奶水牛养殖可行性研究报告

奶水牛养殖可行性研究报告奶水牛养殖可行性研究报告#第八章财务评价8.1财务评价基础数据选取8.1.1财务价格本项目产品的价格及主要投入物价格确定的原则：根据拟定的目标市场，结合某某地区及周边的市场情况，确定本项目产品的价格。项目主要投入物是以现行市场价格为依据，根据近几年市场价格变动趋势进行预测并作了适当调整，所有价格都是建设期末的含税价格。8.1.2项目计算期项目计算期为16年，其中：建设期1年，经营期15年。8.1.3运营负荷根据行业经验，结合项目具体情况，运营负荷确定为项目经营期第1年30%第2年60%第3年90%第4〜15年均按100%计。8.1.4财务基准收益率按行业规定，结合项目平均资金成本确定折现率为 10%同时也作为项目内部收益率指标的判据（基准收益率）。对自有资金（即项目资本金）评价指标的判断基准应为投资方确定的最低可接受收益率，本报告按10%计算。8.1.5利率本项目的利率参照当前国家的规定执行，建设投资贷款按 8年期6.84%计算，生产经营期所需另贷的流动资金按 6.12%。8.1.6其他计算参数其他计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目的具体情况选取，如表8-1所示。表8-1 其他计算参数汇总表序号名称计算参数备注1固定资产折旧设备15年、建（构）筑物40年平均年限法，净残值率5%2勘察设计费摊销5年平均摊销3递延资产摊销15年平均摊销5土地征用费摊销30年平均摊销6修理费20%折旧费为基数7其他费用15%销售收入（不含税）为基数8盈余公积金、公益金5%税后利润为基数9借款偿还在项目范围内，按最大还款能力计算8.2经营收入估算821经营收入销售收入是根据产品价格和计划销售量计算而得（详见附表 2）在项目100%±产的情况下，销售收入为24255万元/年。蘑菇罐头出厂销售8085元/吨，年销售量3万吨。蘑菇罐头参照目前的出口离岸价格，结合汇率变动趋势、本地的劳动力、原材料的实际成本情况确定的。销售量则为每年的生产量，设定项目的产品在当年能够全部销售，没有库存。8.2.2税金及附加本项目在运营期应作为一般纳税人计征增值税， 其销项税率为17%进项税率按17%和13%+算，在100%±产的情况下，经估算项目的正常年经营税金及附加为1035万元。（详见附表2）由以下三部分组成：1、 增值税产品年增值税销项税额为1795万元，抵扣的进项税额为854万元，应交税金为941万元。2、 正常经营年城市建设维护费以应税额为基数，税率为7%贝U：城市建设维护费=941X7%=66（万元）2、教育费附加以应税额为基数，税率为3%贝U：教育费附加=941X3%=28（万元）9.3成本费用估算成本费用是指项目经营支出的各种费用。本项目主要采用要素法测算项目生产成本，按照物料消耗定额，并以同类行业近几年的经验数据为依据，其价格均以当地市场价为基础进行成本费用测算，具体测算情况如下：1、 折旧费、摊销费和修理费1）本项目折旧费，摊销费按平均年限法计算，净残值率取 5%详见附表3-1o2） 修理费。每年修缮费按折旧费的20%+算。详见附表3及附表3-2o2、 人员工资及附加本项目组织劳动定员按总人员500人测算，其中管理人员50人，生产员工450人，工资按每人每年9600-36000元估算，估算总额为334万元，详见附表3-4o3、 原材料成本在正常经营年份，养殖基地提供鲜奶 10000吨，从农户收购鲜奶10000吨，项目每年消耗的原材料、辅助材料成本、饲料成本等为8044万元，其中原材料成本为4200万元、生产辅助材料及包装成本为 3380万元、养殖基地投入成本为464万元。详见附表3-3o4、 燃料动力费用根据本项目经营物料消耗，参照本地区同类市场经验数据，按设计规模为基础，经估算正常经营年水电燃料动力费为 341万元，详见附表3-5。5、 财务费用本项目财务费用是建设投资借款及生产时流动资金借款所产生的利息，项目借款总额为9900万元，流动资金借款为当年借入当年归还。财务费用估算如附表3所示。6、 总成本中其他费用本项目总成本中其他费用为简化计算，考虑到项目产品定位的市场范围较广，在经营期间可能需要较多的费用开支，故其他费用按销售收入（不含税）的15%+，正常生产年份其他费用估算为 1864万元，详见附表3。7、 各项成本要素总成本费用、经营成本、可变成本、固定成本估算情况详见附表 3。9.4流动资金估算项目投资中安排辅底流动资金500万元，不足的流动资金向银行申请流动资金贷款，当年借款，当年归还。详见附表 4。9.5财务盈利能力分析财务盈利能力分析的目标是观察项目在项目计算期内所能取得利益的大小。其分析结果如下：动态分析结果：项目财务内部收益率为21.14%,是基准收益率的2倍多，财务净现值（Ic=10%10939.76万元，静态投资回收期为6.32年，详见附表5。静态分析结果：项目计算期年平均利润总额可达 2108万元，投资利润率为18.60%;投资利税率为26.89%,详见附表5及附表6。上述分析表明，项目有着较强的盈利能力。9.6项目偿债能力分析9.6.1借款还本付息借款偿还期：7.91年。借款还本付息情况详见附表 7。962偿债能力分析1、 利息备付率在整个借款期内利息备付率平均在 5.7以上，最低1.46，最高10.12。这说明项目付息的保障程度充足。各年利息备付率详见附表 9。2、 偿债备付率在整个还款期内，各年偿债备付率均大于2,最低2.10，最高5.27，说明还款期内各年偿还资金来源充足，有能力按约定在 8年内还清到期债务。详见附表109.7不确定性分析9.7.1敏感性分析根据项目具体情况，在建设投资、经营收入和经营成本等不确定因素变化的情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析，详见附表11。计算结果表明，建设投资的增加对项目效益影响很小。经营收入减少10呀口经营成本上升10%项目内部收益率仍在10%以上，因此项目具有较好的抗风险能力。9.7.2盈亏平衡分析本项目由于计算期固定成本有所变化不尽相同，其BEP也随着变化，当项目进入正常经营第一年时，BEP为20.32%，即年平均经营收入达到3169.92万元时项目即可保本。9.8财务分析结论综上分析，项目财务效益较好，贷款偿还能力具备。因此可以说项目设计合理，财务效益可行。从敏感性分析来看，项目有较好的抗风险能力，项目在抗风险方面是可行的。第九章环境影响评价9.1环境影响液态水牛奶加工业是绿色产业，从总体上讲，不会对环境造成不良的影响。项目的建设和实施将严格按照《中华人民共和国环境保护法》和国务院颁发的《建设项目环境保护管理条例》执行，对防治污染及其公害的设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产的？三同时？的原则进行，严格执行《工业？三废？排放标准》 （GBJ4-73）和《大气环境质量标准》（GB3095-82）等规定，控制污染，保护环境和改进环境质量，真正使液态奶加工业成为绿色企业。项目建设和建成后可能带来的环境污染包括： （1）项目建设期的建筑垃圾；（2）施工中的粉尘和噪声；（3）营运期间养殖、加工所产生的牛粪（尿）、废水、生活废水及生活垃圾。9.2环境保护和治理措施在奶水牛养殖和水牛液态奶加工过程中，按照以下《地面水环境质量标准》（GB3838-88）IV类标准、《大气环境质量标准》（GB3095-82DG）三类标准、《某某省污染物排放标准》（黔D137-87）三类一级标准、《污水综合排放标准》（GB897888）、《工业企业噪声设计规范》（GBJ87-85）的要求进行排放：在项目建设期内，按城建要求指定地点填埋堆放，不得随意倾倒，施工内的各种建筑材料也应适当地点存放，施工场周围应用围墙将施工场地围起，力求避免扬土，灰尘四处飞散，影响周围环境及附近居民的工作和生活。施工噪声符合当地环境功能规划要求，避免夜间施工和使用噪声超标的机械施工。营运期间，所产生的各种废弃物按照以下措施进行处理：（1） 牛粪尿：集中堆放腐熟后，向周边地区销售，作为有机肥料还田，增加农田有机肥投入，培肥地力。（2） 液态奶加工车间污水：生产车间产生的污水统一污水池，经沉淀后再排入污水沟。（3） 生活污水：生活污水如粪便污水，建立沼气池，作为沼肥，还田。（4） 固体废物：各种固体废物生活垃圾，采取分散与集中相结合的方法进行垃圾收集和处理，建若干个小型垃圾收集箱，由环卫站统一处理。此外，在厂区范围内种植树木和花草，达到美化环境，使厂区成为公园式的工厂。第十章农业产业化经营与农民增收效果评价10.1农业产业化经营10.1.1壮大主导产业和促进结构调整情况当前，全省的奶牛业处在发展阶段，奶牛饲养规模和奶制品总产量还很少，在本项目实施后对于促进本地区的农业产业结构调整具有积极的推动作用。松桃县地处梵净山麓、武陵山区，山青水秀，环境优美，是发展奶水牛和液态奶加工的良好地域。随项目的实施，将有力地推动当地的奶牛产业化经营的发展，经过一段时间的持续发展，奶牛业将成为本镇的主导产业之一。10.1.2产、加、销、服各环节的利益联结情况当前，某某好一多乳业食品有限公司奶制品已经具备了一定的基础和规模，初步建成了产、加、销、服各环节一条龙的产业链。随着本项目的实施，公司将为贵阳市及周边的城市提供丰富的奶制品， 同时公司、农户、销售商也产生极大的经济效益。10.1.3辐射带动作用本项目是奶水牛养殖与奶制品加工项目，通过企业的带动，公司主要的目的是探索出一条？公司+农户？的奶水牛发展路子。公司在整体上将采取？公司+基地+农户？的运作方式，采取资金筹措、技术指导、经营管理等措施，大力发展农户饲养奶水牛，公司负责收购鲜奶，能极大的调动农户饲养奶牛的积极性，因此它的辐射广，带动面大。带动农户数量通过本项目的实施，使上万农户学到奶牛饲养的技术和管理经验以后，再以农户为主体大力发展奶牛饲养。在项目区，根据农户的情况，有的成为养殖户，有的发展优质饲草种植，最后使项目区农户年均收入大幅度提高(3)基地规模本项目的奶牛饲养基地拟发展为养殖奶水牛8000头，除公司自办养殖场外，带动农户养殖4000头，使鲜奶和牛奶制品的年总产量均为2.6万吨。当前项目区农户的人均纯收入为2158元，经过本项目的实施，凡是参加本项目的农户，人均纯收入将在原有基础上增加到3500多元增加近60个百分点。(4)增加就业人数随着项目的启动和发展，可极大地增加就业人数，按规划设计第一期奶水牛养殖基地可解决上百人的就业，今后发展农户饲养奶牛，如每户养1〜2头奶水牛，将可解决近万人的就业问题。10.1.4 农业生产市场化、组织化程度的提高情况本项目通过？公司+基地+农户？的方式，将有效地提高当地农业生产的市场化和组织化水平。10.2农民增收10.2.1项目区农民收入增长来源的变化情况项目实施区域内，农民目前的收入来源主要以粮食生产为主的传统农业生产。实施本项目后，农民的收入来源渠道将得到扩大，增加了奶水牛饲养业经济来源渠道。10.2.2项目区农民收入增长幅度项目区内所涉及的农户的人均纯收入由现在的 2158元增加到3500元，增加近60个百分点。10.2.3项目区农民收入与非项目区农民收入比较本项目区与临近非项目区相比较，前者的农民人均纯收入将是后者的2倍以上。10.3其他社会影响10.3.1对农村生产条件的改善作用本项目将实行专业化、机械化、社会化生产，与传统的种植业、养殖业生产方式相比较，将发生根本性的变化。农民在参与本项目的实施过程中，将会亲身体验当地农村生产条件得到了极大的改善。10.3.2对农村生活条件的改善作用项目区内的农民因为能够从本项目的实施过程中获得直接的、明显的经济效益，因此，生活条件也会随之得到明显的改善。10.3.3对农村经营理念的改变作用通过本项目的实施，项目区内的农民将看到现代农业经营理念与传统的农业经营理念之间的巨大反差。逐渐明白经营理念的改变会带来显著和经济效益。从而大大促进农村经营理念的变革。10.3.4对农村文化进步的推进作用项目区的农民由于经济收入的增加，将有更多的资金投入对子女的教育中，从而起到推进农村文化教育发展的积极作用。第十一章项目的组织管理管理是企业兴衰的关键，项目在实施过程中应建立各项规章管理制度，各项组织纪律，各项管理目标，人员定岗，减员增效，尽量提高企业经济效益。11.1组织机构与职能划分11.1.1组织机构设臵（如下图）11.1.2运行模式项目建设单位拟建成黔东北地区融奶水牛养殖、鲜奶生产、加工、销售为一体的企业，现有职工55人，其中大专以上学历50人，中、高级职称以上人员18人，具有一定的组织管理与产品开发基础。 通过与中国农科院广西水牛研究所、某某省畜牧兽医研究所等单位作技术依托，为项目实施提供了强有力的技术保障。项目的运行模式米取？公司+农户+科技+基地？的模式，在松桃县及周边选择条件较好的地方，建立集约化奶牛养殖场作为核心区，示范区完全按照国家关于奶牛养殖生产标准的要求，实行标准化管理，对示范区统一供种（奶水牛），统一管理，统一收购（鲜奶），统一加工，统一销售，依靠科技，实现产业化经营。11.1.3劳动定员（详见下表）序号部 门管理人员工人合计1董事长兼总经理112副总经理222养殖场长及副场长31801833加工厂厂长114生产副厂长115供销副厂长116办公室447人事劳资科1458后勤保卫科1679生产技术科4410技术开发部4411质检科5182312供应科14513销售科6283414运输部1141515水电汽供应科26816鲜奶生产车间6909617多功能奶生产车间3505318酸奶生产车间3505319合计5045050011.2项目经营管理模式项目建设单位是于2000年组建的民营有限公司，主要从事从事物流运输、农副产品、副食品、肉制品、冷制品、水果蔬菜冷藏保鲜、加工销售。为使公司获得更多利润，公司依据 IS09002系列为目标的科学管理模式，使管理机构具有高效、精简、统一的特色，最大限度的降低成本，能严格的控制食品安全质量，公司在整体上米用？公司+农户+科技+基地？的模式外，为解决原材料(鲜奶)的最大问题，在广大农村建立奶水牛基地和奶水牛养殖户，公司提供一定的奶水牛给广大农户进行饲养，与农户签订合同，所产出的鲜奶必须交给公司。通过这种模式它一方面能提高广大农户的经济效益，增加地方税收，同时也能使企业获得最大的利润。项目建设完成后，应按照组建的产业化经营模式运行，根据市场需求调剂生产的产品、数量和质量，基地运行机制按照有限责任公司的要求操作进行滚动开发。为保证项目的可持续发展，公司应在政府的指导下，制定相应政策和办法，继续多渠道吸纳资金、技术和人才，按照市场需求扩大再生产，逐步形成的基地为中心、科技为先导、产业为纽带、市场为导向，效益为目标，带动广大农户致富的、富有生机活力和开拓创新的奶业加工龙头企业。11.3经营管理措施项目建设单位拟建的奶水牛养殖与日加工能力 80吨的液态奶生产线项目，是为实现省委、省政府提出加快我省畜牧业发展，加快奶源基地建设的精神，为使项目顺利建成并尽快实施，在建设中应加强工程管理、生产管理、财务管理、销售管理，同时还应建立各项管理制度。建立项目资金管理制度，对项目资金实行单列财务，专款专用，保证项目资金按期投放和按期回收。建立项目生产技术招标管理责任制，经常总结经验，总结生产上的问题，使每项具体工作落实到人。（3）建立项目档案管理制度，对项目建设期、投产期、达产期均要作技术生产资料统计调查整理，并建立专门档案，以便及时掌握项目的发展动态，从而发现问题、解决问题。（4）建立激励机制，各生产线要建立生产及产品考核制度，对生产中有贡献的员工要给予奖励；对失职和违反规定的人员要严肃处理，以免造成不必要的损失。按照以上四条原则，项目建设单位在投产前应健全各项管理制度，并在具体实践中不断完善，以保证公司各方面工作正常运行，所需建立的制度如下：（1）企业章程（2） 企业标准（3） 厂长、生产副厂长、销售副厂长及各科室负责人工作职责（4） 生产管理规程（5） 生产安全及质检流程制度（6） 供销管理制度（7） 各车间岗位责任制（8） 财务管理规章制度通过以上制度的建立，进一步加强管理，通过管理出效益，使项目建设单位获得最大的经济效益。11.4技术培训该项目的技术培训也是至关重要的一环，在培训中应考虑两个方面人员的培训，第一是液态奶加工生产线人员的培训；第二是养殖基地及养殖农户的培训。通过培训，培养高素质的生产与加工技术人才，保证产品的质量达到标准，力创品牌优势。11.4.1液态奶加工生产线技术培训在液态奶系列产品加工生产中，为生产出优质的液态奶系列产品，必须实现高标准、高质量、规范化加工生产线及高水平的管理，以达到优质、高产、高效的目的，必须使每一个管理者和生产者熟练掌握各项生产中加工工序。（一） 建立技术培训体系：由公司聘请有关专家，负责对全厂的车间技术主任培训，车间技术主任负责对各道加工工序的操作人员进行培训。（二） 培训对象和规模：根据日加工 200吨液态奶系列产品的生产任务，各车间或各加工生产线必须配备一名中级技术人员，通过中级技术人员培训初级技术人员，从而达到提高各生产线技术水平。对于刻苦学习、善于钻研技术的人员，公司也可送出去重点培训。（三） 培训方法：中级技术人员要理论联系实际，集中进行系统培训，每次约5〜7天，初级技术人员以实际操作为主，进行现场培训，每次1〜2天，培训完要进行考核，不及格，不准上岗。11.4.2基地及养殖农户技术培训基地及养殖农户关系能否为加工厂提供充足的高质量的原材料（鲜奶）,也关系到加工厂能否生产出高质量的液态奶系列产品。因此，加强基地和养殖农户的培训，也是非常必要的。本项目主要围绕奶水牛的饲养、管理的相关技术和标准化生产进行培训。企业职工由专业人员集中统一培训，项目区农户在专业技术人员的指导下，集中进行专题培训。培训时间按照生产要求和农事季节适时组织，每年培训 2〜3次；重点内容和关键技术进行专题集中培训，季节性内容采取重点科技示范户为代表的同期技术培训；公司专业技术人员和技术依托单位的专业技术人员在不同养殖生产季节，按照奶牛养殖生产的要求进行现场服务和指导。培训对象主要是养殖基地职工、项目区农户、科技示范户、专业户和辐射带动区的重点农户；执行项目的专业技术人员；有关的领导干部和基层干部。培训方法主要是由公司专业技术人员和技术依托单位的专业技术人员进行现场培训、专题讲解和临场指导；也可以组织必要的参观考察。培训的主要内容是奶牛养殖生产管理标准和关键生产技术。通过培训，使项目区农户真正掌握奶牛养殖生产标准和关键技术，全面、正确地应用奶牛养殖生产技术，生产合格产品，提高产品质量和产出率、商品率，确保农户取得最大的经济效益。11.5劳动保护与安全卫生11.5.1劳动保护加强劳动保护工作，搞好安全生产，改善劳动条件，防止工伤事故和职业病，保障劳动者在生产中的身体健康，是保证工厂正常生产和保证项目产品符合卫生标准的根本条件之一。本项目对劳动安全米取以下措施：(1)在建厂时，土建设计应按有关规定执行，在设计中应选用安全可靠的设备装臵和保护装臵。尽量减少物料转运，缩短运距，降低落差，以减少物尘和粉尘飞扬，将污染较为严重的生产设施布臵在下风向。加工厂应设臵安全检查科，负责工厂的生产安全，车间和作业场所应配兼职的安全检查人员11.5.2安全卫生本项目无毒性、无影响健康的作业，又属食品产业项目。注意环境卫生和产品卫生特别重要，它直接影响产品的质量。为此本项目在职业卫生方面采取以下措施：（1） 生产车间设臵双层窗，防蚊蝇、老鼠；设臵更衣室、洗手池、消毒池，工作人员及生产人员需在更衣室换上工作服、工作鞋通过消毒池才能进入车间。（2） 职工应定期进行卫生教育和体格检查，颁发健康合格证，持合格证方可上岗。（3） 厂安全检查科负责全厂的卫生检查。车间及作业场所，设兼职卫生检查员。第十二章可行性研究结论与建议可行性研究结论本项目建设符合我省产业发展政策某某市某某物流有限公司拟建的奶水牛养殖及液态奶加工建设项目，是某某发展优势特色经济作物的重要内容之一，发展畜牧产业对农民增收和农业产业结构调整、生态环境建设、地方财源建设都有积极作用，也是加入WTO后具有国际竞争力的可持续发展农产品。本项目建设完全符合国家产业政策和当地发展优势特色产业的需要，是在科学发展观的指导下，认真贯彻落实党的十六届五中全会精神，进一步推动农业结构调整和西部大开发，建设社会主义新农村，稳定增加农民收入，实现农业产业化经营，推动农业可持续发展，切实加强 三农”工作，促进农民致富的科学选择。项目建设具有强有力的技术依托单位本项目的技术依托单位是某某省农业科学院，技术力量较强，能确保项目的顺利实施，同时通过科研与生产的结合，不断推动企业技术创新、产品创新，提高产品质量，使产品更加符合市场要求。项目技术路线正确，方案设计合理，科技含量高，关键技术成熟可靠。产品具有广阔的市场前景中国奶制品工业是极具生命力的行业之一，发展较快，每年正以年均20%的速度增长，随着经济的不断发展，人们消费水平的提高，对自