会计核算优化项目

上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目

严格保密初稿28November2014重要信息致未予授权获得本报告的人士之重要信息任何非本报告收件人或未签署免责函并将之返回至普华永道管理咨询（上海）有限公司的人士（人士），均无权获取、阅读和使用本报告。任何人士，一经获得并阅读本报告（阅读者），表明其已接受并同意如下条款：阅读者理解普华永道管理咨询（上海）有限公司进行的工作完全是根据报告收件人（客户）的指示，并且所有工作只为收件人（客户）的受益及用途而进行的。阅读者知悉本报告根据收件人（客户）的要求而准备，可能并未包含满足阅读者其他目的而视作必要的内容和所有工作程序。阅读者同意普华永道管理咨询（上海）有限公司，其全体合伙人、雇员及代理人，不承担或接受本报告引起的任何责任，不论是基于合同或侵权行为（包括但不限制于疏忽及违法），亦不承担任何由于阅读者可能对报告的使用而对其造成的损失、损坏或产生的费用的责任。阅读者确认其不会在任何招股或募债说明书、登记文件、公告、公众登记、借款文件及其他安排或合同中引用或转述本报告全部或部分内容。未经普华永道管理咨询（上海）有限公司的明确书面许可，阅读者亦无权分发本报告予其他任何人士。1 项目背景及目标12 项目范围与计划33 项目交付物14页码章节标题目录

项目背景及目标章节11上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•上海斐讯通信技术有限公司为实现宏伟的战略发展目标，需要一个更强有力的财务职能在经营决策、内部管控等方面发挥更大的作用，其中，提供精准、高效财务运营数据的财务核算是整体财务职能提升的基石。斐讯目前的会计核算体系，已经不足以满足集团日益发展的业务需求和管理决策的信息需求，会计核算的优化迫在眉睫。斐讯现在需要具备一套符合会计管控、预算管理、管理报告和结合内控与SAP系统的标准化会计核算体系。2章节1–项目背景及目标上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•项目背景与目标项目背景协助斐讯集团（包含国外公司）梳理、优化和标准化会计核算体系设计符合斐讯业务模式的会计科目体系、会计核算流程建立符合斐讯业务特点的会计核算手册明确各核算岗位职责及岗位目标明确短期、中期、长期的会计核算落地步骤及SAP系统相关改进需求项目目标项目范围与计划章节23上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•项目总体规划上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划4时间调研阶段设计阶段速赢实施中长期落地实施法定报告管理报告预实分析…监管合规管理报表需求预算需求管理层管控需求内控与流程对会计核算体系的要求梳理SAP系统财务模块核算岗位设计会计科目设计会计流程设计（与内控相结合会计手册编制SAP系统财务模块提升建议会计科目改造、切换测试、上线统一的核算规则SAP系统XX模块优化提升本项目建议书范围项目计划阶段，我们将组建项目团队，积极与斐讯项目团队负责人沟通，制定项目计划表，并召开项目启动大会。（1/2）上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划5普华永道项目小组斐讯项目小组项目领导工作小组孔令戟项目管理姜作玖何力力模块1：核算人员岗位职责1名经理、1名高级顾问模块2：会计核算体系构建1名经理、1名高级顾问模块3：SAP财务模块组1名经理、1名高级顾问项目领导工作小组斐讯管理层项目管理（待定）模块1：核算人员岗位职责财务团队模块2：会计核算体系构建财务团队、SAP团队模块3：SAP财务模块组财务团队、SAP团队1.项目团队组建：为协助斐讯实现本次项目的目标，我们会组建一支由斐讯和普华永道联合组成的项目团队，共同进行项目推进。项目计划阶段，我们将组建项目团队，积极与斐讯项目团队负责人沟通，制定项目计划表，并召开项目启动大会。（2/2）上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划62.项目计划表制定为确保项目的成功推进，我们将于斐讯项目团队及管理层沟通，共同确定详尽的项目推进计划4.其他行政事项准备设计相关沟通模板，定期与斐讯管理成汇报项目进展情况，协助斐讯相关人员准备项目进程中的各项行政事宜3.项目启动大会召集财务部全体人员及斐讯管理层进行项目启动大会，提升相关人员的重视程度，确保项目实现良好的开端项目调研阶段，我们将重点评估与诊断现有核算人员的工作内容与职责，现有业务的会计核算政策和会计核算流程等，找出整改的切入点上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划7访谈相关核算人员，了解其现有日常工作情况日常工作内容与岗位职责日常沟通人员/部门，工作交接情况单据处理效率及频率人员能力及资质基于斐讯各类业务特点、会计准则与上市指南，诊断现有核算政策是否能满足以下信息需求：产品销售类/服务类/项目类等业务类型固定资产、存货等核算政策收入/成本确认…诊断现有业务核算流程是否合理，流程目标是否清晰，流程中的相关风险点、职责是否明晰销售至收款流程采购至付款流程记录至报告费用报销固定资产管理人员与岗位职责核算政策核算流程访谈清单现有核算人员岗位职责分析现状诊断问题汇总现有核算流程图现状诊断问题汇总方面诊断内容交付物项目调研阶段，我们将根据斐讯管理层的管控需求、预算需求、管理报告、管理会计需求等梳理未来设计的会计核算体系需具备的要求。上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划8会计科目设置核算规则未来系统优化建议摘要附注战略/计划人力资源资产管理，风险&资金KPI指标计算的维度产品多维盈利分析需求市场分析/客户分析生命周期成本管理管理报告的需求管理决策需求预实对比分析不同BU/平台/部门的预算编制项目预算的考核与管控预算管理的需求核算流程会计事项调整变更辅助账及主数据设置……项目调研阶段，我们会将斐讯的内控手册中提及的各流程的内控节点与关键风险控制点嵌入设计的岗位职责和系统改造建议中。上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划9斐讯现有内控手册及内控流程系统改进建议岗位职责项目调研阶段，我们会对斐讯现有SAP财务模块进行诊断，识别短、中长期的系统改造落地机会。上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划10应付/付款应收/收款固定资产总账系统财务模块SAP系统财务模块诊断报告与提升建议详细设计阶段，结合斐讯的业务发展和管理决策需求，制定明确的会计核算政策，标准化的会计核算流程及核算人员岗位职责说明，低成本高效率的为集团提供财务信息上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划11会计科目体系设计设计会计科目体系根据斐讯的业务特点以及管控需求，兼顾到财务报告和管理报告的需求，设计集团统一的会计科目表和编码规则对辅助核算字段和主数据进行梳理，根据公司战略和未来发展，提出相应字段和主数据需求会计核算手册编制编制会计核算手册从企业会计准则规范出发，建立符合斐讯业务特点的会计政策和制度优化相关合并报告模板优化财务报告模板会计核算流程设计对关键会计核算流程进行设计，包括;销售至收款、采购至付款、记录至报告、费用报销和固定资产管理流程建立流程中改进及控制要点，结合斐讯现有内控手册，理顺流程以便于斐讯SAP团队根据设计的流程进行相关系统整改确定主业务流程各环节的责任中心，并与现有岗位进行匹配，落实到岗位职责中流程中的关键表单识别与定义集团会计科目表会计科目新增/变更流程集团会计核算手册关键会计核算流程设计会计核算中心财务岗位设计根据调研阶段对相关人员的工作情况了解与能力评估，出具现有人员能力评估报告设计各核算岗的岗位职责及岗位能力需求明确各核算岗位职责及岗位目标，制定岗位计划核算人员能力评估报告核算岗位设置及能力需求书主要工作内容交付物落地实施阶段，我们将与斐讯共同讨论制定详细的落地实施方案，支持斐讯相关部门对交付物的使用与落实，并辅以培训，同时进行持续的跟踪上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划12短期整改提升目标1.制定实施方案与计划2.执行落地方案3.跟踪执行情况4.落地方案调整与培训项目小组与斐讯项目小组确定责任人，制定实施方案，包括人员岗位切换、流程切换、系统调试测试等确认相关资源配置明确实施进度及时间表项目小组定期召开进度会议，跟踪分析各模块的方案的执行情况项目小组形成各模块方案小组，领导管理各模块整改方案执行过程会计科目整改会计政策整改会计流程整改人员岗位匹配人员招聘等团队建设……持续沟通，根据执行情况对方案进行必要调整，保证可实施性与整改效果对核算部门人员及相关业务人员进行培训，持续提升其对转型的理解与专业能力项目小组与斐讯管理层及财务部讨论确定短期核算提升目标项目时间表上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•章节2–项目范围与计划13工作周1234567891011121314151617…21阶段1：项目准备及启动

项目团队组建与计划磋商

项目启动大会准备阶段2：项目调研

核算岗位职责与能力评估

梳理管报、预算等对核算的需求SAP财务模块诊断

核算科目、流程、政策现状诊断

调研结果整理与汇总阶段3：项目设计

财务岗位设计

会计科目体系设计

会计核算流程（结合内控）设计

会计核算手册编制阶段4：项目落地实施

设计方案培训

会计核算落地速赢方案落地实施

远程支持辅导*项目管理贯穿于项目全过程项目启动时间：12月中项目预计于2014年12月启动，于2015年5月中完成。预计结束时间：5月中项目交付物章节314上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•会计核算优化项目交付物概述章节3–项目交付物15模块交付品名称内容概述现状诊断与评估问题清单汇总核算人员岗位职责分析会计核算需求书SAP财务模块诊断建议报告对于前期诊断和深入评估后，汇总交易处理存在的问题总结及分析现有核算人员工作内容、工作负荷和核算效率潜在提升点梳理汇总预算、管报及管理层对会计核算体系的需求对SAP财务模块进行诊断，汇总相关建议会计科目会计科目清单斐讯集团统一的会计科目编码规则和相关说明业务单元、分子公司、集团等不同层面的科目清单及相关说明会计科目新增/变更流程会计科目新增、变更或停用的流程和具体步骤不同层面（业务单元、分子公司、集团）会计科目维护的审批权限会计核算规则及制度斐讯集团会计手册收入/成本/费用/研发/薪酬/存货/资产/税务等核算规则，包括确认时点、计量方法、归集口径、分摊及摊销规则等内容会计核算流程斐讯集团关键业务核算流程各项关键业务核算流程图销售至收款流程采购至付款流程记录至报告费用报销固定资产管理各项关键业务核算流程阐述，包括：流程内控点、关键文档识别、相关责任人和审批流程等内容基于设计的核算流程，相应对核算系统提出优化需求，便于斐讯SAP团队进行相关系统的整改会计标准化培训与落地会计标准化培训材料落地建议报告（速赢及中长期）会计标准化培训材料落地建议报告（速赢及中长期）上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•会计核算优化项目交付物示例章节3–项目交付物16上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目•流程图及流程描述流程岗位职责流程内控关键点示例会计核算优化项目交付物示例章节3–项目交付物17上海斐讯数据通信技术有限公司会计核算标准化项目