工程财务管理流程图

工程财务管理标准流程图流程图图例关键流程步骤开始/结束(将结果返回上一级流程)人工操作流程的衔接条件判断连接上页/下页文档系统操作步骤的衔接至XX设计报告立项管理流程项目建议书计划部门需求部门开始01.提出项目建议书可行性研究报告工程建设部门02.提交可行性研究报告，审核通过后，进行可行性研究报告批复（即立项批复）是否得到批准是03.在ERP系统中立项ERP系统04.编制工程设计04.编制工程设计设计工程概预算是否超过立项投资是05.监控工程成本和付款不超过概预算金额否否实际投资超设计概算投资，需调整项目投资预算或重新进行立项审批结束合同审核流程采购和物资管理部门业务需求部门开始财务部门01.拟定合同否是是否05.审批合同审核商务条款法律部门公司管理层02.审核合同03.审核合同04.审核合同是否否是结束采购订单管理流程采购订单订单录入部门的订单录入人员合同签订人员开始01.合同或采购订单录入的凭证02.提交采购订单给ERP录入人员03.录入采购订单是否批准是ERP系统05.及时关闭采购订单结束否选择正确的物料编码和物料属性04.授权的订单审批人审批定期检查采购订单是否及时关闭零报价合同管理流程工程建设部门采购和物资管理部门开始01.签订零报价采购订单03.零报价合同与关联合同进行价值分摊，确定零报价资产价值，录入采购订单05.按照捐赠处理02.是否存在该供应商关联的其他合同是ERP系统06.纳入竣工决算报表，进行实物管理结束04.按照公允价值确定零报价资产的价值，录入采购订单否ERP系统财务部门货物签收单入库单工程物资正常入库管理流程合同清单货物签收单采购和物资部门的仓库实物管理员工程建设部门的收货人员开始01.验收到货设备采购和物资部门的仓库ERP系统管理员03.签字确认送货清单并提交仓库ERP系统管理员开始若货物设备物资运抵仓库若货物设备物资运抵现场01.验收到货设备02.设备验收核对是否准确是04.核对货物签收单与系统中的采购订单信息是否一致05.信息是否一致是06.打印入库单，签字确认后提交仓库实物管理员07.复核入库单并签字结束否否合同清单货物签收单02.设备验收核对是否准确是否03.签字确认送货清单并提交仓库ERP系统管理员08.入库单归档工程物资非正常入库及暂估管理流程到货通知单到货通知单工程建设部门采购和物资管理部门采购和物资管理部门仓库实物管理员财务部门开始开始01.收货人提供物资到库通知单，填写相关信息04.适当授权的人员每季度末审阅无合同订单的物资台账，汇总仍未签订采购合同的物资06.适当授权的人员季度末将未出库的暂收物资数量和价格提供给财务部门07.至少每季度对相应物资的成本进行财务暂估处理结束若货物设备物资运抵现场若货物设备物资运抵仓库01.收货人提供物资到货通知单，填写相关信息02.核对到货物资03.对无合同无订单的到货工程物资进行实物台帐登记05.适当授权的人员反馈给采购人员相关信息，督促采购供应部门及时签订合同如运抵现场物资直接用于建设项目，则应作为在建工程暂估工程物资出库流程领料单出库单出库单领料单物资需求部门开始01.提交领料单采购和物资管理部门仓库ERP系统管理员05.领取工程物资采购和物资管理部门仓库实物管理员是否批准否是03.是否为有订单有合同物资是04.出库操作，打印出库单交工程物资领用人06.审核出库单与领料单是否一致07.检查货物与领料单是否一致08.工程物资实物出库09.将已签字的出库单存档是是结束否否否09.办理工程物资出库，同时将出库信息登记在实物台账中下页02.部门负责人或其授权人员审批需求和物资采购部门负责人或其授权人员工程物资出库流程(续)上页采购和物资管理部门工程建设部门是财务部门在建工程形象进度暂估表结束10.

仓库实物管理员审阅当期非正常领用单14.填写在建工程形象进度暂估表16.帐务调整15.核对在建工程形象进度暂估表12.独立于台账登记人员的授权人员每季度对台账进行审阅，对长期未办理正常出库的工程物资进行跟进，并签字确认13.根据非正常领用台账对尚未办理正常出库手续的领用物资，向工程建设部门提交工程物资非正常领用出库数量和价格每月结账前11.仓库ERP系统管理员检查是否在系统中已补录采购订单至04是否及时冲销暂估工程物资，避免在建工程和工程物资重复暂估每季度关账前工程物资紧急出库流程紧急领料单紧急领料单需求部门领用人开始在紧急情况时01.列明所需工程物资和所属工程项目需求部门和采购和物资管理部门负责人或其授权人员是否批准否仓库实物管理员是02.审批04.出库信息登记到台帐仓库ERP系统管理员05.补录出库操作，打印出库单，并签字03.检查出库物资与紧急领料单的一致性，再进行实物出库06.审核出库单与领料单是否一致出库单07.将已签字的出库单存档结束是否退料部门采购和物资管理部门的仓库实物管理员04.核对退料申请单与退库实物信息是否一致是05.接收退库物资并签字确认采购和物资管理部门仓库ERP系统管理员06.做退库处理07.生成入库单结束工程物资退库流程03.办理退库开始01.填写退料申请单，列明物资数量，型号，领用项目02.交给部门负责人或其授权人员审批是否批准否是否项目间工程物资调拨流程工程建设部门工程建设部门现场调拨单01.提出调拨申请开始是否04.提交工程建设部门经办人员结束05.在系统中录入“现场调拨单”，完成项目间工程物资调拨02.交给部门负责人审批是否批准06.完成实物交接和调拨手续计划部门否是03.审核调拨申请是否批准调拨申请单省公司向地市公司调拨物资流程发货清单发货清单调拨申请单调拨申请单调拨申请单省公司采购物资管理部门省或市公司工程物资需求部门01.提出工程物资调拨申请省公司仓库实物管理员开始否02.查询库存情况，如有可调拨的物资，则在调拨申请单上签字确认04.将审批后的调拨申请单转至省公司仓库05.发出工程物资、并在发货清单（一式三联）签字确认06.

将发货清单一联交省公司仓库ERP系统管理员，一联转交地市公司仓库实物管理员下页03.交给部门负责人审批是否批准是发货清单省公司向地市公司调拨物资流程(续)调入市公司采购和物资管理部门省公司仓库ERP系统管理员发货清单08.仓库实物管理员检查货物，并根据发货清单核对货物，经确认无误后在发货清单上签字，并办理入库手续结束实物运抵市公司仓库后上页07.调拨操作09.仓库ERP系统管理员将发货清单与系统中的工程物资信息进行核对，经确认无误后，在系统中进行相关操作地市公司向省公司调拨物资流程发货清单否发货清单调拨申请单发货清单发货清单发货清单调拨申请单省公司采购物资管理部门02.分析库存情况调出市公司省公司采购和物资管理部门04.批准并在调拨申请单上签字确认06.仓库实物管理员发出工程物资、并在发货清单（一式三联）签字确认08.仓库ERP系统管理员根据发货清单在系统中记录发出物资的信息，进行调拨操作09.仓库实物管理员检查货物，并根据发货清单核对货物，经确认无误后在发货清单上签字10.仓库ERP系统管理员将发货清单与系统中的工程物资信息进行核对，经确认无误后，在系统中进行相关操作结束是否批准申请是05.将调拨申请单转至地市公司物资管理部门07.

仓库实物管理员将发货清单一联交市公司仓库ERP系统管理员，一联转交省公司仓库实物管理员03.授权人员审核调拨申请省或市公司需求部门调拨申请单01.提出工程物资调拨申请开始地市公司向地市公司调拨物资流程发货清单否发货清单调拨申请单发货清单发货清单调拨申请单省公司采购物资管理部门02.分析库存情况调出市公司省公司仓库ERP系统管理员04.批准并在调拨申请单上签字确认06.仓库实物管理员发出工程物资、并在发货清单（一式四联）签字确认08.仓库ERP系统管理员根据发货清单在系统中记录发出物资的信息，进行调拨操作09.仓库ERP系统管理员将发货清单与系统中发出工程物资信息进行核对，经确认无误后，系统中进行相关操作是否批准申请是05.将调拨申请单转至调出地市公司物资管理部门07.

仓库实物管理员将发货清单一联交本市公司仓库ERP系统管理员，一联转交省公司仓库ERP系统管理员，一联转交给调入市公司仓库实物管理员03.授权人员审核调拨申请下页省或市公司物资需求部门调拨申请单01.提出工程物资调拨申请开始发货清单地市公司向地市公司调拨物资流程(续)调入市公司仓库ERP系统管理员调入市公司仓库实物管理员发货清单结束实物运抵市公司仓库后上页11.将发货清单与系统中的工程物资信息进行核对，经确认无误后，在系统中进行接收操作10.仓库实物管理员检查货物，并根据发货清单核对货物，经确认无误后在发货清单上签字，并办理入库手续工程物资清查盘点流程盘点报告盘点表市公司采购和物资管理部门01.编制盘点计划，明确盘点时间、进度、方法等内容02.打印出空白盘点表供盘点时查找实物参考03.清查实物，登记盘点物资信息04.盘盈、盘亏拼销，生成盘点表并对盘点结果查找原因05.签字确认07.部门负责人审批06.生成盘点报告（盘点情况及原因）08.审批盘点前开始填写连续编号的、仅填列工程物资名称的空白盘点表是否批准否是市公司管理层否是至06是否批准并判断是否存在工程物资盘盈盘亏情况结束否市公司采购物资部门和财务部门是否存在盘盈盘亏下页是省公司财务部省公司管理层市公司独立于仓库实物管理员和仓库ERP系统管理员的其他授权人员工程物资清查盘点流程(续)省公司物资和采购部门工程物资盘点差异报告09.会签，并交领导层审批11.调整工程物资数量，记录盘盈、盘亏12.进行财务处理上页10.审批是否批准否是ERP系统09.负责人审批是否批准至06结束否是工程物资报废和减值流程市公司采购和物资管理部门或工程建设部门

市公司财务部门市公司领导层工程物资减值清单开始01.提出工程物资报废和减值准备申请04.审批是否批准是否05.提交省公司物资和管理部门下页03.会签02.进行技术鉴定，出具鉴定报告市公司专业部门报废和减值报告报废和减值报告省公司财务部门06.汇总报告需进行报废或减值的工程物资情况07.复核、修改、确认技术鉴定报告否09.审批省公司领导层08.会签是否批准是结束上页省公司采购和物资管理部门或工程建设部门至0110.完成账务处理11.牵头完成实物资产处置工作（必须在两个月内）工程物资报废和减值流程(续)是否批准报废或减值至01是否省公司专业部门在建工程形象进度暂估表在建工程形象进度暂估表在建工程形象进度暂估表工程建设部门开始01.填报在建工程形象进度暂估表采购和物资管理部门03.填写在建工程形象进度暂估表中设备出库信息财务部门05.审核暂估表中的各项内容06.审核是否通过否是07.交给财务部门领导审批09.完成帐务处理结束在建工程形象进度暂估流程至少每季度末04.审核是否通过否是02.审核是否通过否是08.审核是否通过否是至01开始至少每季度末在建工程暂估转资流程工程建设部门标签打印部门工程项目人员和资产接收人员财务部门和工程建设部门暂估交付资产明细表差异信息清单暂估交付资产明细表转资证明暂估交付资产明细表开始01.在ERP系统中生成暂估交付资产明细表资产达到