查制度，加强对调节状况的监督检查；凡涉及账务调节的都必须按照审批程序，经审批后方可进行账务调节。B计会统综合业务岗、部门领导、分管领导、计会统综合业务岗局重要领导岗29账务调节（内部账务调整：未按照规定填制调账申请表，私自调节税款所属时期或进行应征冲帐使纳税人少缴或不缴税款、滞纳金和罚款；未按照规定审核调账申请表，使纳税人少缴或不缴税款、滞纳金和罚款；未按照规定受理审批调账申请表，造成纳税人少缴或不缴税款、滞纳金和罚款；未按照审批调账申请表，私自调节税款所属时期或进行应征冲帐使纳税人少缴或不缴税款、滞纳金和罚款；在进度表编制过程中，私自划转各财政片区之间的税款，从中谋取利益；为了局部和小团体利益，故意规定在进度表编制中划转各财政片区之间的税款）强化教育，筑牢拒腐防变的思想防线，加强收入数据监控力度，定时开展收入数据专项清理、核查建立定时检查制度，加强对调节状况的监督检查；凡涉及账务调节的都必须按照审批程序，经审批后方可进行账务调节；强化教育，筑牢拒腐防变的思想防线，加强收入数据监控力度，定时开展收入数据专项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严格贯彻省局“五条纪律”，严肃解决负责人员和有关领导；强化教育，筑牢拒腐防变的思想防线，加强收入数据监控力度，定时开展收入数据专项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严格贯彻省局“五条纪律”，严肃解决负责人员和有关领导；定时通过大集中系统查询修改税款所属时期的业户名单，进行跟踪核算；建立定时检查制度，加强对调节状况的监督检查；凡涉及账务调节的都必须按照审批程序，经审批后方可进行账务调节；强化教育，筑牢拒腐防变的思想防线，加强收入数据监控力度，定时开展收入数据专项清理、核查；加强执法检查、执法监察，严格贯彻省局“五条纪律”，严肃解决负责人员和有关领导；定时通过大集中系统查询财政片区税款与进度表进行核算。计会统综合业务岗、部门领导、主管领导局重要领导岗30票证的领取、保管、审核、检查（违规发放票证，为贪污挪用税款提供便利等，或运用长出票证贪污税费等、票证丢失、被盗、损毁的风险、监守自盗、谋取私利、不按规定审核票证，不能及时发现存在问题或对发现问题瞒而不报、不按规定进行票证检查，不能及时发现存在问题或对发现问题瞒而不报。）根据使用状况严格控制税票领发数量，避免积压、丢失；领发双方认真清点，避免差错，发现税票长短及时解决；严格贯彻领发环节“第三方监管制度”；票证要按“一清”、“三禁”、“四专”、“六防”的规定保管；加强工作责任心；严格损失报批的调查、审核；加强防止职务犯罪工作力度，做好日常廉政教育，引导干部职工自觉抵制风险诱惑、算好人生经济账；严格执行定时盘库、盘票制度；对暴露出来的问题，举一反三，堵塞漏洞，对负责人员严肃追究责任，构成犯罪的移交司法机关解决；本单位票证审核员严格按照票证审核的规定，加强对征收员和代征代扣单位票证的审核；建立定时检查制度，上级单位定时对下开展票证检查；或组织下属单位进行互审；完善检查底稿的使用管理，对各类检查项目，即使没有发现问题，也应在底稿上统计；检查组负责人加强对检查状况的复核，严格把关；严格执行国家税务总局《税收票证管理方法》和省、市局制订的《税收票证管理方法》及《贵州市地方税务局税收业务规范》。B票证管理岗局重要领导岗31票证核销报批（不认真初审报告、资料，资料不规范、不完整、复核不严谨，报告、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利、违规审核报告、资料，把关不严谨，报告、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利、超时办结）加强学习、提高素质；建立重大事项登记台帐；认真按照《税收业务规范》的规定和规定初审报告、资料；定时开展办结事项专项检查，并通报检查状况；加强学习、提高责任心；按照《税收业务规范》规定，认真组织本部门有关人员，集体复核报告、资料、分析因素；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究；严格把关，加强流程监控，组织监察、计会部门及时介入调查，集体审核报告、资料；重大问题交局领导班子研究；违规、违纪问题移交有关部门解决；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究；提高工作责任心；强化限时办结事项的督促检查；对负责人员进行训诫。B税收票证岗、部门领导、分管领导、综合内勤岗局重要领导岗32延期缴纳税款(不认真初审申请、资料，资料不规范、不完整;违规复核报告、资料、把关不严谨，申请、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利;违规审核报告、资料，把关不严谨，申请、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利;)加强学习、提高素质、增强责任心；建立重大事项登记台帐；认真按照《税收业务规范》的规定和规定初审申请、资料；定时开展办结事项专项检查，并通报检查状况;加强学习、提高责任心；按照《税收业务规范》规定，认真组织税源管理和本部门有关人员，集体复核申请、资料、分析因素；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究;严格把关，加强流程监控，组织征管部门人员集体审核申请、资料；重大问题提交会议研究；违规、违纪问题移交有关部门解决；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究.B综合业务岗、征管股领导岗、分管领导局重要领导岗33公司自印发票（不认真初审申请、资料，资料不规范、不完整；违规复核报告、资料、复核不严谨，申请、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利；违规审核报告、资料，把关不严谨，申请、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利。）加强学习、提高素质、增强责任心；建立重大事项登记台帐；认真按照《税收业务规范》的规定和规定初审申请、资料；定时开展办结事项专项检查，并通报检查状况；加强学习、提高责任心；按照《税收业务规范》规定，认真组织税源管理和本部门有关人员，集体复核申请、资料、分析因素；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究；严格把关，加强流程监控，组织征管部门人员集体审核申请、资料；重大问题提交会议研究；违规、违纪问题移交有关部门解决；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究。B综合业务岗、征管股领导岗、分管领导局重要领导岗34发票核销报批(不认真初审报告、资料，资料不规范、不完整、违规复核报告、资料、复核不严谨，报告、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利、违规审核报告、资料，把关不严谨，报告、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利、超时办结)加强学习、提高素质；建立重大事项登记台帐；认真按照《税收业务规范》的规定和规定初审报告、资料；定时开展办结事项专项检查，并通报检查状况；加强学习、提高责任心；按照《税收业务规范》规定，认真组织税源管理、纳税服务和本部门有关人员，集体复核报告、资料、分析因素；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究；严格把关，加强流程监控，组织监察、法规、征管部门及时介入调查，集体审核报告、资料；重大问题交局领导班子研究；违规、违纪问题移交有关部门解决；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究；提高工作责任心；强化限时办结事项的督促检查；对负责人员进行训诫。B综合业务岗、征管股领导岗、分管领导、综合业务岗局重要领导岗35欠税公示（不认真初审欠税数据，数据、资料不规范、不完整；违规复核欠税数据、资料，复核不严谨，数据、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利；违规审核欠税数据、资料、把关不严谨，数据、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利。）加强学习、提高素质；建立重大事项登记台帐；认真按照《税收业务规范》的规定和规定初审数据、资料；定时开展办结事项专项检查，并通报检查状况；加强学习、提高责任心；按照《税收业务规范》规定，组织计财、税源管理和本部门人员定时清理、核算欠税状况；集体复核欠税数据、资料、分析因素；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究；严格把关，加强流程监控，组织税源管理、征管、计财部门有关人员，按规定和规定集体审核欠税数据；重大问题交局领导班子研究；违规、违纪问题移交有关部门解决；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究。B综合业务岗、征管股领导岗、分管领导局重要领导岗36委托代征合同书的审核、审批、订立（不认真初审报告、合同书，资料不规范、不完整；违规复核委托代征税款报告、合同书、资料，复核不严谨，托代征税款合同书、资料不精确、全方面、规范、完整，甚至串通有关人员谋取私利；违规审核委托代征税款报告、合同书、资料，把关不严谨，委托代征税款合同书、资料不精确、全方面、规范、完整，甚至串通有关人员谋取私利；违规审批、订立委托代征税款报告、合同书，甚至以权谋私。）加强学习、提高素质、增强责任心；认真按照《税收业务规范》规定和规定初审委托代征报告和委托代征合同书；建立重大事项登记台帐；定时开展办结事项专项检查，并通报检查状况；加强学习、提高责任心；按照《税收业务规范》规定，组织税政法规、计财和本部门人员，集体复核复核委托代征税款报告、合同书；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究；严格把关，加强流程监控，组织税政法规、计财、征管部门有关人员，按规定和规定集体审核复核委托代征税款报告、合同书；重大问题交局领导班子研究；违规、违纪问题移交有关部门解决；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究；加强学习、提高政治素养；严格根据税务法律、法规的规定审批和订立委托代征合同书；重大问题交局领导班子研究决定；上级部门定时开展办结事项专项检查；严格执行贵州省地方税务局“五条纪律”；对负责人员严肃追究责任，构成犯罪的移交司法机关解决。B综合业务岗、征管股领导岗、分管领导局重要领导岗37注销税务登记（不认真初审申请、资料，资料不规范、不完整；违规审核申请、资料、把关不严谨，申请、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利；违规签批申请、资料，把关不严谨，申请、资料不精确、全方面、完整，甚至串通有关人员谋取私利。）加强学习、提高素质、增强责任心；建立重大事项登记台帐；认真按照《税收业务规范》的规定和规定初审申请、资料，公司注销申请，报部门审核；定时开展办结事项专项检查，并通报检查状况；加强学习、提高责任心；按照《税收业务规范》规定，认真组织计财、税政法规和本部门有关人员，集体复核公司的申请、资料；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究；严格把关，加强流程监控，组织征管、计财、税政法规部门人员集体审核公司申请、资料；重大问题交局领导班子研究；违规、违纪问题移交有关部门解决；定时开展办结事项专项检查；通报检查状况，严格责任追究。B综合业务岗、征管股领导岗、分管领导局重要领导岗38干部选拔任用（未按规定程序开展竞争上岗工作；违规认定；泄露试题，协助作弊；搞拉票等非组织活动；弄虚作假，隐瞒或歪曲事实真相；违反党组讨论决定干部任免事项的有关程序和规定）认真贯彻《党政领导干部选拔任用工作条例》及竞争上岗的有关规定；纪检监察部门全程参加，加强监督；对照方案规定，严格审查把关；纪检监察部门全程参加，加强监督；严格保密方法，加强考试巡逻；严格责任追究；认真贯彻“四项监督制度”，严格责任追究；认真贯彻“四项监督制度”，严格责任追究。B局领导、人教部门领导岗、公务员管理岗局重要领导岗39公务员考核（未按公务员考核工作程序进行考核；发现被考核对象存在重大问题，未按规定上报解决）严格考核程序；纪检监察部门全程参加，加强监督；严格责任追究；纪检监察部门全程参加，加强监督；严格责任追究。B考核委员会人员局重要领导岗40人事档案管理（未按规定对档案材料进行鉴别；篡改、抽取、撤换、伪造档案材料）严格按照人事档案管理的规定进行档案资料审查；部门领导岗进行把关；严格责任追究；严格按照人事档案管理的规定进行档案管理；分管领导不定时抽查档案资料保管状况；严格责任追究。A部门领导岗、公务员管理岗局重要领导岗41党费管理（挪用、贪污党费）加强党性党纪教育；严格责任追究。A党务管理岗局重要领导岗42信访及案件办理（不认真理解状况、登记受理不规范；有案不办；调查方案不合实际；与负责人串通、私自伪造、隐匿、销毁证据；明知负责人有违纪问题而故意隐瞒不报，对其袒护或通风报信；包庇负责人，不依法追究负责人责任；向案件负责人或是利害关系人透露未予公开信息、秘密；制订工作计划或方案）加强学习、增强责任心，按规定推行信访件、案件的受理程序；健全登记制度,定时对办结事项进行检查；严格贯彻首问责任制；组织纪检组监察室人员，按规定和规定集体复核材料，提供办理意见，并做好统计；重大问题提交党组研究决定；加强学习，增强责任心；全体办案人员集体讨论调查方案，领导严格把关；增强纪律教育，双人调查取证，重大事项集体研究，严格按照取证流程办理，对串通、私自伪造、隐匿、销毁证据的行为严格责任追究；增强纪律教育，双人调查取证；核算报告集体研究、签字确认；对明知有违纪问题而故意隐瞒不报的行为严格追究对应人员责任；严格贯彻党组议事规则和民主集中制，对包庇负责人员产生的后果，严肃追究有关人员责任；加强保密工作教育学习，严格控制受理、知情人员范畴；受理后快速报领导审批开展调查，减少泄密机率；严肃保密纪律，对出现泄密问题严格追究责任；加强学习，增强责任心；集体讨论工作方案，纪检组监察室领导严格把关。B综合内勤岗、分管领导、办案（件）工作人员、参加审议、同意的局领导、涉密环节参加人员局重要领导岗43执法监察、效能监察工作（未按工作程序进行检查，检查走过场，未能发现被检核对象重大违法违纪问题；明知被检核对象有违纪问题而故意隐瞒不报，反而对其袒护或通风报信；与被检核对象串通、私自伪造、隐匿、销毁证据；对存在问题的解决上避重就轻；泄露未予公开的信息、秘密。）加强学习，增强责任心；集体讨论工作方案，纪检组监察室领导严格把关;加强学习，增强责任心；制订完善工作程序，建立检查工作日志;加强纪律教育，重大事项集体研究，严格按照工作流程办理，对明知有违纪问题而故意隐瞒不报的行为严格责任追究;加强纪律教育，多人实施检查，重大事项集体研究，严格按照工作流程办理，对串通、私自伪造、隐匿、销毁证据的行为严格责任追究;严格贯彻党组议事规则，对包庇负责人产生的后果，严格追究有关人员责任;加强保密工作教育学习，严格贯彻保密方法，对泄漏秘密造成不良后果的，严肃追究有关人员责任。B检查人员;参加审批局领导\涉密环节参加人员局重要领导岗44违纪违规问题解决(审理人员违反审理程序造成审理成果不公正或侵害当事人正当权益;包庇负责人，对解决决定避重就轻;对有关部门贯彻决定监督不力。)加强对审理人员的本身的教育监督，严格实施办案调查审理分离规定和回避制度;严格贯彻议事规则，对包庇负责人产生的后果，严肃追究有关人员责任;加大解决决定贯彻状况的监督检查力度，对不及时推行职责的有关人员实施行政问责。B审理人员、领导岗、行政监察管理岗局重要领导岗45重大事项的监督（对发现、所反映的问题未及时核算、报告、纠正；与权力行使部门（人员）串通，损害单位或国家利益；泄露未公开信息、单位秘密。）完善监督程序，做到分工明确，责任贯彻到事到人；对发现问题及时通报，限期整治，跟踪办结；对敷衍塞责人员予以通报批评或实施行政惩戒；加强思想教育，严肃工作纪律；加大政务公开、信息公开力度；对暴露出来的问题，举一反三，堵塞漏洞；同时，对负责人员严肃追究责任；加强保密工作教育学习，严格贯彻保密方法，对泄漏秘密造成不良后果的，严肃追究有关人员责任。B参加监督人员局重要领导岗46党风廉政建设责任制的检查落（检查走过场，不能及时发现存在的问题，或是对检查考核发现的重大问题不及时纠正、处置；考核人员与被检查单位（部门）串通，弄虚作假，检查评比成果失真；报送不及时、内容不完整。）加强纪律教育，对重大问题集体研究，完善检查考核程序，对不履职人员实施行政问责；对被检查单位（部门）弄虚作假，取消年终评先资格，并追究有关负责人责任；考核人员参加弄虚作假的，予以行政惩戒；并对有关状况予以通报；增强纪律观念，加强对责任制工作任务贯彻状况的日常督办，严格限时办结。B领导岗、党风廉政建设工作管理岗局重要领导岗47采购管理（谋取私利，在参加采购中，提出有助于特定厂商（供货方）、特定品牌的技术原则；未采购原则进行验收；未按规定报废，把关不严。）加强学习，增强责任心，领导加强审批管理，对重大设备采购事项应借助专业机构、人员予以确认；对采购回来的物品严格验收，避免货不对版，数量局限性；按有关规定进行技术鉴定、把关。A领导岗、综合管理岗局重要领导岗48数据管理（私自修改数据；泄露数据秘密）加强教育，增强责任心；认真贯彻数据管理的有关规定，加强日志管理；强化数据权限控制、权限登记和修改管理，严格数据修改权限；定时对数据数据开展清理检查，通报数据清理检查状况，严格任追究；加强对《保密法》的学习；严格泄密责任追究。A领导岗、网络与信息安全管理岗、系统维护与数据管理岗局重要领导岗49安全管理（工作失职、失职造成安全事故。）加强安全教育，增强岗位人员责任心，树立防备意识，严格恪守安全规定和制度，及时发现和处置隐患，做到防患于未然。A领导岗、网络与信息安全管理岗、系统维护与数据管理岗局重要领导岗50管户分派（滥用管户分派权）增强纪律教育，严格执行省局“五条纪律”，强化系统权限的控制，征管部门定时对办结事项进行检查，通报检查状况，严格责任追究。B分局领导岗局重要领导岗51注销税务登记（未按合用的税目、税率清算税款，违规报批）严格执行省局税收业务规范，税款清算必须两人以上进行，分局领导严格把关；政策法规部门按季对注销清算办结事项进行执法检查，通报检查状况，严格责任追究。B税源管理岗、分局领导岗局重要领导岗52税种登记及变更登记（税种登记、变更不全，合用税率、征收率或预算级次分派比例错误）严格按照税收法律、法规、规章进行税种登记、变更；政策法规、征管、计财部门，按季对税种登记办结事项进行抽查，抽查率不得低于30%，通报抽查状况，严格责任追究。B税源管理岗局重要领导岗53停（歇）业管理（办理虚假停业）严格执行省局税收业务规范，及时进行停业公示，加强停业户的巡逻巡访，分局领导加大抽查力度，上报抽查状况；监察、政策法规部门不定时对停业户进行抽查，通报抽查状况，严格责任追究。B税源管理岗、分局领导岗局重要领导岗54非正常户管理（违规认定非正常户）严格执行省局税收业务规范，及时进行非正常户公示，加强非正常户的巡逻巡访，分局领导加大抽查力度，上报抽查状况；监察、政策法规部门不定时对非正常户进行抽查，通报抽查状况，严格责任追究。B税源管理岗、分局领导岗局重要领导岗55外出经营证明管理（违规延长纳税人外出经营期限；未按规定进行调查、核算、比对经营地的收入及纳税状况或发现问题隐瞒不报）严格执行省局税收业务规范开具外出经营管理证明；分局领导定时对外出经营户进行检查，县局征管部门定时与经营地征管部门进行信息交换；监察、政策法规部门不定时对开出外出经营户证明的开具状况进行抽查，通报抽查状况，严管理格责任追究；税收管理员加强对外出经营户的日常监管，定时对其在经营地的收入及纳税状况进行核算、比对；分局领导定时对外出经营户进行检查；监察、政策法规部门不定时对外出经营户的纳税状况进行抽查，通报抽查状况，严格责任追究。B税源管理岗、分局领导岗局重要领导岗56外埠经营纳税人管理（税种登记、变更不全，合用税率、征收率或预算级次分派比例错误；未按规定进行调查、核算、比对或发现问题隐瞒不报；经营活动结束时，未按合用的税目、税率清算税款）严格按照税收法律、法规、规章进行税种登记、变更；政策法规、征管、计财部门，按季对税种登记办结事项进行抽查，抽查率不得低于30%，通报抽查状况，严格责任追究；税收管理员加强对外埠纳税人的日常监管，定时对其在经营期间的收入及纳税状况进行核算、比对；分局领导定时对外埠纳税人进行检查；监察、政策法规部门不定时对外埠纳税人的纳税状况进行抽查，通报抽查状况，严格责任追究；严格执行省局税收业务规范，税款清算必须两人以上进行，分局领导严格把关；政策法规部门按季对注销清算办结事项进行执法检查，通报检查状况，严格责任追究。B税源管理岗、分局领导岗局重要领导岗57催报催缴管理（未按规定对纳税人、扣缴义务人进行催报催缴.）税收管理员加强对未按期申报缴纳税款的纳税人及时进行催报催缴，按季对纳税人的申报纳税状况进行纳税评定；分局领导督促事项的办结；征管部门定时对办结事项进行检查，通报抽查状况，严格责任追究。B税源管理岗局重要领导岗58纳税评定（低评、少评、瞒报少报）严格按照纳税评定管理方法和省局税收业务规范开展纳税评定，监察、政策法规部门不定时对纳税评定进行抽查，通报抽查状况，严格责任追究。B税收分析、评定岗，领导岗局重要领导岗59税收日常检查（对查出的涉税违法行为隐瞒不报）严格按照省局税收业务规范开展日常检查，分局领导按照日常检查计划督促事项办结，监察、政策法规部门不定时对日常检查的数量和质量进行抽查，通报抽查状况，严格责任追究。B税源管理岗、分局领导岗局重要领导岗60委托代征税款管理（超范畴委托代征；对委托代征单位监管不力、终止代征合同时未按合用的税目、税率清算税款）严格按照“代征零星分散和异地缴纳的税收”的规定订立委托代征合同；监察、政策法规部门不定时对合同书的正当性、真实性进行抽查，通报抽查状况，严格责任追究；税收管理员加强对委托代征单位的日常监管，定时对其税收票证开具状况、结报状况进行核算、比对；分局领导定时对委托代征单位申报缴纳税款状况进行检查；征管、计财部门不定时对委托代征单位的票款结报状况进行抽查，通报抽查状况，严格责任追究；严格执行省局税收业务规范，税款清算必须两人以上进行，分局领导严格把关；政策法规部门定时对终止合同税款清算办结事项进行检查，通报检查状况，严格责任追究。B税源管理