风险条线垂直独立管理的必要性与实践路径

风险条线垂直独立管理的必要性与实践路径

一、城市商业银行风险管理能力现状近年来，随着我国经济的快速发展，我国城市商业银行的规模不断扩大，资产质量显著提高，全球实力逐渐增强。截至2011年末,全国城市商业银行各项存款达72082亿元,各项贷款43374亿元;不良贷款338.6亿元,不良贷款率0.8%。144家城市商业银行,从业人员达223238人;资产总额99845亿元,税后利润1080.9亿元。城市商业银行已成为我国金融体系中一个非常重要的力量,对我国经济的发展发挥着愈来愈重要的作用。伴随着城市商业银行的快速发展,城市商业银行间的竞争越来越激烈,对其风险管理能力提出了更高的要求。目前,不少城市商业银行探索试行全面风险管理体系,加强自身组织架构等方面的改革改造,加大对风险管理的资源配置,特别是在风险管理垂直独立化方面进行了探索,努力建立起垂直管理、相对独立的风险管理条线。风险经理委派制是风险条线垂直独立管理的一个重要载体。二、风险经理派生制风险经理委派制是指由上级管理部门选聘、委派专业技术人员到各级分支机构,担任相应风险控制岗位的风险经理,将风险管理的关口前移,使得风险管理更贴近市场,有利于及时识别风险、报告风险、控制处置风险,实现在源头管理风险的一种内部管理制度。风险经理是由总行委派,对派驻机构业务风险进行识别、分析、评价、监测、报告和控制的风险管理人员。风险经理人事关系隶属于总行,由总行聘任、委派、考核与管理,其职责范围内的工作向总行负责。风险经理是专业岗位职务,而非行政职务和技术职称。1.设置风险经理岗位并有效实施风险经理委派制是城市商业银行风险管理水平提升的必然趋向。中国银监会2013年7月19日发布的《商业银行公司治理指引》明确提出:商业银行可以设立独立于操作和经营条线的首席风险官。首席风险官负责商业银行的全面风险管理。商业银行应当建立独立的风险管理部门,并确保该部门有足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道。我国主要国有大型商业银行在股份制改造后陆续探索实施风险管理架构的改革改造,设置了首席风险官、风险总监、风险经理等岗位,实施风险管理的垂直独立管理,加强风险管理,对其各业务条线和分支机构、部门单元进行专业化的风险识别、评估、报告、控制和处置。风险经理这一职位逐渐兴起,在金融风险防范中所起的作用也越来越重要。不少城市商业银行也学习先进银行的管理理念,探索实施风险经理委派制,以期实现风险管理的垂直独立性,提高风险管理水平。2.从城市商业银行经营发展的现状看,风险经理委派机制的建立是保证其长久稳健发展的基本要求。商业银行是经营货币的特殊企业,是在经营风险的过程中攫取利润,风险与收益是成正比的,商业银行风险管理得好,才可以实现较高的利润。城市商业银行是在国有大型银行和股份制银行的竞争压力下,通过资产的快速扩张达到规模效益,风险管理水平的提高尤为重要。风险经理委派制的建立将有效推进城市商业银行提升经营和风险管理能力,夯实其长远发展的基础。从目前的现状来看,很多城市商业银行的风险管理能力还不能适应当前发展需要,普遍存在“重经营、轻管理”、“重速度、轻质量”的现象,在风险管理水平的提高方面还有很多工作可以做,在风险创造收益方面还有很大潜力可挖。这都对风险经理发挥重要作用提出了更高要求,在全面风险管理体系建设中通过风险经理委派制实现风险管理的垂直独立化,将大幅提高风险管理水平。3.从城市商业银行本身的考核激励导向看,风险经理是狠抓基层经营机构风险管理工作有效的、基本的构成单元。城市商业银行具有本能的规模冲动。随着我国经济的快速发展,城市商业银行规模不断壮大,业务发展能力不断提高,对风险管理的要求越来越高。但基层经营机构在以发展为导向的激励考核机制下,对风险管理重视不够,资源配置偏低,因而委派的风险经理将承担着越来越多的风险管理职责。通过风险经理委派机制的建立,各分支机构将加强内控建设、风险管理制度建设,建立起分支机构风险管理的长效机制,为业务的健康快速发展保驾护航。同时,风险经理要把上级管理机构对分支机构的风险管理要求落到实处,协同分支机构提高经营能力和风险管理水平、基础管理水平,推进合规文化和风险文化在分支机构的建设,保证城市商业银行长期健康快速的发展。三、风险经理的履职主体不健全1.考核机制不畅,风险经理职责的垂直独立性未完全体现。尽管一些城市商业银行设置了首席风险官、风险总监、风险经理,实行了风险经理委派制,也颁布了一些规章制度,如《风险经理管理办法》、《风险经理工作细则》和《风险经理考核方案》,但在实施过程中,城市商业银行总行(以下简称总行)管理层不能赋予风险经理独立履职的职权和制度保障,对风险经理的考核不能体现垂直和独立。部分银行分支机构负责人对风险经理独立履职有一定的干涉,对风险经理岗位履职不理解不支持。对风险经理工作的独立性进行干预就无法起到“第三只眼”的作用,不能实现抑制规模冲动、风险控制和业务经营制约平衡发展的目的。2.工作职责不清。部分银行分支机构负责人对风险经理的职责认识不清,赋予风险经理过多的日常业务操作职责,如日常调查审查、办公室工作、向上级机构的统计报表报告、日常的贷后管理工作等。安排更多的操作性工作使风险经理无法站在更高的高度去分析判断分支机构整体的风险管理状况,无法深入到特定的风险领域去监测、报告、处置风险。3.委派关系不顺。风险经理仅作为监督者,没有有机嵌入银行分支机构的业务环节中去。如果风险经理仅仅作为总行委派到分支机构的监督人员,履行监督职责,那么分支机构会产生敌对意识,对违规、冒险之举会采取隐瞒的态度和行为;而风险经理单单考虑风险,其出发点和利益冲动点都是风险管理,过少考虑分支机构的业务发展,实际上也会放弃一些发展机会并阻碍分支机构的发展。只有将风险经理有机嵌入分支机构的业务环节中去,使之了解业务发展与风险管理的共同点、结合点,综合平衡,才能提出合适的决策意见。风险经理与分支机构负责人及分支机构营销人员之间的关系没有理顺,风险经理的出发点和工作目的往往与分支机构业务营销人员相矛盾。一方面存在分支机构的业务营销人员认识不到风险经理是在帮助其控制风险,过于强调业务拓展;另一方面风险经理存在过于强调风险,沟健全风险经理工作机制,提高业务管理效率。我国当前四、城市商业银行实现风险垂直独立管理的对策建议1.建立垂直管理、相对独立的风险管理条线。风险经理委派制是风险条线垂直管理的重要载体,为保证派驻风险经理的独立性,需保证风险经理人员独立、职能独立、报告线独立、绩效薪酬和职业发展独立。因此,在总行—分行—支行三级管理体制下,由总行向分行派驻风险总监,由分行向支行派驻风险经理。派驻人员作为驻地行风险管理条线负责人,负责驻地行全面风险管理,组织协调专业风险管理,享受驻地行副行级待遇。派驻的风险经理向委派行风险总监和驻地行行长双线报告,但以对委派行风险总监的报告线为主报告线;派驻风险总监向总行首席风险官和驻地行行长双线报告,但以对总行首席风险官的报告线为主报告线。派驻风险经理主要以风险管理为主要职业发展路线,模式如图所示。定量指标1工作量指标20分2资产质量等指标10分资产分类偏离度指标,不良贷款率指标,正常贷款迁徙率3派驻机构季度考核排名挂钩10分—14—通不充分。4.队伍素质不高。银行风险管理是一门综合性和专业性很强的管理学科,这就要求从事风险管理的风险经理必须具备很高的业务素质,既要精通风险管理理论,又要熟知银行业务及操作原理,还需要具备较强的沟通协调能力和一定的组织管理能力。目前,金融机构特别是城市商业银行精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才比较缺乏,大多数的风险经理是从优秀的客户经理队伍中选拔出来的,专业的风险管理人员很少,并且专业的风险管理人员往往缺乏业务发展经营的理念和经验,沟通协调和和贷后检查工作坚持独立性原则,需要派驻机构相关部门和人员协助的,派驻机构应予支持。二是审核信贷资产的风险分类工作。风险经理负责派驻机构信贷资产风险分类的审核工作,督导不良资产清收转化工作。督导呆账资产的核销工作,对申报核销资料的合规性进行审核,并督导核销后资产的管理工作。督导贷后管理工作,监督指导派驻机构信贷人员实施贷后管理工作。对于检查发现的风险事项和风险隐患,应及时、准确反映,督促派驻机构采取整改措施,并根据需要进行跟踪检查。督导信贷档案检查工作,督促派驻机构采取整改措施,并根据需要进行跟踪检查。组织和督导抵质押品的检查。三是风险经理上报的风险报告。声誉风险书面报告,声誉风险实行零风险报告制度,派驻机构发生可能引发声誉风险的事件,风险经理应第一时间掌握准确的材料,及时向风险管理部和派驻机构负责人可能引发声誉风险的事件风险经理应第一时间掌握准确的材料及时向风险管理部和派驻机构负责人报告,组织制订防止事态进一步扩大的方案并监督实施。风险预警及风险事件实时报告,风险经理就派驻机构预计将要发生或已经发生的包括但不限于信用风险等各类风险事项,及时向风险管理部和派驻机构负责人书面报告,根据风险管理部的要求督促支行提交后续处置方案或结果。另外还有分支机构风险评价暨风险经理工作季报、风险经理工作年报、风险经理任期工作报告等。4.协调处理好几个关系,在保证风险防范的基础上推进业务的健康发展。一是信贷业务风险与全面风险管理的关系,要坚持逐步延伸、信用为主、兼顾操作风险及内控合规建设的原则,风险经理监督指导驻地行的全面风险管理工作,工作重心侧重于信用风险管理、操作风险管理以及内控合规工作,组织协调其他专业风险管理。二是业务营销与风险经理履职的关系,要适当承担分支机构的业务营销的责任,尽力发挥自身的能力和资源,为分支机构的业务发展出力出策,在风险管理履职中合理考虑业务发展的需求。三是垂直独立管理与驻地行管理考核的关系,考核应与驻地行的经营业绩适当挂钩,日常工作在驻地行进行,要在日常工作上与驻地行保持一致,但在管理思想上要高于驻地行而与总行保持一致。四是风险经理岗位的选聘与退出方面,一般应任期三年、原则不超过两届,要坚持风险经理交流任职。风险经理存在考核不合格、尽职能力较差、派驻机构风险管理状况明显下滑、弄虚作假等情况的,降低岗位职级或解除岗位任职。5.重视对风险经理的培养。针对城市商业银行发展较晚、风险经理队伍建设起步迟、队伍素质不高的现状,对风险经理的培养应从两方面考虑。一是基本素质方面,要培养风险经理具备良好的职业道德修养,爱岗敬业,遵纪守法,坚持原则;熟悉相关法律法规及国家、地区经济金融政策,掌握监管部门对风险管理工作的基本要求,掌握行内的相关规章制度,成为派驻行的首席业务顾问。风险经理一般应具备大学专科以上学历,具有会计、经济、法律、审计等初级专业技术资格;具有银行从业五年以上、信贷—24—工作三年以上工作经历,工作业绩突出,具有较好的沟通协调能力和一定的组织管理能力。二是在风险经理的培训方面,争取将已经选聘的风险经理送到先进银行学习风险管理的经验和实务操作,或送到高等院校进行短期学习,也要经常邀请国内外风