商业银行资产业务培训教材

1第一节现金资产一、现金资产的构成及管理要求（一）现金资产的构成1.库存现金2.在中央银行存款3.存放同业存款4.托收未达款第四章商业银行资产业务2狭义：指银行库存现金广义：包括银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，即现金与准现金。特点：频繁性、波动性、强制性、矛盾性第二节、现金资产业务涵义构成库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。在中央银行存款：包括法定存款准备金和超额准备金。存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，主要是为了便于银行间开展票据清算和代理收付。托收未达款：指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。3持有成本现踪蝶金抄资竹产屈持蛙有度的爪动喷机牢与坦成万本支鸟付满动且机预可防浪动盖机投啄资怪动套机管仓理伞成社本机肆会甚成透本转伟换壁成邀本短辈缺喘成质本持有动机4第计一混节将现己金纽奉资讽产二咸、唉现加金滤资薯产沉管辰理旱的袄目厚的妨及畜原炒则（勿一爹）做现久金莲资烤产束管叼理柳的这目握的1票.调况节宣营牵运集资翅金个平速衡证，势保将持揭营捆运蛛正病常2已.防变范讯营苏运捐资逢金红风任险绕，厕保驻障投营集运摔资缩慧金滨安呜全（阁二痒）东现谁金经资遇产攀管召理盟的扇原固则1晃.适沫度散存圈量趋控羡制你原疲则2浑.适省时店流唯量承调展节蜘原住则3瞧.库锁存碗现硬金箩安难全李保雷障喊原暂则5适执时毕流何量怎调衡节昆原动则根柔据殃银虑行姿业联务烛状残况吉，重即身使差调摊节自资概金踏头预寸消，穗确冒保歼现王金项资臣产管的娃规疑模孙适鲁度适攀度凝存想量认控狡制丢原贝则现颗金却资余产蜘的讨规萌模民既摆要酒满高足朋流睬动饿性裳需雁要雷，居同炒时查所据付魂出渴的军机脑会苏成泽本努还卧要罢达筛到产最插低管屑理师原牧则库你存怜现在金泳安另全聚原语则尤脑其翼要钻注惜重浑库户存购现倦金死的涉安让全浆维笛护6第您一补节注现届金拦资巴产三重、尿流趟动勺性易需爪求木的壤预监测（声一欢）熟影撒响穴商诸业阻银台行巨流尽动问性价需制求烤的轰因贩素1犯.季惧节倡性谱因郊素2搞.周词期卖性柄因咸素3乏.趋胳势倡性滤因竞素4命.偶梅然富性等因屡素7第倚一碗节核现政金丢资撤产三硬、铺流计动义性侮需休求吊的水预当测（刮二塞）锦商狮业趋银昼行暂流侨动仙性午预碎测鞠方督法2讯.资呢金案结芝构臭法（1）脖游愁动膊性爽货萄币须负扑债示，酸指害对索利谈息帜率矿变份动针极废为杀敏容感莫的舍存宋款隶和伏借非入芦款她，酷银者行蔽必库须炮随淋时桃应育付章客总户锯的蓝提助现蛮。（2）锻脆症弱至性剪货粘币在负早债号，害指晓大锤额沙存湿款旦和示非筐存谊款窑负决债辉账劳户身。么这焰部坑分腿资燃金年在额近辩期嘉可峡能丙被丛客贯户琴提惩取漆，额银蹲行坏必贯须央保插留厕足届够勾的锯流技动寨性楚资凉金敢。8（3）拢稳窄定枣性购货眨币联负伍债误，破指洗被蒜提牙取甲的霜可学能乒性歇很喊小沟的惨那戚部萌分母资紫金伞，盯可寒以袍为条银各行台长垂期惨稳显定筒的异利杏用赛，应被晚称杠为龟核夸心哑存尽款开或丈核热心下负亭债延。银滚行撤总乏流颤动剥性猴需庭求浅＝爽存铜款膏和截非燃存盐款呈负兴债显的锈流棒动绍性富需栗求煎＋泪贷愉款墓的罪流后动雁性窝需搜求9第李二嫌节监贷昌款毒种祥类筐及惊管项理捆政果策一属、除银避行香贷丽款箭的桶分史类（循一限）姜按视贷滥款善期湖限毫分墓类1犯.活技期煮贷柴款2非.定请期僵贷沉款3批.透况支1英0贷著款夕的肌种丝式类短扩期简贷想款：指仆期厅限行在菜一付年阁以辰内羡（洋含逼一缓年换）茶的拨贷羽款果。德通绍常宾用指于省满忍足丢企亲业从临讲时薯性舍、荷季刚节辽性戴的淹资鱼金蔽需第要架，卧也骨可鸭称浙为日流华动拔资督金母贷搂款饰。组这否类下贷嫂款结具誉有毅自痕动睡清羞偿兼的慈性孩质搬。中籍期浮贷委款：指锅期聚限颠在讨一帅年像（盟不浑含却一泰年启）石以情上纯五眉年挑（突含峡五发年跨）抖以愉内尚的旧各敬项版贷滚款下。长鉴期甘贷伞款：指迎期彩限帆在帝五进年烛（吐不还含本五递年庸）肚以楚上泼的正各膜项极贷扩款障。堪如帽担历保抵贷纵款断。活螺期鄙贷迟款定寄期氏贷厕款透铃支不毛确斤定款偿或还泄期紫限肯，舰通芳知鹅贷枕款。具们有嗽固悉定电偿再还宝期竞限费，板通抛常羞利更率贿较醉高斩。活狼期亚存艘款店户讲依航照赢合创同给向说银潜行摆透伙支洪款爹项堂。按勉贷乳款探的妇期户限云分层类1邮1（用二晓）瞒按迎贷催款答保嚷障讨方厘式捡分础类1念.信貌用戚贷暮款2融.担京保俩贷氏款3阀.票荣据她贴蝴现1挥2信们用美贷纯款：指滩银蹲行嫌完柳全箩凭药借午客软户仰的锡信蹄誉撒而廉无移需联提恳供脑抵鸽押桃物想或换第该三笔者折保吸证底而屋发哲放节的棉贷表款地。担太保劝贷妖款：扛指坊具贺有琴一咽定羞的质财而产毫或臣信版用歌作卫还享款猫保犬证堵的顺贷死款榴。票非据竭贴乌现：握指恭银植行吐以论现誉款陵或久活辨期分存老款舟买晕进坝客括户践持处有我的画未汁到崇期耐商莲业工票浴据鼠的萝方笼式查发债放萄的奔贷攀款衫。按翅贷皱款驻的气保沾障裁条锯件垮分过类抵脖押未贷傍款：衰按棚规板定迎的顾抵勺押峰方榆式四以其借粥款挪人卷或悦第致三染者杠的烟财两产降作糠为忆抵执押睁发嘴放根的势贷沙款争。质南押呈贷妥款：项按凭规啊定精的腊质忠押众方浊式忘以指借制款阳人著或嘴第浅三溜者芒的掀动佛产识或梳权被利锻作壤为嫩质称物单发雪放笑的防贷独款鸭。保侮证蝇贷盲款：午按仰规服定矿的度保醒证阳方种式键以风第栏三侍人痒承致诺鞠在版借来款题人环不抱能京偿箩还禾贷答款叔时判，悔按只约柴定称承吓担趁一袭般乐保壮证最责叮任逝或盏连稻带赶责任任塔而讨发仆放姻的朗贷间款枪。1吃3我撞国丛担喷保防法笔中熄规乖定念的镇质奏押宋包怒括文动国产览质椅押田和尺权野利灵质薯押宰。权个利绕质芦押驳包派括张的汽质纸物委有沃：汇抚票瓜、芒本女票物、档支臭票凡、颗债圈券出、镇存归款悼单卫、曾仓押储厕单饥、救提沃单拥；依法法阀可猜以监转站让圈的鼠股歇份路、促股批票送；依甘法李可苦以津转疤让楼的表商远标余专串用晒权封、柜专闷利量权雄、次著已作屑权隆中壮的敲财抓产双权句；依夺法女可邻以挺质钳押百的傲其牌他击权塞利婶。质肚押慨：戴是办指病债营务疮人预或吹者笑第祝三体人淹将霉其惕动歌产歌或泡权箱利淡移榴交票债站权尤人而占法有猪，贴将米该徐动货产板作会为硬债垦权衡的甲担屡保圾。茎债远务最人忘不良履畜行酱债火务中时摆，少债星权贴人曲有营权妹依捎照如本踢法锻规求定躺以日质科物般折呈价拒或斥者题以油拍搁卖愧、布变沃卖脏质觉物圾的衫价肯款念优步先贤受梳偿脏。质塌押肺贷脚款1周4抵财押惜是鉴指研债哈务侮人简或承者剃第换三组者爬不舞转燃移受抵滨押模财捡产标的仆占节有键，颠只破是艺将纳该直财宗产瓜作异为徐债筑权题的叨担露保跳。抵已押宝贷述款存笔货狼抵主押凶。瞎又猜称刊商陆业配抵型押巾，给是佛以闹借暴款鬼人描的迁存秩货满作牢为拘抵每押绳品感向立银必行援申击请保的傲贷秧款算。证岁券索抵恳押康。抬是绸以荷借宿款亡人犬持挠有柜的乓各态种胡有鼠价轨证蔽券遮如蹄股节票具、崖债者券暖、盒汇背票引、笑本抖票湿、复支焰票稀、上存联单订等计作辜为烂质量物株向杀银善行关申瞒请兄的深贷杀款逃。设学备许抵温押故。穿是缺以颤企坝业寨的稿机壶器皱设友备古、排车菌辆改、垒船西舶斯等厌作傻为暴抵旨押福品什向程银旷行滤申鸦请滔的驴贷郑款项。不烂动雾产凉抵准押旋。哀是坐借倦款剑人怀以昌土青地偿、日房掠屋数等棍不叨能屠移欢动着或赌移乔动庄后惹会优引忽起泊性蛮质屋、套形饮状晕改碎变惜的谣财滤产傻作顺为吗抵弃押锣物灾向砍银踪蝶行仿申雨请杨的说贷萍款颠。客慎帐线抵做押址。支是吵指呆企琴业糊把霸应悔收所帐受款顶作砖为结抵作押崭品给向碍银弱行逗申信请超的亦贷蜡款枣。人闪寿殿保旧险持抵婶押屡。壳银蛾行蛋以耍借效款戴人挪的钱人侄寿叮保施险洽单且的画标坊志恨金椅额决为郊抵迹押伐而忌向究借贿款觉人腿发航放斯的万贷闲款唯。1茧5第币二子节墨贷拴款件种筑类弱及文管鼠理完政怎策（夏三潮）酷按受贷姑款反的杀偿悬还奋方圈式价分馒类1济.一潜次辟性打偿驶还才贷新款2缠.分射期蔬偿已还锐贷姐款（板四倡）富按畅贷扩款收的碑对蒸象霉分新类1洲.工级商昏业俘贷记款2椒.农屋业好贷削款3禁.消胁费荒者翻贷坏款4瞎.金嗽融叉机骨构锐贷互款1仰6按邪贷倡款城的灾用素途悟分贪类工商企业贷款不动产贷款农业贷款科技贷款按照贷款对象的部门分类：流动资金贷款固定资金贷款项目贷款消费贷款按照贷款的具体用途分类：1射7第方二押节造贷袄款蒜种波类沸及作管罪理感政佳策（亡五碌）如按诵银钉行返发孝放贼贷正款衫的炕自迹主饥程靠度正分看类1抽.自澡营贸贷贤款2驰.委付托察贷名款（傅六损）洒按肤贷喜款伟的冒质历量菜（袜或族风冈险那程倡度什）等分晌类1裕.正季常认贷趋款2价.关摧注松贷成款3腾.次削级转贷弹款4狗.可宪疑势贷鱼款5耀.损叮失耀贷统款1在8正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但出现了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款的本息，即使执行抵押或担保，也肯定会造成一部分损失。损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。按缩慧贷剥款抛的再质脑量障分清类1慰9单决个菌企冤业饥贷释款穷比咏率灭。这长一度比摄率建是猎指剂银荒行盘给雕最爬大1家别客袭户目或念最尖大1侄0家平客声户兔的暗贷嚷款后占锄银消行诱资驳本会金条的权比宝率泉，芒它索反跳映方了贪银退行珍贷刺款霸的浸集喉中浮程盯度护和弊风知险程状胖况缓。我券国狱商议业失银粗行答法刷规贡定见，和商看业真银轻行扛对菊同籍一糟借颠款唉人乏的懒贷光款努余久额船与浪商善业削银纺行曾资芬本鸭余乡丰额她的证比妖例渠不孩得光超逝过1姥0％宅。2推0直础接包催切收堆、殿执饰行姻担龄保兆、翅诉傲讼焦、棵破雅产快清钳算债弄务它重皆组：又叉称贱债漂务运重愉整赖，选是路指县在债宪务泰人拍发哥生振财部务迹困句难篮情吩况橡下虑，井债找权赢人荒按事照称其配与蹲债骆务注人角达训成姓的帜协挤议筑或勉者可法粱院耐的吴裁增定盲作旅出姿让应步裳的两事鸽项。栏也蹄就返是些说鸡，扛只移要毛修无改建了匠原密定粥债仁务润偿紧还缝条猛件拖的霞，凉即饶债该务替重执组拴时过确捎定后的虫债盖务投偿扣还开条塑件犯不屋同颤于舱原谱协镜议担的听，死均束作诞为蜡债翻务糖重玻组涛。方条式糊：迷以垄低摆于姨债虫务贫账认面扔价谋值桨的讲现叉金蠢清帆偿轰债弦务交；嗓以解非蛮现址金酸资刷产判清伞偿矿债敢务笋；摆债浙务基转狂为肝资由本旱；宜修鸟改疗其改他蹈债券务钉条匹件砌。不黎良仍贷蜘款迹处淋置海方削式2隔0要2钟3舞/很7罩/毒3舞12峡1债销权洪置酷换：是诉债挖券曲持僻有杯人孩作跳出深决闻定旧卖胜出贩一薪个谷或毁多认个蒙目渣前考所书持昌有嫌的苍债麻券驶，料以覆交帽换误其铸他振被肿认贼为史是蝇相殊同妙或认类邻似私的涂市负场川价修值搭的沟债鼻券运的芦一制种揉规映避钻风傅险勾的胁手抗段泽。分蒜为弟常霞规众债然券扯置缺换盖和拘不笋良验债榜权站置盏换幻玉。守如水，径以自优风质辞债巷权而置牺换愿劣叫质蔬债贼权挨。债无转巴股：是呼指抽国击家克组保建金抬融慨资夜产管员理蝴公絮司最，讲收哥购漠银由行紫的孔不灯良弯资绿产元，智把牙原仔来已银姨行粉与面企裕业售间而的暴债皮权初、诵债苍务旁关送系击，露转鼓变麻为店金吐融旨资社产符管田理希公粘司钩与虫企坡业脏间填的惹股厉权航、葛产按权档关产系法。来即笼，慨将帅债证权贤转鼓换刚成测股托权弯。2梦0历2朱3袭/巩7舰/埋3吗12异2实名质象资御产处的段经副营恨和馒处记置：“商毙业蹄银壁行症因布行太使也抵撤押陶权警、熟质流权绣而国取秋得考的竟不笑动坦产沉或垒者啦股酬权哪，狸应躺当掉自咽取什得梦之掩日惩起庸二生年男内梨予瓜以定处升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