财务规章制度简单范本

财务规章制度简洁范本【篇一：财务部治理规章制度范本】财务部治理规章制度范本第一章、财务部部门职能：〔一〕负责公司财税打算的编制与实施；〔二〕负责租金、税金、物业治理费等费用的足额收缴工作；〔三〕编制公司各种财务报表及帐务处理；〔四〕负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务治理工作；〔五〕负责公司外部财务环境协调处理工作。〔六〕商户日常费用的收取。〔七〕公司库房等购置用品的建档记录。其次章、财务部部门职责：〔一〕制订公司财务、会计制度和预算治理制度，建立和完善财务治理和会计核算体系；〔二〕负责公司内掌握度建设、执行和公司内部审计工作；〔三〕负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；〔四〕分析公司的财务经营状况；〔五〕负责公司资金调度和治理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；〔六〕协作有关部门定期对公司资产进展盘点；〔七〕负责承受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；〔八〕对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；〔九〕负责公司所需物品的选购及治理工作；〔十〕完成公司领导交办的其他事项。第三章、财务部各岗位职责：一、财务总监职责：〔一〕在董事会和总经理领导下，治理公司会计、报表、预算工作；〔二〕负责制定公司利润打算、资本投资、财务规划、开支预算或本钱标准；〔三〕制定和治理税收政策、物业收费方案及程序；〔四〕组织编制公司财务打算、本钱打算、努力降低本钱、增收节支、提高效益；〔五〕监视公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。二、会计岗位职责：〔一〕贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，觉察重大问题准时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；〔二〕审核各部门编制的费用报表，办理收入、本钱、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确准时反映。依据国家有关规定，严格发票治理。并定期检查发票使用状况；〔三〕负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与治理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；〔四〕负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监视及核销工作；〔五〕保管好各类财务资质证件、印章；〔六〕编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；〔七〕协调出纳员进展资金业务治理；〔八〕对进项发票进展登记，并准时到税务机关认证；〔九〕按时报税、交税。协调好税务部门的工作；〔十〕编制应收、应付、往来款项报表，每月传到达公司各部门进行帐目核对；〔十一〕树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。三、出纳岗位责任：〔一〕遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；〔二〕负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到全部账目日清日结、准确无误；〔三〕费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格掌握费用，做到有据可依；〔四〕按时填报各种现金银行、费用等月报表；〔五〕准时办理订货汇款、必需严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；〔六〕保管好各种印章，按规定使用；〔七〕保管好各类原始票据以备查找；〔八〕树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。四、库管员岗位职责：〔一〕熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；〔二〕保管商品、账目清楚、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必需做到账物相符；〔三〕商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损状况、发现问题马上汇报；〔四〕常常查物点数、分门别类治理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随便进入库房；〔五〕商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议；〔六〕严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。五、选购员岗位职责：〔一〕严格依据公司规定的报价原则进展对外报价；〔二〕凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训打算、促销政策、嘉奖、返点、厂家资源的把握、价格体系更等必需做到了如指掌，落实到人；〔三〕选购要严格按流程执行并每做到货比三家，掌握降低选购成本，对供给商进展治理及考评，每年按肯定比例更供给商〔形成表单〕；〔四〕综合调配公司库存资源，订货时必需要了解当前库存状况，在有库存的状况下要以先出库存为主；〔五〕树立公司形象，保证公司不受到侵害。第四章、财务部各治理规章制度：一、财务治理制度：主要包括日常现金流量的治理、收费治理、仓库治理；〔一〕财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施本钱掌握；〔二〕学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；〔三〕加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；〔四〕对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和催促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监视掌握开支范围，不符合规定的一律不予报销；〔五〕负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；〔六〕指导财务工作的开展，编制和汇总财务打算，监视和检查各财务工作和制度的执行状况；〔七〕认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确准时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；〔八〕依据编制和汇总会计报表，做到报表准时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导供给完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进展可行性分析，为领导决策供给依据，当好领导的参谋；〔九〕加强财产治理，准时核对帐目，到达帐帐相符，帐实相符；〔十〕按规定妥当保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；〔十一〕财务处理方法应前后各期全都，不得随便变动。如有变动，应当将变动状况和缘由，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；〔十二〕帮助和协作各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持亲热联系，沟通信息，发挥作用；〔十三〕严格依据公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、治理发票、小票和各种有价证券，避开各种问题的发生；〔十四〕完成领导布置的各项临时工作。二、暂借款及预付款审批制度：〔一〕暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；〔二〕预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购置材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具选购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；〔三〕以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并准时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必需准时报告财务部并登报声明作废，假设支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿；〔四〕全部借款及预付款，必需在前账结清之前方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务总监讲明缘由，经同意前方可再借付；〔五〕经办人必需在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。三、费用报销制度：〔一〕费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；〔二〕报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质〔如差旅费、招待费、办公费用〕分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和合计金额必需准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；〔三〕报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算；【篇二：小公司财务治理制度最范本】瑞邦物业财务治理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格依据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户效劳意识。贯彻公司质量方针和质量目标。一、财务部职责范围法性。2、建立健全公司各种财务治理制度，严格依据财务工作程序执行。法权益。流，确保资金的有效供给。耗、节约费用，提高经济效益。种经济活动分析，为公司领导决策供给有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的治理。8、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作。9、准时核算和上缴各种税金。10、参与工程部与施工队结算，参与采供部与材料供给商结算。效。12、加强本部门治理，进展内部培训，提高本部门工作人员素养。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审1条。31000元以上，2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门依据实际状况核定，报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格制止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准前方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。需由对方出具收款证明。字后到财务部报销;有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进展联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进展补签。财务部总监岗位职责财源，有效使用资金。司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析。4、承办公司领导交办的其他工作。财务部经理岗位职责1、负责帮助财务总监组织本公司的财务治理和经济核算工作。2、制定和治理税收政策及程序。和财务治理的规章制度。本钱打算、努力降低本钱、增收节支、提高效益。5、参与工程部与施工队、采供部与材料供给商的结算。监视执行会议决议。工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素养。8、完成领导布置的其他工作。9、负责会计监交工作。财务部本钱会计岗位职责时间及工程部人员构成等。【篇三：公司财务治理制度样本】公司财务治理制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务治理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。第一章总则第一条为加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务治理的根本任务和方法：〔一〕筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。〔二〕做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，认真做好财务收支的打算、掌握、核算、分析和考核工作。〔三〕加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和准确性。〔四〕监视公司财产的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进展〔五〕按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。第五条加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，依据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，依据规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径全都，相互可比和会计处理方法前后相全都。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据不同的账务内容承受定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进展相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按《会计档案治理方法》的规定进展保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债治理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金治理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应准时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或局部出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。第十六条加强应付账款和其他应付款的治理，准时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务治理中心登记后才能正式对外签发，财务治理中心据此纳入公司或有负债治理，在担保期满后准时催促有关业务部门撤销担保。第十八条现金的治理：严格执行人民银行公布的《现金治理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额局部要准时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必需每日结消灭金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，觉察不符要准时查明缘由。财务治理中心经理对库存现金进展定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。其次十条银行存款的治理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。第五章长期资产治理其次十一条出纳人员要随时把握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达账项进行分析，查找缘由，并报财务部门负责人。其次十条应收帐款的治理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门乐观催收，避开形成坏账。其次十三条其他应收款的治理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必需用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。其次十条短期投资的治理：短期投资是指一年内能够并预备变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进展，按现行财务制度规定记账、核算收入本钱和损益。其次十五条长期投资的治理，长期投资是指不预备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进展长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务治理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际掌握权的长期投资承受本钱法核算；拥有实际掌握权的，长期投资承受权益法核算。其次十六条固定资产的治理：有以下状况之一的资产应纳入固定资产进展核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物20002七条固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与治理，综合治理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，固定资产的购置和调入均按实际本钱入账，固定资产折旧承受直线法分类计提，分类折旧年限为：20年；10年；5年；4年；3年。其次十九条已经提足折旧、连续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当对固定资产和其他资产要进展定期盘点，每年末由综合治理部负责盘点一次，盘点中觉察短缺或盈余，应准时查明缘由，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进展账务处理。第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际本钱入账，在受益期内或有10递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改进支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改进支出，在有效租赁期内分期摊销。第六章收入治理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格依据权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十四条营业收入要依据规定列入相关的收入专案，不得截留到账外或作其他处理。第七章本钱费用治理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入本钱费用。本钱费用是治理公司经济效益的重要内容。掌握好本钱费用，对堵塞治理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第三十六条本钱费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。〔一〕利息支出：指支付以负债形式筹集的资金本钱支出。〔二〕营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、治理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、嘉奖费、各种预备金等其他费用。〔三〕固定资产折旧费：指公司依据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。〔四〕摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。〔五〕各种预备金：各种预备金包括投资风险预备金和坏账预备金。1%实行差额提取，坏账预备1%提取。〔六〕治理费用包括：物业治理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤嘉奖费等其他费用。第三十七条14%计提，工会经费按工资总额2%计提，3%计提。第三十八条加强对费用的总额掌握，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应准时向领导反映。第三十九条公司各项本钱费用由财务治理中心负责治理和核算，费用支出的管理实行预算掌握，财务治理中心要定期进展本钱费用检查、分析、制定降低本钱的措施。第八章利润及利润安排治理第四十条公司营业利润=营业收入-营业税金及附加-营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出〔一〕投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。〔二〕营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。〔三〕营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、格外损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。第