管理经济学（第3版） 课件【ch02】企业行为

第二章管理经济学（第三版）企业行为华信经管创新系列01企业的行为目标企业的行为目标管理经济学研究问题的出发点是企业，企业的管理决策是为实现其目标服务的，不同目标的企业，即使在相同的情况下，也可能会做出不同的决策。作为一门研究管理决策目的学科，管理经济学是以企业所要达到的目标为依据来展开研究的。因此，在社会主义市场经济条件下，运用经济理论对企业的行为目标进行分析，有利于进一步提高企业管理人员在经济决策中的理性思考和理性创新水平。企业的行为目标表2-1显示了所有与企业利益相关的人员。表2-1企业利益相关者利益矩阵利益相关者利益矩阵利润股价收入法律伦理慈善投资者√√√

经营者√√

√

劳动者

√√

消费者

√√

企业√

√

社会团体

√√√企业的行为目标01利润最大化目标企业作为人类社会的经济组织，具有典型的二重性特点，即作为经济组织，企业的基本目标是在市场中获得尽可能多的利润，甚至可以说是谋求利润最大化。同时，作为社会组织，则应承担尽可能多的社会职责，为社会公众提供产品和服务。企业的二重性决定了企业行为目标的二重性。企业的行为目标这种双重行为目标实际上是有机统一的：提供产品和服务是社会的、外在的要求，而追求利润则是企业内在的动机和意愿。后者须以前者为条件和手段才能真正实现。因此，对企业行为来说，影响更大的是其内在的利润动机。企业的行为目标企业利润的性质利润一直是企业最核心的问题，利润最大化虽有争议，但利润却是企业生存和发展的最基本前提条件。企业管理者重视利润问题不外乎以下几个原因。（1）利润是企业健康发展和成长的前提（2）利润是企业股票现值的基础（3）利润是企业竞争的根源（4）利润是企业管理的重要手段企业的行为目标企业利润的性质关于利润的概念在经济学和会计核算中是不同的，在管理经济学中更强调经济利润，以区别于一般会计核算中的利润。会计利润也称工商利润，是指企业的总收益与会计成本之差。其中，企业总收益是指企业的营业收入和销售收入之和；会计成本又称显性成本，是指历史上已发生的在账面上显示的成本。经济利润，是指企业的总收益与经济成本之差。企业的行为目标由此可见，会计利润和经济利润的概念、作用均不相同，前者用于反映企业财务状况和经营成果，后者用作决策者在资源投向选择时的依据。会计利润=总收益-会计成本经济利润=总收益-经济成本（会计成本+机会成本）企业的行为目标利润最大化假设管理经济学关于企业行为的经济模式，是以企业追求利润最大化的假设为基础的。提出和确立这种假设的基本依据主要有以下几点。第一，在各种推动企业决策的因素中，利润动机是支配企业行为最普遍、最持久和最强有力的力量。在决定企业存在和发展的因素中，其他动机与利润目标相比显然不具有根本性的作用。企业的行为目标利润最大化假设第二，竞争迫使企业采纳利润最大化目标，竞争承认只有适者才能生存，这对所有企业都是一种强有力的约束和刺激。竞争的激化驱使企业的行为目标不断向利润最大化趋近。企业的行为目标利润最大化假设第三，尽管现实中的企业可能还具有利润之外的行为目标，且企业在实现利润目标时对是否能达到最大化也受许多不确定因素的影响，但为了说明众多企业的一般行为，进行必要的抽象和简化将是恰当的。追求利润最大化的假设可以高度近似地说明大多数企业行为的内在特征和因果联系。企业的行为目标利润最大化假设第四，微观经济学曾在按照利润最大化假设作为预言企业价格和产出行为的基础方而取得了很大成功，这表明该假设的预言力已得到某种程度的检验。因此，管理经济学继承和接受该假设也是合理的。企业的行为目标利润最大化假设总之，尽管利润最大化与经济分析中的其他假设一样，同现实世界并不完全吻合，但它基本上能合理地反映现实。且最重要的在于这种假设有助于对现实世界进行适度的抽象和简化，从而建立起便于决策分析的经济数量模型。因此，利润最大化成为管理经济学描述企业行为最基本的模式，谋求利润最大化也成为企业进行多方面管理决策的基本准则。企业的行为目标利润最大化模型管理经济学关于企业利润最大化的决策分析模型是以边际分析原理为基础构建的，该模型的思路和方法应用于企业多方面的决策分析。管理经济学关于企业利润最大化的决策分析模型是以边际分析原理为基础构建的，该模型的思路和方法应用于企业多方面的决策分析。企业的行为目标管理经济学关于企业利润最大化的决策分析模型是以边际分析原理为基础构建的，该模型的思路和方法应用于企业多方面的决策分析。所谓企业收入是指企业销售产品或劳务而得到的收入，其中主要是产品销售收入，销售劳务则可以视作是无形产品的销售。（1）企业收入的相关概念企业收入又可以分为总收入、平均收入和边际收入三种不同的概念，分别与边际分析原理中的总值、平均值和边际值概念相对应。企业的行为目标总收入是企业销售产品或劳务所得到的全部收入，等于产品的价格与销售量的乘积。一般用TR表示总收入，如果分别用P和Q表示价格和销售量，则有平均收入指总收入平分到每单位产品或劳务上的份额，等于总收入除以销售量。一般用AR表示平均收入，则有企业的行为目标边际收入指在一定的销售量水平上，销售量变化一个单位所引起的总收入变化的数值。一般用MR表示边际收入，则有当总收入是销售量的连续可导函数时，边际收入即等于总收入函数在某点对销售量的一阶导数，或者也可以说边际收入MR是总收入曲线TR上某点的斜率，即企业的行为目标总收入、平均收入、边际收入均可以表示为以销售量。为自变量的函数形式，并可绘出两种不同情况的曲线。①当产品销售价格为一固定常量，或者价格与产品销售量无关时，企业的总收入、平均收入和边际收入分别有如下曲线，如图2.1所示。企业的行为目标②当产品销售价格为变量，或者产品销售量与价格密切相关时，企业的几种收入曲线有如下形状，如图2.2所示。企业的行为目标（2）企业成本的相关概念总成本是企业生产和销售产品所消耗的全部资源的价值表现。从其构成来源看，它是全部要素投入量同要素价格的乘积。由于要素价格为外部要素市场所决定，而要素投入量又同特定的产品总产量（假定产量等于销售量）密切相关，因此，总成本在一定意义上可以视作是企业产品销售量Q的函数。一般以TC表示总成本，则有企业的行为目标边际成本是指在一定产销量水平条件下，再额外增加一个单位产量，将引起的总成本的变化值。一般以MC表示边际成本，则有当总成本为产量的连续可导函数时，边际成本就等于总成本函数的一阶导数。其几何意义是：边际成本MC为总成本曲线TC上某点切线的斜率，即由于成本函数同收入函数一样，均以产（销）量Q作为自变量，这就为它们结合在同一个坐标系中进行利润分析提供了基础。企业的行为目标连续的总成本函数也可以在以产量Q为横坐标的坐标系里绘制出特定的曲线。这种曲线通常呈S形，表明成本先随产量增加按递减的比率增长，后随产量的增加逐步按递增的比率增长。这里需要注意的是，成本函数的分析有短期和长期之分。企业的行为目标在短期内，其S曲线的起点不是从原点开始，而是从TFC开始。而在长期内，一切要素的投入均可发生变动，即不存在固定成本与变动成本之分。因此，在短期和长期里，企业成本曲线不尽相同，如图2.3所示。企业的行为目标总利润等于总收入与总成本的差额，一般用π表示，则有：（3）企业利润的相关概念由于总收入TR和总成本TC都是产量Q的函数，因此，利润π也是产量的函数。衡量和判定总利润大小，或者表现总利润曲线形状最简单和最直接的方法，就是把总收入曲线和总成本曲线绘制在同一个坐标系中加以比较，并由二者的差绘制岀企业的总利润曲线。企业的行为目标如图2.4所示为在产品价格不变时的情况，此时总收入TR为一条倾斜的直线，总成本TC是起点为固定成本TFC的S形曲线，TR曲线与TC曲线相交于两点，这两点分别对应产量Q1和Q2，按TR和TC的关系能够得出相应的总利润π的曲线。企业的行为目标如图2.5所示为产品销售价格为可变量的情况，此时，企业总收入TR呈抛物线型，它同样与总成本TC曲线相交于两点。其分析及结论与前述情况完全相同。企业的行为目标从图2.4和图2.5中可以看出，使总利润最大的产量Qm点所对应的总收入曲线和总成本曲线上的点，过该两点的切线相互平行，即它们的斜率相等。这表明，在使企业利润达到最大的产量点上有（4）企业利润最大化的边际分析法由前面的定义可知，上述等式两边实际上分别是边际收入MR和边际成本MC，即有企业的行为目标（4）企业利润最大化的边际分析法在一定销售量水平条件下，销售量变化一个单位所引起的总利润变化值。一般用Mπ表示边际利润，则有边际利润同样为边际收入和边际成本的差额，即02企业的行为目标股东价值最大化目标在现代管理理论中，最为广泛接受的企业目标就是为其所有者（股东）谋求企业价值最大化，通常用股东价值最大化或财富最大化来描述，而股东财富则由企业普通股的市场价格衡量。03其他目标企业以追求利润最大化为主要行为目标是管理经济学在对现实进行了必要抽象和简化后的假设。如果使企业行为目标的分析更接近于现实，可以发现，实际企业的行为目标是多元化的，企业往往在不同的时期追求不同的目标。企业的行为目标利润满意化现实中的企业几乎都要受利润动机的驱使，但是有相当多的企业并不把自己限制在非要获得最大利润的目标上，它们以实现某种令自己感到满意的利润水平为决策准则。这种利润水平通常并没有达到企业可能达到的最佳水平，但它已经能够使结合成企业的各利益群体感到满意而被接受。换句话说，这种行为模式追求的是次优化的利润目标。企业的行为目标决定企业实行利润满意化行为目标的基本因素如下。1企业经营活动的不确定性利润最大化的行为模式是以企业的销售收入、生产及成本等函数能够被确定为前提的。但现实中的企业由于信息的不完善、产品市场和要素市场的激烈竞争和供求变化，收入和成本等函数实际上是很难确定的，企业各种行动的结果也是不确定的。这常常使制定利润最大化的行为目标和行动方案变得毫无意义。企业的行为目标2企业经营资源的有限性

任何企业的活动都要受到既有资源的约束。对于不少企业来说，试图花太多的时间、精力和费用去寻求、设计和实施一种能实现利润最大化的行动方案并不是一件易事。资源的约束使它们放弃这种过于困难和不现实的目标，转而谋求较为现实的满意化利润。企业的行为目标3企业集合体成员利益偏好的多元性严格地看，利润最大化主要是投资者或股东追求的目标，但构成企业集合体的还有经营者和劳动者，同时企业还要对消费者、供应商、债权人、政府和社会等各方面的利益负责。各种群体的利益偏好并不相同。企业组织作为这些社会成员的利益集合体，常常需要在各种利益偏好之间寻求妥协和平衡。妥协的结果常常是谋求某种使各方均感满意的利润。企业的行为目标销售收入最大化这是企业行为多目标模式中最常见的模式。这种行为目标假设：当企业的利润达到可以接受的水平时，一些企业将把追求最大的销售收入置于追求更高利润之前作为企业关心的主要目标，由此将引起不同于利润最大化的产量和价格决策行为。表2-2是世界500强企业的排名依据。企业的行为目标企业的行为目标确立这种假设的主要依据有以下两点。第一，销售收入是衡量企业绩效和竞争能力的重要尺度。第二，扩大销售收入是经理人员谋求个人利益目标的基础，因为在多数情况下，经理人员的薪水和其他待遇同企业经营规模的关系，比之同利润水平的关系要更为密切。在经理人员起决策主导作用的条件下，追求销售收入最大化就成为现实企业较为常见的目标模式。企业的行为目标从图2.6可知，企业的销售总收入、总成本和总利润分别用它们的常规形状曲线TR、TC和π表示。根据边际分析的概念，当总收入曲线TR达到最大值时，过该点的切线与横轴平行，即切线斜率这表明边际收入MR=0为销售收入最大化的条件。前面的分析已证明，利润最大化的条件为MR=MC，这就表明企业在追求利润最大化和追求销售收入最大化时做岀的产量及价格决策是不同的。企业的行为目标下面分三种情况讨论企业的产量和价格决策行为1假定企业的利润目标是π1，企业在达成利润目标π1之后，才允许追求销售收入最大的目标。那么，显然企业的产量不会超过Q1。因为即使在产量为Q1时，企业能实现的最大利润水平也达不到目标利润π1。不过，选择和保持Q1的产量，将使企业最接近实现目标利润π1。企业的行为目标2假定企业的目标利润是π2，企业就有可能既实现利润目标，又实现销售收入目标。企业通过降低价格将可能使销售量增加到Q2，销售收入增加到TR2，利润也达到π2。这时的π2虽然低于最大可能得到的利润，但是企业这时既实现了利润目标，又能使销售收入水平有所增加。这就是所谓有利润目标制约条件下的销售收入最大化。企业的行为目标3假定企业的利润目标要求较低，仅为π3，这时企业就可能继续降低价格，使销售量增加到Q3，同时销售收入增加到最大值TR3。此时企业的实际利润水平可能高于π3，它既超过了利润目标，又实现了最大销售收入。尽管它可以继续降价以增加销售量，并可能使实际利润高于或等于π3，但企业实际上不会使销售量超过Q3，因为销售量超过Q3，销售收入将会下降。企业的行为目标由此可见，当销售量低于Q1时，降低价格既能增加销售收入又能增加利润，利润目标和销售收入目标是相辅相成的。当销售量在Q1和Q2之间时，降低价格增加销售量会使销售收入增加，但使利润减少，此时利润目标和销售收入目标相互矛盾。当销售量超过Q3时，降低价格增加销售量会使销售收入和利润同时减少。企业的行为目标由上述销售收入最大化行为模式可以得出。当企业谋求在一定利润水平制约下实现销售收入最大的目标时，如果既定的利润水平低于可能得到的最大利润。那么企业的产品价格可以比利润最大化目标时的价格定得低，产量则可以比保证利润最大化目标时的产量定得高。企业的行为目标市场占有率最大化市场占有率，是企业某种产品销售量占该种产品全行业市场销售总量的比率。如果以Qi表示i企业的销售量，Q表示市场销售总量，以Si表示i企业的市场占有率，则有因此，市场占有率最大化的行为模式假设企业为了在同种产品的市场竞争中占据领导者的有利地位，把拼命扩大产品销售量作为其主要的目标。提出这种假设的主要依据有以下三点。企业的行为目标第一，扩大销售量，提高市场占有率，可以有效地排挤竞争者，赢得对本企业产品有利的需求态势。因此，有一定资源实力的企业都愿意做这方面的努力。第二，市场占有率的最大化可能使企业成为市场上的领导者，甚至垄断者，从而拥有决定价格和产量等支配或影响市场的权力。第三，市场占有率的最大化，有利于企业克服市场不确定性的影响，从而有助于企业实现利润最大化或销售收入最大化的目标。企业的行为目标可见，市场占有率最大化主要是竞争性的目标，并不产生直接的经济利益，且其目标实施常常受多种因素的制约。首先，过分地追求高市场占有率常常导致以过低的价格扩大销售量，这将导致销售收入和利润同时减少。当销售总收入降到总成本以下时，企业的利润变为负值，即出现亏

损。显然，以亏损为代价去追求销售量的扩大即市场占有率最大化是不可能持久的。企业的行为目标其次，为了避免在追求市场占有率最大化的同时陷于持续亏损，企业显然必须致力于降低成本。因此，从长期来看，企业要追求实现市场占有率最大化必须同时谋求成本的最小化。最后，当企业成功地实现了市场占有率最大化目标，成为支配市场的垄断性企业时，常常受到政府反垄断法规的制约和处罚。这又决定了企业追求的市场占有率最大化有一定的法律界限。02企业的行为约束企业的行为约束企业的行为受特定目标所引导，而企业目标能够实现则要受企业内部和外部诸多因素的制约。为了避免决策的盲目性，企业在选择确定目标的同时，也应该考虑可能或将要对自身行为产生约束条件的相关因素。因此，约束条件在管理决策中扮演着重要的角色，并与决策目标一起构成了管理中有约朿条件的最优化问题。这里主要介绍实际生活中对企业行为构成约束的几种常见情况。01企业的行为约束基本约束不同企业会面临不同的约束条件，但对于在市场经济中活动的企业来说，通常会面临三种基本类型的约束，即需求约束、资源约束和预算约束。1需求约束需求约束是社会消费者或产业用户对某种产品有支付能力的最大购买需求量。显然，这种约束在明确产品品种的前提下规定了特定行业的企业合理的最大产出数量。在这个约束条件的限度范围内，产品的销售量将同产出量保持一致；超出限度，将有一部分产出量无法实现销售，生产将会出现过剩。企业的行为约束2资源约束资源约束是企业生产投入端所拥有的现实物质条件。资源约束反映了物质和技术的必然性，这就使资源条件对企业行为的约束具有较强的限制力或较高的强度。合理配置和利用资源就成为市场运作和企业行为的中心议题。在短期内，企业将可能通过分析资源的可替代性、选择和优化投入要素组合，以实现资源约束下的生产最优化。从长期看，只有技术进步才能比较有效地突破资源约束的限制。企业的行为约束3预算约束预算约束是指企业为购买各种投入而进行资金偿付的最大能力。与需求约束和资源约束不同，预算约束属于企业的内部约束。预算约束可以从短期和长期两个方面来认识：从短期或狭义的角度看，预算约束是企业一个会计年度内可支配的全部资金拥有量。从长期或广义的角度看，预算约束则是企业已得和可能得到的全部投资和销售收入。预算约束的原则是：企业必须用自己的收入来偿付自己的支出。企业的行为约束3预算约束由此可见，在长期内，预算约束规定着企业生存的边界线；而在短期内，预算约束一方面成为资源约束的重要成因，另一方面又成为迫使企业遵守需求约束，制订合理生产销售计划的强制性因素。因为能购买的投入品数量最终仍要受销售收入的限制，而预期的销售收入或可能的销售数量又要受需求约束的限制，从而迫使企业自觉地在需求约束水平上制订自己的生产计划。预算约朿的强度受特定社会产权关系的强烈影响。02企业的行为约束市场竞争竞争是在市场中活动的企业为了谋求和保护自身利益而表现出的抗争性行为。这些行为可能是进攻性的，也可能是防卫性的；这些行为的产生可能是主动的，也可能是被动的。但在市场经济体制里，每个企业都会为了自己特定的经济目标以相同或不同的方式不断表现这种抗争行为则是必然的。竞争既然是企业的抗争性行为，它必然以另外的企业为抗争对象，因此具有相互影响性。企业的行为约束竞争既是企业的独立行为，又是限制个别企业独立行为的约束条件。这就是竞争所具有的双重含义。任何个别企业在制定自己的市场行动目标和方案时，都不能不充分考虑其他企业所形成的市场竞争力量对自己行为的约束。供应商、产品购买者、替代品生产者、潜在进入者和同行业企业的竞争五种因素构成了对参与竞争企业的综合行为约束，并最终决定着企业所能赚取的利润水平。企业的行为约束市场竞争以多种形式展开，可以划分为最基本的两大类型，即价格竞争和非价格竞争。在这两种情况下，企业行为表现出明显不同的特点。1价格竞争价格竞争，既以价格为关注焦点和主要调整手段的竞争，这是市场竞争最基本和普遍的形式。对于购买方来说，价格的变化将直接影响其消费需求的满足程度或者决定其投入组合的开支和生产成本。对于相互竞争的供应方来说，个别企业的价格调整变动将可能在较短时间内吸引更多的购买者，带动销售量的增加，从而带来销售收入和利润的增加。企业的行为约束价格基本上是一种经济关系，而不是物质和技术关系，因此它的变化调整比起产品等物质性因素的变化要快捷容易得多，这也是价格竞争普遍发展的原因，尤其是当同种产品难以形成差别时更是如此。企业在价格竞争中的决策行为大致可以概括为三个层面：第一，企业根据市场的竞争结构和实力比较，明确自己在价格制定上所具有的实际地位。企业的行为约束第二，在具有价格制定主动权条件下，企业根据市场的需求约束和内部生产过程的成本和预算约束，规划和制定实现利润目标或销售目标的价格方案。第三，与特定的价格方案或被迫接受的外部市场价格相适应，企业须规划和制定实现预定目标的最优产量。因此，价格和产量是企业在纯粹价格竞争中关注的两个主要变量，制定二者的关联决策是企业的基本任务。企业的行为约束2非价格竞争即以价格之外的其他因素为关注重点和调整手段的竞争。这种竞争形式所涉及的范围和因素极为广泛。而最基本的企业活动则是产品的差别化，即围绕产品这一物质性因素本身来发展其与竞争对手的差别，以吸引和争取购买者。企业进行产品差别化可以通过不同层次的活动方式来实现。可见，非价格竞争要求企业大量地参与各种物质技术性活动。03企业的行为约束政府约束传统微观经济学通常假设社会的经济活动是自由放任的，企业除受市场竞争力量的相互约束外，不会受政府的任何干预。然而，现实并非如此。在现代任何社会制度的国家里，为了弥补市场失灵产生的影响，政府对经济进行干预都是一种不容忽视的客观存在，因而它也是一种不容忽略的企业行为约束因素。为了简单化地研究问题，来自传统经济学的理论模型几乎都未纳入政府行为因素。但是，充分认识这种约束因素的存在，对于企业决策者将是十分重要的。企业的行为目标在现代社会里，导致政府干预经济的因素是多方面和错综复杂的。不过，从经济学的角度看，最基本的至少有以下四个方面的因素。政府干预经济的基本动因（1）社会分配的公平性。公平和平均化实际上是两个不同的概念，在经济分析中有很多情况把公平与平均混为一谈，甚至将社会上的贫富差距也视为公平问题。经济学界将收入分配的标准分为以下三种①贡献标准②按需分配③平均分配企业的行为目标（2）外部效应所谓外部效应，是指一个经济行为者在独立进行自己活动的同时带给其他行为者的某种后果或影响。这种后果或影响可能是有利的，也可能是不利的。有利的称为外部正效应或外部经济性，不利的则称为外部负效应或外部不经济性。政府干预经济的基本动因企业的行为目标在市场经济体制下，自行其是的企业通常只关注自己的利润、销售或市场目标，并不关心或注意自己行为的外部效应。这就存在着给社会整体或社会其他成员造成危害的可能性。政府为了保证社会整体经济活动的最大效率，减少各种有形或无形的社会损失或社会成本，必须担负起对企业行为外部效应进行干预的重要责任。此外，在具有外部经济性的情况下，产品的社会效益大于私人效益，实际上是效益溢出，即从私人溢向社会。政府干预经济的基本动因企业的行为目标（3）公共产品所谓公共产品，是相对于必须严格经过市场等价交换才能取得消费权的商