走私犯罪案件侦查-总论

走私犯罪案件侦查辽宁警官高等专科学校侦查系经侦教研室第一章走私犯罪概述第一章走私犯罪概述走私犯罪案件侦查一、走私犯罪的概念二、走私犯罪的构成特征三、走私犯罪的现状与成因教师：沙莎李晓航案化装品价差教师：沙莎一、走私犯罪的概念走私犯罪走私犯罪成心违反海关法规，逃避海关监管，非法运输、携带、邮寄国家禁止进出境或者国家限制进出境的货物、物品进出境，破坏国家对外贸易管制秩序，情节严重的行为。逃避海关的检查不交或少交关税走私犯罪产生的根源3教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主观特征主体特征国家对进出口货物和进出口非贸易性物品的管制国家统一管理的制度和关税制度客体：国家正常的对外贸易秩序和进出口物品的管制秩序教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主观特征主体特征1、违反海关法规2、逃避海关监管3、实施了具体的走私行为4、走私行为情节严重构成走私犯罪的前提条件?海关法??进出口关税条例??中华人民共和国海关对进出境国际航行船舶及其所载货物、货品监管方法??海关法行政处分实施细那么??对外贸易法??野生动物保护法??文物保护法??对外汇、贵金属和外汇票证进出国境的管理实施细那么?具体走私行为通关走私经过设立海关的地点，但是采取伪装、瞒报、假报、藏匿等手段逃避海关检查进行走私。绕关走私未经国务院或者国务院授权的机关批准，在没有设立海关或者边境检查站的地点，运输、携带国家禁止进出境的物品、国家限制进出口或者依法应当缴纳关税的货物、物品进出境。后续走私未经海关许可并补缴应缴税额，擅自将批准进口的来料加工、来件装配、补偿贸易的原材料、零件、制成品、设备等保税货物，以及特定减税、免税进口的货物、物品在境内销售牟利的行为。准走私直接向走私人非法收购国家禁止进口的物品或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，或者在内海、领海、界河、界湖运输、收购、贩卖国家禁止进出口的物品，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品而无合法证明。情节严重走私普通货物、物品偷逃的应缴税额在5万元以上的，属情节严重，可构成走私犯罪教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主观特征主体特征一般主体即任何具有责任能力的自然人，以及公司、企业、事业单位、机关、团体等单位，都可构成走私犯罪的主体。教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主观特征主体特征成心过失√╳走私淫秽物品罪在主观上必须是以牟利或传播为目的。教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主体特征主观特征走私犯罪的认定一是严格按照法律规定和犯罪构成理论进行认定，做到定罪准确二是注意区分正当合法的进出口货物、物品行为与走私行为的界限三是注意区分一般的走私违法行为与走私犯罪的界限四是注意区分走私犯罪与其他犯罪、此种走私犯罪与他种走私犯罪的区别教师：沙莎三、走私犯罪的现状与成因〔一〕当前走私犯罪的现状〔一〕当前走私犯罪的现状生产性原材料：两油、两车、两料走私对象货运渠道走私越来越突出走私渠道出现了所谓“走私链〞、“走私网〞新情况走私手段三资企业、地方民营企业走私当事人走私案件数呈总体下降趋势，走私案值逐年上升，说明大要案呈上升趋势走私趋势教师：沙莎三、走私犯罪的现状与成因〔二〕走私犯罪的成因与规律〔二〕走私犯罪的成因与规律1．我国查私部门除海关外，还有公安、工商、边防、税务、烟草、渔政等部门，一度还有民兵查私。由于这些部门查私情况没有完整的统计数据，所以附图一显示的只是我国走私的局部情况，不是全部。但是根据公布的不完整的统计数据，海关查获的走私案件案值约占全国走私案件的3/4。我们有理由认为，海关查获的走私案件情况还是能根本反映全国走私的根本情况。

2.由于各种因素的存在，海关查获的走私案件也存在犯罪暗数的情况。由于没有专门机构对此作过犯罪暗数的调查，很难对此作出结论。但由于走私案件中逃税案件占绝大多数，可以通过对对外贸易的统计进行比照，间接估计走私暗数的情况。3.严格来讲，海关查获的走私案件的情况还不能来说明走私犯罪的根本情况，因为根据海关法的规定，违反海关法的行为包括走私罪、走私行为和违规行为三种，其中前二种都在海关查获的走私案件查获的走私案件的情况来说明走私犯罪的根本情况，有用行政违法情况来说明犯罪情况的嫌疑。但我国的实际情况是查私部门多，历史上一度以罚代刑的情况普遍，法院判刑的少,因此，有理由认为海关查获的走私案件的根本情况还是能说明走私犯罪的根本情况的。第二章走私案件侦查概述第二章走私案件侦查概述走私犯罪案件侦查第一节走私犯罪案件的特点与分类第二节走私案件的受案与立案第三节走私犯罪案件的侦查教师：沙莎教师：沙莎第一节走私犯罪案件的特点与分类一、走私案件的特点一、走私案件的特点（一）走私物品随着市场的变化而变化。（二）走私的渠道越来越多。（三）走私案件的犯罪主体趋于集团化，职业化。（四）走私手段更趋狡猾，走私装备也日趋现代化。（五）走私数额和规模越来越大，走私违禁品情况严重。（六）武装对抗缉私执法的现象更加突出，犯罪更为猖狂。（七）走私活动呈现出群众性。（八）国家机关，企事业单位，社会团体等单位走私日益严重。12教师：沙莎第一节走私犯罪案件的特点与分类二、走私案件的分类二、走私案件的分类〔根据走私形式划分〕团伙走私案件—组织分工明确，走私规模大法人走私案件—以合法形式掩盖非法行为水客走私数量不大，进出境次数多教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案一、受案一、受案(一)走私案件的来源海关、税务和工商行政管理部门移送知情人检举揭发公安机关直接发现的走私案件线索犯罪人投案自首教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案一、受案一、受案(二)走私犯罪侦查机关的受案范围1.走私应税货物、物品偷逃税额5万元以上的；2.在监管区内发现的走私武器、弹药、核材料、伪造的货币、毒品及制毒物品的；走私国家禁止进出口的珍贵动物及其制品、珍稀植物及其制品和国家禁止出口的文物及其他贵重金属的；3.以牟利或传播为目的，走私淫秽影片、录相带、光盘、录音带、图片、书刊或其他淫秽物品的；教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案一、受案一、受案(二)走私犯罪侦查机关的受案范围4.未经海关许可并补缴应缴税款，擅自出售保税、特定减免税货物、物品，偷逃税额5万元以上的；5.直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的；6.在内海、领海运输、收购、贩卖国家禁止进出口物品的，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口的货物、物品，数额较大、没有合法证明的；教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案一、受案一、受案(二)走私犯罪侦查机关的受案范围7.逃避海关监管将境外废物运输进境的；8.与走私犯罪分子通谋，为其提供贷款、资金、帐号、发票、证明或为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的；9.武装掩护走私及用暴力、威胁方法抗拒缉私的。教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案二、立案前的审查二、立案前的审查〔初查〕初查的内容：有无犯罪事实；是否需要追究刑事责任；确认管辖。1、以调查访问的方式进行审查。(材料审查〕2、采取一些紧急措施以便即使发现、收取犯罪痕迹、物证。3、案前审查的结果：立案\不予立案教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案三、走私犯罪案件的立案标准三、走私犯罪案件的立案标准1、走私国家禁止进出境的物品案件，在数量上没有限制，原那么上都构成犯罪，公安机关应予立案侦查。2、走私淫秽物品案件，把握是否“以牟利或传播为目的〞。3、走私一般货物物品案件，偷逃应缴税额5万元以上，应立案侦查。4、走私保税货物和特定减免税货物案件，偷逃应缴税额5万元以上，应立案侦查。教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案三、走私犯罪案件的立案标准三、走私犯罪案件的立案标准5、以走私罪论处的准走私案件，偷逃应缴税额5万元以上，应立案侦查。6、以走私罪共犯论处的案件，本罪是行为犯，只要行为人与走私分子通谋，为其提供贷款、资金、帐号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便，就构成犯罪，公安机关应予立案。7、武装掩护走私和以暴力威胁方法抗拒缉私犯罪案件，不管其走私数额多少，只要犯罪分子携带武器武装掩护，无论使用武器与否，不影响本罪成立。教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案四、走私犯罪案件的管辖四、走私犯罪案件的管辖发生在海关监管区境内的所有走私犯罪案件均由海关缉私分局管辖发生在海关监管区以外的涉税走私犯罪案件由海关缉私分局管辖发生在海关监管区以外的非税物品〔违禁品〕走私犯罪案件由地方公安经侦部门管辖教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查一、走私案件的侦查途径一、走私案件的侦查途径从人查货从货查人立体查巡教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查一、走私案件的侦查途径一、走私案件的侦查途径1、严密控制与走私活动有关的重点区域，查缉走私渠道。加强海上边防巡逻缉私巡查陆路边境线对走私分子可能涉足的厂家、公司、三资企业，可布置力量，进行查控对走私贩私的地下黑市要严密控制，及时打击深挖海关、边防等国家机关内的走私分子，堵塞走私放私的漏洞教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查一、走私案件的侦查途径一、走私案件的侦查途径2、加强情报工作，运用秘密侦查力量，查明内幕。收集境内境外走私情报，掌握走私预谋动态对走私集团进行内线侦查运用外线侦查和群众举报查控教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查一、走私案件的侦查途径一、走私案件的侦查途径3、运用各种手段，大力开展相互协作，形成控制体系。在国际上，应通过国际刑警组织和境外警方协助。按照国际公约，缉私舰艇和飞机可以连续追缉。教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查二、走私犯罪案件的取证措施二、走私犯罪案件的取证措施

1、缉查走私物品。〔1〕通过对进出海关的货物检查获取走私物品。〔2〕通过控制中转站、黑窝点，查获私货。〔3〕通过海上巡逻和重点控制，缉查走私物品。教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查二、走私犯罪案件的取证措施

2、搜集物证、书证。在依法进行搜查后，应制作搜查笔录和填写?扣押物品清单?，作为证据材料附卷。教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查二、走私犯罪案件的取证措施

3、物证技术鉴定。首先，在海关查私时，可利用金属探测法、X射线扫描法；其次，对肉眼难以分辨的物品，可通过物理、化学方法认定其性质，检测其纯度；最后，对与走私有关的证件等可用紫外线、红外线、分色照相、光谱分析法来鉴别真伪。教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查二、走私犯罪案件的取证措施常用走私案件侦查技术设备手持式金属探测器红外探测器教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查二、走私犯罪案件的取证措施教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查二、走私犯罪案件的取证措施教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查二、走私犯罪案件的取证措施教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查二、走私犯罪案件的取证措施安检机教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查缉私犬比利时牧羊犬教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查缉私犬金毛猎犬教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查缉私犬拉布拉多犬教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查缉私犬拉布拉多犬教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查缉私犬小猎兔犬〔米格鲁〕教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查缉私犬史宾格犬教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查二、走私案件的取证措施二、走私犯罪案件的取证措施

4、讯问犯罪嫌疑人。律师介入的时间------第一次讯问犯罪嫌疑人或者对犯罪嫌疑人采取强制措施时非法证据的排除----杜绝刑讯逼供教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查三、走私犯罪案例三、走私犯罪案例2021年

5月13日，大连海关对外宣布查获一起机场旅检渠道走私珍贵动物制品案件，抓获犯罪嫌疑人4名，当场查获涉案物品373件，重约135公斤，包括象牙制品367件和北极熊皮、独角鲸牙、红珊瑚等其它濒危野生动物制品，案值逾400万元人民币。此次查获的濒危野生动物制品数量众多，做工精美，案值巨大，是大连海关有史以来查获的最大一起濒危野生动物制品走私案件。

教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查查获的北极熊皮教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查

4月1日下午1点，大连机场海关旅检关员在对CZ620名古屋—大连进境航班进行机检时，发现4名中国籍旅客的共计11个托运行李箱过机图像异常，尤其是用报纸和胶带层层包裹的三根类似动物长牙更是引起了旅检值班科长侯峻青的疑心。“这三根长牙每根长度都有三米左右，在旅检通道甚至是文物市场上都极为罕见，我们初步判定这并非是一般的工艺品，很有可能是非常珍贵的北冰洋独角鲸牙。〞教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查有着十余年旅检工作经验的侯峻青科长说到，“当时，这4名当事人神色非常紧张，反复声称这些行李中装的是日本朋友赠送的工艺品，不值钱，这更引起了我们的疑心。〞于是侯峻青决定对行李进行开箱查验。箱子一经翻开，佛像、花瓶、香炉、笔筒……一件件雕工精美的象牙制品呈现在眼前。侯峻青立即将当事人的护照收缴，并对这些疑似濒危野生动物制品予以扣留并转交海关缉私部门。

教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查独角鲸牙教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查独角鲸牙教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查独角鲸教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查查获的象牙制品教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查查获的象牙制品教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查查获的红珊瑚树教师：沙莎第三节走私犯罪案件的侦查