工作底稿固定资产及累计折旧

ADJ1#： ADJ2#： 借 借 借 ADJ1#： ADJ2#：借 产ADJ1#： ADJ2#： 审核员:李辰日期:2006.01.28索引号:C1-0-固定资 会计期间: 复核员:刘佳日期:2006.01.29页次借 借 借 ADJ4#： 审核员:李辰日期:2006.01.21索引号:C1-2-固定资 会计期间 2005.12.31复核员:刘佳日期:2006.01.29页次“固定资产及累计折旧率55955辆和金额20万元以上的大型生产设备由董事会批准，其他授权公司总经理审批。审核员:李辰日期:2006.01.21索引号:C1-2-

2005.12.31复核员:刘佳日期:2006.01.29页次:（2）B2005318日通过的关于“同意处置不需用设备(6B51-A-019)”的的世纪商厦3楼A座的3年租赁权”的决议；（4）B2005928日通过的关于“同意报废依维柯汽车”的决议。定相符（新增与减少的抽查记录分别见索引C1-5-1和C1-6-。B单位名称：B一、结算日期：20051231盘点日期：20060122

20051231日的账面固定资产进行全面盘点。14幢标准厂房，3幢是车间，1幢是办公、仓库、食堂，均是框架结构，每幢长约60米、宽约10米；而账面只有3幢，盘盈1幢。监盘人员（立信长江事务所）会计师：李辰盘点负责人：王俊敏盘点人员：王俊敏盘点从10点开始，共分 个盘点小组，每个小组 相符 其中：固定资产盘盈金额7,056,824.00 固定资产盘亏金额 抽查样本金额：13,447,698.16新增固定资产账面金额：1,383,349.00；抽查比例：100％；实盘金额：13,447,698.16新增固定资产账面金额：1,383,349.00；实盘比例：100％；c.盘点正确率： 刘审核员:李辰日期:2006.01.24索引号:C1-3-

2005.12.31复核员:刘佳日期:2006.01.29页次:

ADJ：贷审计意见：作审计调整恢复处理（底稿见索引C1-6-1）审核员:李辰日期:2006.01.24索引号:C1-3-4-固定资 会计期间: 复核员:刘佳日期:2006.01.29页次经核实，已经报废。查见“设备报废申请”（总经理20051225日批注“同意报废”；万元 贷 贷 贷经查明，200512月已经被拆除。ADJ1# 审核员:李辰日期:2006.01.24索引号:C1-3-4-固定资 会计期间: 复核员:刘佳日期:2006.01.29页次审核员:李辰日期:2006.01.24索引号:C1-5-

2005.12.31复核员:刘佳日期:2006.01.29页次:样本的选取：金额10,000.00元以上的新增资产 银行 购电脑服务器1套，计11,500.00元 审计意见：测试2、2005-6-27 转账3# 债务人以世纪商厦3楼A座400M2三年的房屋租赁权抵135万元债 附件：B公司与世纪商厦签订的抵债协议（C1-5-1～C1-5-2）审计意见： 审核员:李辰日期:2006.01.24索引号:C1-5-

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2006.01.29页次: 审核员:李辰日期:2006.01.24索引号:C1-6-

2005.12.31复核员:刘佳日期:2006.01.29页次:测试1、2005-2- 转 进一步取证：资产收购协议，系按5,456,824.00元卖给明辉投资咨询有限公司（X；查见：公司2005年3月4日银行5#凭证已收到支票缴款（2； - 审核员:李辰日期:2006.01.24索引号:C1-6-

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2006.01.29页次:测试2、2005-1- 转 检查结果：1、结转手续完备；2、取得收入8,600.00元；3、账务处理及时；4、账实相符（盘点记录见索引C1-3-2）5、经复核，发现：该设备已超额计提折旧？√测试3、2005-3- 转 入125,000.00元；3、账务处