RMS坏账纪录查核报告-CantonFair课件

企业的国际贸易风险和应收帐款的管理

主讲者

陈有德先生

美国欧文氏商业顾问(香港)有限公司2015年10月31日Confidential-©2015iQor,Inc.企业的国际贸易风险Confidential-©2015只适用于教学用途不能用作法律建议免责声明Confidential-©2015iQor,Inc.只适用于教学用途免责声明Confidential-©全球主要地区贸易风险现况

国际贸易面对的风险

实际风险

道德风险

风险防范建议

实效的商账管理程序表Confidential-©2015iQor,Inc.全球主要地区贸易风险现况程序表Confidential-

全球地区性的经济状况Confidential-©2015iQor,Inc.全球地区性Confidential-©2015i全球主要地区性的GDPGDP

2014

2015

中国 7.4

6.8

印度 7.3

7.3

菲律宾 6.1

6

台湾 3.8

2.2

韩国 3.3

2.7

英国 3

2.5

香港 2.5

2.5

星架坡 2

2.2

澳大利亚 2.7

2.4

美国 2.4

2.6

德国 1.6

1.5

南非 1.5

1.4

日本 -1

0.6全球主要地区性的GDPGDP 201中国第三季度实际国内生产总值（GDP）增长6.7%，低于7%的全年目标，比一、二季差；推动以消费拉动的经济发展模式，但一时三刻难以成事，短期内经济的发展仍然緩慢；在外贸方面，由于内需及全球需求疲弱等因素，使得进出口双双下滑，其中九月份出口同比下滑1.1%，而进口同比下滑17.7%。世界银行下修中国2015-2017年GDP成长率预测。全球地区性的经济状况中国全球地区性的经济状况美国

面对全球成长放缓，美元走强以及油价回落等阻力，美国8、9月经济数据疲弱，增长放缓；制造业采购经理人指数（PMI）及非制造业采购经理人指数（ＮMI）均不如预期；全球地区性的经济状况美国全球地区性的经济状况欧元区欧元区失业率仍在１１％左右，较预估差，意味欧元区就业市埸复苏态势仍然缓慢；欧元区8月工业生产与7月相比下滑0.5%，是一年来最大跌幅，远低于分析师预期。三大经济体在2015年的表现可简单总结为：德国成长趋缓、法国稳健、英国经济温和扩张,薪资及购买力上升。IMF将欧元区今明两年成长预测分别下调至1.5%和1.6%。全球地区性的经济状况欧元区全球地区性的经济状况日本日圆大幅贬值后，出口数据仍不见起色。探究其原因为中国经济成长不如预期，大量减少对日进口需求。日本内需亦不振，进出口双双疲软。IMF将日本今明两年成长预测分别下调至0.6%和1%。全球地区性的经济状况日本全球地区性的经济状况新兴国家新兴市场出口创2008-09年以来最大同比降幅。巴西信用评级被标准普尔（S&P）降至垃圾级别。市场认为其它高危的国家包括俄罗斯、土耳其及南非。

IMF大幅下调对巴西的预测​​，预计今明两年分别萎缩3%和1%。

俄罗斯经济今年将萎缩3.8%，大于先前预测。全球地区性的经济状况新兴国家全球地区性的经济状况新兴国家国际货币基金组织（IMF）近日发出警告：新兴国家企业债务高企，已占2014年度的国内生产总值(GDP)逾7成，资金一致撤离新兴市场，将掀起一波企业倒闭潮。新兴国家包括印度、南韩、菲律宾、泰国、印尼、马来西亚、巴西、土耳其、智利、秘鲁、墨西哥、波兰和俄罗斯。全球地区性的经济状况新兴国家全球地区性的经济状况于第二、三季收到的追款个案与去年同期比大幅上升:

其中中国及香港个案上升近4倍南韩、印度及巴西个案大幅上升，与市场数据相符RMS的观察于第二、三季收到的追款个案与去年同期比大幅上升:RMS的观国际贸易面对的风险

国际贸易面对的风险RMS坏账纪录查核报告-CantonFair课件政治风险汇率风险地区经済风险客戶财务因难货物∕服务争议客戶管理效率低其它实际风险实际风险道德风险将供应商作为自由重新募集资金的来源

付款习惯受到了当时经济周期的影响故意延期付款习惯争取折扣付款，减低成本道德风险将供应商作为自由重新募集资金的来源出口货款延误付款的原因故意迟付–将供货商作为募集资金的来源３４％公司财政困难２６％货物送递延误/服务争议１１％习惯争取折扣付款，减低成本８％管理效率低７％其它８％付款习惯受当时经济周期影响６％出口货款延误付款的原因故意迟付–将供货商作为募集资金的来源３中国外贸出口外国进口商的整体购买力下滑外国进口商的整体信用度下降放账期限延长坏账率上升

中国实体经济面对的风险中国国内贸易国内整体购买力緩慢上升民间融资困难，借貨成本高企中国外贸出口中国实体经济面对的风险中国国内贸易RMS坏账纪录查核报告-CantonFair课件风险防范建议风险防范建议早期转接阶段严重阶段

一般会计管理应收账款

管理律師顧問破产服务债务交易周期应收账回收(%)可追回的现金会随时间同时下降Months早期转接阶段严重阶段

一般会计管理应收账款管理律師时间就是金钱美国平均付款过程(30DayTerms)Day1Day7Day14Day21Day28Day35Day42订货

发货预备发票寄送发票收到发票处理发票寄出付款收到款项现金运用交易完成快递运送客户收到文件预备付款快递到取支票Day1Day7Day14Day21Day22-27

Day28.......Day68Day83Day85

Day90

交货证明送出南美国家平均付款过程(60-90DayswithNoDelivery/Pick-upIssues)订货

发货预备发票收到款项现金运用交易完成欧洲平均付款过程(50DayTerms)Day1Day7Day14Day21.....Day42Day49Day56订货

发货确认订货预备发票寄送发票处理发票寄出付款收到款项交易完成现金运用中国平均付款过程(75DayTerms)Day1Day7Day14Day21Day28Day35..........Day77Day84Day91订货

确认订货发货申请增值税预备发票/增值税快递运送处理发票寄出付款收到款项现金运用交易完成时间就是金钱美国平均付款过程(30DayTerms)Da企业前期信用管理流程

建立信用信息采集和评估制度

企业中期信用管理流程

建立债权保障（风险转移）制度

企业后期信用管理流程

建立债权保障（风险转移）制度

3个信用管理的流程

建立一套好的放帐模型企业前期信用管理流程3个信用管理使用合理有效的调查渠道对进口商进行全面信用调查对数据进行整理和分析做出正確的判斷和決策建立进口商信用档案採用定量信用風險分析進口商的財務狀況和預測其破產的可能性对方有否法律诉讼案件缠身？对方公司、股东、执事人等有否被催收帐款不良记

录？前期阶段

使用合理有效的调查渠道对进口商进行全面信用调查前期阶段采用抵押、质押、信用保险、保代代理、信用证、共同账户等方法转嫁或规避信用风险

加强合同管理、订单管理、储运管理

加强对主要合作伙伴的信息监控对方有否法律诉讼案件缠身？对方公司、股东、执事人等有否被催收帐款不良记

录？中期阶段

采用抵押、质押、信用保险、保代代理、信用证、共同账户等方法转定期了解客户的信用变化状况、财务状况和付款情况

及时与客户对帐

几时催促付款

账款逾期后，即由专人负责追收，并逐步增加催收力度

采取立刻中止供货和服务、撤销信用额度

寻找专业代理机构追收账款

对方有否法律诉讼案件缠身？对方公司、股东、执事人等有否被催收帐款不良记

录？后期阶段

定期了解客户的信用变化状况、财务状况和付款情况后期阶段合同条款应包括如下基本内容合同双方的当事人的准确的名称、地址、法定代表人或经授权委托的联系人合同种类/币种合同用途合同金额合同利率合同期限如何签订平等互利的合同合同条款应包括如下基本内容如何签订平等互利的合同如何签订平等互利的合同付款方式双方当事人需要约定的其他事项保證條款合同的违约责任合同的生效条件和终止条件合同的管轄地合同的适用法律

仲裁地或诉讼地的约定如何签订平等互利的合同付款方式建立防范风险系统

发展海外市场一方面可以增加生意机会，但同时亦带来危机—特别是当逾期坏账产生的时候重点了解与贵公司合作的伙伴谁真正拥有这间公司财政及非财政的资料互相配合制订信贷政策查察信贷状况特别留意主动联络贵公司的新客户或突然要求增加賖帐期限公司的地点或货物送递地址建立防范风险系统

发展海外市场一方面可以增加生意机会，但同危险信号法律诉讼纪录〔原诉人/被诉人〕已有其它债务被追收中付款时间慢违背付款承诺没有回应信息期票/退票(没有足够的现金流)财政重整或银行资料变更未经同意退回的商品比市场价格异常低的销售无法解释的突然增加采购订单客户的业务增长过快危险信号法律诉讼纪录〔原诉人/被诉人〕实效的商账管理实效的商账管理定期检视交易对象的法律诉讼案件记录定期检视交易对象公司、股东、执事人等有否被催收帐款不良记录定期检视交易对象的股东结构是否变动频繁定期检视交易对象在业界的信誉如何加强应收帐款的日常管理缩短追账期尽快解决争论/争议密切监测应收账款周转天数(DSO)因应市场环境而加强和完善账务管理政策收帐策略与管理建议定期检视交易对象的法律诉讼案件记录收帐策略与管理建议国际应收帐款管理方法

自行催收

中间人

法律前期服务

法律诉讼

仲裁

账务管理公司

其他的方法、暴力、恐吓…违法方式国际应收帐款管理方法

自行催收自行催收制定信用政策及手续

对客户资力检查〔前、中、后期〕

确实地训练您的员工去处理应收帐款

清客户所在地的风清况对客户偿还能力检查

遇有问题，暂停双方买卖

扩展客户结构层

对有问题的商户实时采取适当行动自行催收制定信用政策及手续

中间人

高效率无法律效力

一般为双方均尊重之公司或人仕

无甚么费用无不良记录存盘

中间人

高效率专业律师跟进，了解当地法律

以与债务人交谈为主，给债务诉讼之前压力

作为日后采取法律诉讼否的依据

会有一些前期服务费用

按实际回收金额某比率作为提成法律前期服务专业律师跟进，了解当地法律法律前期服务

法律诉讼胜诉后才可执行查封债务人资产

负责人为执业律师，深懂当地法律

客户取得胜诉后仍需继续作其他法律行动逼债务人还款或查封债务人资产

代协商庭外和解全球各地收取律师费之准则差异甚大、在先进国家收费甚高各地法律诉讼时效差异甚大法律诉讼法律诉讼胜诉后才可执行查封债务人资产法律诉讼等同法律诉讼效力

一般收费较法律诉讼为高

无公开记录

控辩双方均可聘用自家代表律师

可于全球一百二十多个国家执行裁决令

判决后不得上诉

虽控辩双方均同意或合同订明才可采用仲裁等同法律诉讼效力仲裁一般与债务人交涉施加压力熟知当地法律及文化可安排上门追讨行动庞大数据库直接给于债务人压力无甚前期费用，以实际回收金额作提成为委托人提供专业意见，决定下一步行动账务管理公司国际账务公司一般与债务人交涉施加压力账务管理公司国际账务公司海外设办事处，深懂当地文化，商业模式，法律程序没有语言隔膜，及时差上的沟通困难应用当地资产追踪及安排上门催收一站式服务及汇款方便选择信誉良好，历史悠久，财政稳健，拥有优质追数员的国际账务公司国际账务公司的优势海外设办事处，深懂当地文化，商业模式，法律程序国际账务公司的美国欧文氏全球催收网络美国欧文氏全球催收网络历史悠久拥有超过170年的全球账务追收经验美国基地，全球业务全球逾32,000名员工17个国家设办事处拥有超过150个国家的网络总营业额达US1.5Billion是全球领先的商账催收管理机构美国欧文氏的优势历史悠久美国欧文氏的优势

多元化的客户基础和长期合作关系逾35,000客户财富五百强及各大中小企长久伙伴

拥有经验丰富，训练有素的优质催账员认识市场，经济基本法律认知对收款过程的灵敏度极高，更有思维能力有稳定情绪遵守职业道德美国欧文氏的优势多元化的客户基础和长期合作关系美国欧文氏的优势多间财富五百强为长期合作伙伴財富五百強企業RMS有75%的业务是來自超過US$1B營業額的客戶多间财富五百强为长期合作伙伴財富五百強企業应收帐款管理是门重要的工作，它会直接影响到公司的利润一个明智的信用决策