华为技术有限公司内部控制研究

华为技术有限公司内部控制研究摘要：随着国民经济的快速增长，内部控制对社会和经济生活的影响日益明显。内部控制是企业管理系统不可分割的一部分，在某种程度上是社会生产力发展的必然结果。现代商业也是确保其活动安全的必要手段。在本文中，我们将首先解释国内公司内部控制的相关概念，然后分析当前内部控制过程中出现的问题，然后在此基础上分析华为。分析了华为的内部控制，总结了华为的成功经验，并就国内企业如何加强内部控制管理提出了建议和建议。关键词：华为；内部控制；风险评估ResearchonHuawei'sInternalControlStudent:YangRunrun(Instructor:TianYangyang)(SchoolofEconomicsandManagement,HuainanNormalUniversity)Abstract:Withtherapidgrowthofthenationaleconomy,theimpactofinternalcontrolonsocialandeconomiclifeisincreasinglyevident.Internalcontrolisaninseparablepartoftheenterprisemanagementsystem,andtoacertainextentistheinevitableresultofthedevelopmentofsocialproductivity.Modernbusinessisalsoanecessarymeansofensuringthesafetyofitsactivities.Inthispaper,wewillfirstexplaintherelatedconceptsofdomesticcompanyinternalcontrol,thenanalyzetheproblemsexistinginthecurrentinternalcontrolprocess,andthenanalyzeHuaweionthisbasis.AnalyzedHuawei'sinternalcontrol,summarizedHuawei'ssuccessfulexperience,andputforwardsuggestionsandsuggestionsonhowdomesticenterprisesstrengtheninternalcontrolmanagement.Keyword:HuaweiLimitedLiabilityCompany,InternalControl前言：我国内部控制制度的建立被推迟，内部控制的整体发展尚不成熟。但近年来，随着中国经济的快速发展和强化，国内经济体制改革不断深化，内部控制的理论研究和实践经验也越来越全面。越来越多的公司发现内部控制在业务运营中发挥着重要作用。内部控制和科学实施的合理控制直接影响到实现公司战略目标的过程。在内部控制中，所有部门都将短期和长期利益结合起来，考虑到战略需求，强化可持续发展的愿望，并做出能够提供稳定的长期商业利益的战略决策需要制定。这是一家公司。由于有效的内部控制，在复杂的经济环境中不断提高盈利能力和管理效率，单元的内部控制确保了信息质量的可靠性和可靠性，从而有助于人员。制定合理的商业战略的公司。监控活动和绩效，提高部门诚信和信任，并保持卓越的形象：部门控制确保资产合规和内部控制，并在资产管理中发挥重要作用。管理和管理业务风险并实现战略目标。管理公司的当前结构。因此，建立合理的内部控制方法和使用有效的内部控制来进行企业管理已成为许多公司的严重问题。一、内部控制的相关理论（一）内部控制的概念1992年美国COSO报告中指出内部控制是企业管理层设计，由内部所有员工共同执行的，为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。（二）关于内部控制的相关要素内部控制当中相互耦合的因素可以归结为以下几点：内部环境方面、风险评估方面、控制活动方面、信息与沟通方面以及内部监控方面。1．内部环境方面企业的工作氛围直接影响着员工的工作效率及工作质量，有效的内部控制可以改善企业环境，为员工营造良好的工作氛围。内部机构为内部环境奠定了基础，企业必须以内部机构为前提；只有高层管理人员重视内部控制，才能保证内部控制活动在整个企业中展开；运作过程中文化犹如灵魂贯穿于企业的始终。可以说，人及其所从事的活动是任何企业的核心，是内部控制环境必不可少的组成环节，且与环境相互作用。2．风险评估方面风险评估是风险管理的基础，是对相关风险进行识别和分析，为了达到计划目标。任何企业都要面对来自企业内部和外来竞争带来的风险，企业需要依据最小风险原则制定目标。因此必须建立与实现财务、生产、销售目标相适应的风险防范机制，识别企业可能存在的各种潜在风险因素，判断风险是否会发生以及发生带来的后果，在此基础上制定风险策略，达到降低风险的目的。3．控制活动方面控制活动是企业根据相关的业务活动，按照对应的控制程序和规定设置的活动，也就是企业在风险评估之后，实施应对措施将风险水平降低，直至企业不会因此受到负面影响。4．信息与沟通方面是指企业经营管理所需的信息必须及时识别、获取和传递，为了帮助员工有效完成工作。企业信息系统将结合获取的数据和从外部得到的消息为经营和管理活动提供信息。沟通可以消除隔阂，降低信息传达过程中的错误率，是企业内部交流的工具，同时也是企业与外部利益相关者联系的桥梁，外部利益相关者以其获得的信息对企业的状况进行判断。5．内部监控方面是评价内部控制体系有效性的过程。它可以通过连续的监督、独立的评价或两者的结合来实现。（三）关于内部控制的相关原则为了确保内部控制有效实施与完善必须要遵循相应的原则。企业进行内部控制时需要遵守五点原则，也就是所谓的综合性、重要性、制衡性、适应性以及成本效益原则。1．综合性原则内部控制流程包括所有决策，执行和监督流程，包括贵公司及其下属组织的所有活动和服务。2．重要性原则公司实施的相关内部控制应该是彻底的。不仅要评估核心活动，还要评估相应的风险区间，并采取更有效的控制措施来消除重大缺陷。重要性原则的使用基于可靠的分析。公司应根据业务问题的特征及其重要性，考虑如何根据不断变化的行业和经济环境制定关键部署管理机制。3．制衡原则内部控制的实施应受到管理方法，组织结构，权力和责任分配，商业协议等和运营效率的相互制约和疏忽。制衡原则是公司依靠两个或多个独立职位和参考来完成其工作。这对于执行内部控制和监督操作的政府官员来说需要一定程度的独立性。4．适应性原则适应性原则是从“权力的变化”理论演变而来的。权变理论认为，企业要根据环境和发展阶段的变化，不能运用一致的管理方法和理论，适应优美的环境和实际情况。请根据各种情况变化调整。适应性原则要求公司从远处看待内部控制程序的开发和实施。及时审查内部控制计划，并采取适当措施解决问题。5．成本效益原则盈利原则要求公司以最少的资金实施内部控制。成本效益比意味着考虑基于内部控制的生产能力的成本效益比，实施成本效益原则应基于最大化毛利。在这个阶段，实现声音控制方法尤为重要。二、我国企业内部控制所呈现出的状况及问题（一）关于我国企业内部控制所呈现出的基本状况随着经济和商业的不断发展，内部控制的概念也发生了变化，内容不断变化和改善，使经济更上一层楼。内部控制是基于提高公司的商业能力和稳定的功能。审计部门扩大资金数额，确保会计指标的准确性和可信度，防止因资金浪费和违规行为而形成系统。自从某些公司出现以来，内部控制随着时间的推移而出现并不断得到改善。中国金融服务部门在1996年至2003年间发布的监管文件表明，中国在实施内部控制方面具有极大的优势。此外，2006年，我的国家控制委员会在一定程度上正式成立。这标志着中国的国家控制已经开始采取相对习惯的道路，并且将在2008年开始高水平的内部控制。除了许多发展之外，基本控制规范也开始提供相关的经验交流和讨论。在目前的形式中，内部控制的可能性是一些最大的环节，其中一些大小公司和相关组织固有地采用某种内部控制，这是公司和企业的持续运作这是机构最基本的条件。此外，许多公司和机构的财务漏洞也很普遍。因此，国内公司的内部控制普遍薄弱。（二）我国企业内部控制存在的问题1．内部控制制度不健全许多国内公司制定的内部控制策略引发了诸如内容不完整和设计不合理等问题。虽然有些公司甚至没有认识到健全内部控制的重要性，也没有实施内部控制政策，但很多公司都有内部控制政策，但是为了应对更高质量的检查，你只会失去严谨性和严肃性。这种制度仅仅是形式，当问题发生时，往往会导致相互失去责任。2．内控环境不够完善坚持计划经济的长期形式，大多数高级管理人员仍处于思想层面和管理策略的业务管理层面，并不能真正将社会视为自治的主体。并自筹资金。企业重组不能从根本上解决这个问题。事实上，许多公司如董事会，董事会和相关经理都不习惯上市公司，如合理的管理和相对较低的董事会效率。3．企业财务监管力度不够目前，财务监督尚未完成。虽然已经建立了适当的会计和监管服务，但它们并没有发挥适当的作用。那一年，中国首次公布了会计法。它增加了年中相应的改进，该条款禁止适当的财务欺诈，但在实践中某些规则仍然相对不足。作为促销的一部分，该过程中的相应处理非常薄弱并且难以实施。此外，警方透露情况相对平静，并且存在一些以货币兑换交易形式存在的欺诈行为，这在一定程度上助长了金融欺诈现象。4．管理系统跟不上业务运作的步伐目前，中国的许多公司往往处于增长期，大多数公司忽视管理层的监督，专注于开展外部活动。如果没有有效的管理控制，产品质量最终将受到影响。在业绩不佳的中国，像华为这样的公司结构庞大而复杂。如果管理系统无法与其活动相匹配，则可能导致混乱控制。作为一种管理体系，一些内部控制将不可避免地遵循商业妥协，并最终导致以内部控制形式形成流动资产。三、华为公司介绍华为是一家高科技制造公司，以私人方式制造和销售移动通信设备，可以成为全球电信领域的领导者，并在某种程度上成为全方位服务提供商。到上个世纪末，相关活动开始向海外转移，2016年，全球员工人数达到18万，可以说相关活动遍布全球。据不完全统计，全球约有30％的人口使用华为的服务，海外市场的销售额已达到60％。50个名单中的显着成就不仅在国内非常显着，而且还影响到世界的各个方面。它是一家相对具有代表性的跨国公司。根据16年的年度综合报告，复合华为化合物的增长率在过去五年中增长了24％，相应的运营结果与图3所示相同。相应的增长率很复杂。华为可以保证相对较高的管理和管理水平，以及适当的流动性来实现这一目标。没有有效的内部控制结构的分离。自2007年以来，华为一直与IBM和PWC等领先企业合作，不断改进预算，会计和监督。逐步进入外部审计，内部控制和审计三重管理层，尽可能降低业务风险。内部控制体系的建设从一开始就建立起来，但经过20多年的不断变革和现代化，逐步完善。四、华为内部控制问题分析（一）公司内部控制体系五要素分析针对于COSO所提出的5要素作为相关指导，在一定程度上对华为内控框架方面进行切实有效的分析，其具体的方法与机制如下：1．控制环境(1)组织架构方面相对健全与明确华为拥有相对强大的内部控制系统。这包括授予相对独立和权威权力的专业审计服务，以及外部审计和审计委员会，以确保董事会运作。控制业务功能和相关领域可以达到某种程度的权限和责任。鉴于跨国公司面临的不同类型的问题，基于“扭曲和扭曲”形式的二维矩阵具有非常有效的结果，并且值得其他公司考虑。上述二维结构基于产品和相关领域的有效分离，形成各种组织，开发生产和销售形式，并管理各种业务单元。除了分享该地区的利益外，每个房间都应该承担具体的责任。此过程清楚地了解每一方的现金流量组成部分。为了有效，快速地优化产品范围，您不仅可以有效降低成本，而且可以始终满足客户需求，同时避免避免相关方面的责任。(2)相关人力政策已经趋于国际化为了实现国际活动的可持续和可持续发展，我们必须依靠人才发展计划。您还可以在一定程度上有效降低风险。具体而言，华为的全球化政策描述如下。首先，明确而深刻地认识到中国许多方面的科学研究水平的全球人才集合仍然落后于发达国家的水平。在二十世纪末的俄罗斯，一个数学研究机构以独特的利益和国际运作的才能的形式创建。2016年，全球研究机构数量超过20个。本地人才的引进为华为带来了巨大的创造力。其中有无数专利，同一领域的着名苹果公司在不同程度上支付了华为的专利。引进高科技人才进行研发和管理，为华为创建全球全方位管理体系提供了有力保证。第二，各地区组织根据当地情况有效管理人力资源。华为始终能够更好地管理当地环境，并能够有效地解决当地人才缺乏人才的问题。为了提供强大而独特的吸引力，华为在华为基于当地风俗和相关补偿模式的补偿方面表现出很高的竞争力。在17岁时，公司开始了一个相对完整的国际业务。2．风险评估(1)多层风险管理框架在企业生存阶段，一些意外事件将带来公司风险，特别是在一些跨国公司。公司需要识别潜在问题，确定是否存在对内部控制产生负面影响的风险，并根据分析制定解决方案。同时，公司管理风险，对各级管理层进行内部控制，代表风险管理和控制的权限和责任。他可以被分配到三个级别。一个是最先进的决策管理委员会，负责指导各种行动来管理公司的风险。第二个是前一级主管委员会，主要负责日常风险管理。第三是商业领袖的水平，可以说是有形的，有效的表现者。多级，分层风险管理可以在实际操作中有效且实际地实施。为响应各公司的发展，华为建立了三条防线。其中一个确保有效的风险管理。内部控制和相关检查员进行了有效的风险管理和控制分析，并提出了适当的措施。第三，有能力的内部审计服务监测和报告每个节点的具体细节。在某种程度上，风险管理和风险管理任务对内部控制系统至关重要，但跨国公司提出的风险通常是复杂而明确的。华为有效采用“三层三层三层外控”的形式，将风险降至最低。(2)财务风险管控框架“三角联动”除了实施内部控制和风险管理系统外，华为还建立了适当的内部咨询系统。在东京，纽约和伦敦建立了三个风险管理中心，以在全球范围内建立适当的“三角连接”格式。华为总裁任正非曾经说过世界制定并制定了最好的规则。日本人在东京有效地实施并出售了一系列风道项目。美国拥有一个连接纽约金融智库的精密智库。在这种“三角关系”的控制下，风险管理和管理系统有效地巩固了世界的领先地位。3．控制活动从管理的角度来看，华为提供了对相应会计系统和流程点的完全控制。在此过程中，华为宣布了统一的全球管理流程。它根据特定的建筑风格进行内部控制并建立相关人员。(1)关于业务流程点相关控制流程管理是华为最重要的一点，内部控制工作在流程的每个特定点上都得到了彻底的执行，而全球市场则相对高度集成。除了已经涵盖的各种服务外，华为还引入了与不同部门相对应的“财务经理”。应该强调的是，它与传统形式不同。为决策过程提供专家理论支持，指出当前审计提出的问题，及时，相对独立地报告。(2)关于会计系统的把控跨国公司的财务状况通常复杂多样。在实际业务流程中，可以在所有业务交易中遵守管理，包括隔离不合格的职位以防止员工欺诈，以及预算管理以提高资本效率。在华为，每个有经济联系的人都会离开称为自我诊断过程的日常工作。此外，上级部门定期对这项任务进行随机检查，不仅在决策层面，而且还以三级资本的形式。其次，财务分析过程应该提供确定性。三，实时多角度控制。与此同时，他也发挥了相互克制的作用。4．信息与沟通确保相关财务信息能够保持一定的准确性。这是相关信息和沟通过程中的重要保证。许多跨国公司拥有大量的财务数据，相关的会计方法以各种方式存在各种困难。基于这一观察，华为提出了一套基于特殊情况的有针对性的解决方案。（1）“机器跳舞”华为是一家以自身优势为基础，专注于高科技产业发展的公司。因此，在会计领域，华为开始研究和开发从事研发的所有人员的智力工作和勤奋。相应的计算机平台是根据不同类型的相对复杂的要求设计的。仪表板开发的金融平台兼容各种标准的相对变化，同时保持整个结构的稳定性，具有相对独立的稳定性。随着金融数据平台的发展，我们可以彻底消除由距离和环境引起的各种问题。我们还在努力实现货币退款和各种付款方式的适当自动化。在某种程度上，他为发现大数据的相应时代奠定了一些意识形态的基础。(2)共享形式的财务服务中心的建立自2005年以来，华为一直在研究资源共享系统。经过10年的风雨，2016年之后。华为拥有的七个共享全球中心已经遍布全球不同的时区。这将确保相关服务不会一周7天，每天24小时不间断地交付。此外，相关的交流中心还可以专门研究财务报表中出现的一些难治性疾病。如今，全球有200多家华为子公司可以在短短五天内按照各种会计准则提交报告。带来无形的好处。基于各种类似的活动，密集的解决方案和“一种形式的舞蹈机”来实现改进。华为基本了解“财政日”现象。有效和高效的财务管理在一定程度上可以为相关的高级决策者提供相对有效的基础，并最终与相关的业务战略和目标相结合。5．监控在某种程度上，其内部控制系统可以委托给审计委员会，审计部门和相关的监督部门。特别是，首席财务官和审计委员会全权负责有效监控整个内部情况，以及改进和完善相关规则的必要性。内部审计服务应对总体控制情况进行相对独立的评估，并对违反业务规则进行详细调查，相关结果应直接传达给管理层和审计部门。该系统类似于公司的内部风险管理和控制机制，可以在三个层面上监控和改进审计监控系统。总公司内部审计服务。负责相关的战略标准和整个内部团队。监测区域审计服务有效地管理区域监督系统。此外，审计任务是根据项目过程的相关里程碑有效实施的。五、研究结论及与议（一）研究结论通过有效地分析上述各个层次，您可以总结出华为内部控制系统所代表的各种形式的先进概念，如下：1扩展的内部控制概念华为继续加强与IBM，PWC等知名企业的合作关系，积极引进世界各地优秀人才，不断完善内部控制体系。它始终与世界领先的概念相协调。2风险管理和管理对华为各级进行监控和管理，实施“三级，三级”管理和管理形式，将风险降至最低。3管理科学华为的整体业务在某种程度上与先进技术相关，包括管理系统中更先进的技术，相应的成本和效率降低，以及相关的业务运营。请来生命和活力。通过以上分析华为的内部控制成功因素以及中国许多中小企业内部控制失败的原因。我们可以了解到，通往华为的道路是中国企业在中国的唯一途径，也是必要的，顺利的道路和成功之路。同时，笔者提出了加强中国企业内部控制机制管理的方法。（二）建议1．建立健康的内部控制环境首先，从企业的最高层，国有企业应充分利用董事会和审计人员的职能权利，但不能靠自己，不负责执行权力我们应该建立机制相互控制。有一个适当的管理部门，以消除关键群体的损失，并确保公司的关键决策的安全性和可靠性。最后，在内部控制的概念内，加强对国有企业中高层员工的培训。社会的发展离不开管理的战略方向。公司中高层管理人员应考虑国内结构的稳定性，实施长远规划。这种布局创造了一种属于国内公司的独特企业文化，逐渐形成了内部控制的文化氛围，凝聚了员工对公司的感情，间接影响了内部控制的平稳运行。给。建立有效的沟通渠道华为等大型国有企业需要在现代课程中领导并发挥其他中小企业的主导作用。例如，与最新的计算机设备紧密结合，建立一个时间敏感的内部通信系统，交换高效和高质量的工作信息，建立联系，并密切我保证的经理和下属之间的信息交流。了解有效的网络渠道和彼此。我想促进公司成员之间的交流，交换意见，改善员工之间的亲密关系，以及提高员工与公司之间的凝聚力。上层和下层之间的关系对于制定工作计划也很有用，这些工​​作计划允许管理层了解了解母公司战略目标的员工和子公司的想法。降低水平并了解子公司工作的动力。除了促进公司的监督和管理外，还要及时制定和协调工作战略。3．完善公司财务监管力度首先，金融是业务的主线。金融机构清晰，健全，企业运作良好。因此，国内公司需要建立可靠的金融监管机制，并建立与其国内公司的经营特征相匹配的金融机制。每个部门都可以有效地管理其他部门的财务流程，同时改善其运营。国有企业的资金流动最大化，透明和安全。该系统主要包括资金的收集，资金使用的目标，资本支出和资本汇回。金融监管系统可以保证不同部门的资金使用。行动的标准化和合法化加强了资金的使用，并最大限度地减少了少量资金的使用。随后，国内企业需要与时俱进，顺应国际和国内金融趋势，确保管理灵活性。金融机构新兴市场尚未消除消除金融转移系统不便的先进技术。最后，提高每个部门员工的专业水平是每个公司的基本原则之一。并尝试开发它们。职业道德和关系结论在国内公司开发和实施内部控制系统时，要仔细考虑华为的特点，考虑到每个服务和人员的特点，并建立与这些特征相对应的规则体系。您需要实施该系统。这不可能在一夜之间完成，而且必须是渐进的，需要快速控制和不利影响。因此，需要大规模地规划和实施整个系统的实施。最后，简单的内部控制机制并不能保证国有企业的内部稳定。国内公司还需要建立灵活的预警机制。面对外部或内部不稳定因素，他们可以预测一段时间内的危险。定期为员工分配健康的干预机制和预防性培训，派遣员工识别危险信号，定期更新系统，逐步调整公司适应风险的能力创建风险信息数据库以改进。预警机制采用初步调整机制，稳定内部机制，确保整个企业的相对稳定和安全，保护企业和员工的利益。参考文献：[1]KITORAYuko.InternalControlSystemsDevelopmentandItsImpactonImprovingTimelinessofAnnualEarningsAnnouncements:FocusingonBasicPolicyAnnouncementsonInternalControlSystemsDevelopment[J].Socio-Informatics，2017（12）：94-98[2]DragomirDimitrijevic.TheRoleofACompany’sInternalControlSysteminFraudPrevention[J].e-Finanse，2015（3）：4-9[3]付桂香.信息化环境下的企业内部控制研究[J].中国商论，2018（6）：14-18[4]周蕾.政府监管力度、内部控制与会计信息质量[J].郑州航空工商管理学院学报，2018（8）：9-11[5]武兵倩.基于内控视角下国有资产管理的探讨[J].中国商论，2018（10）：7-8[6]包静.行政事业单位内部控制