公司财务管理制参考资料办公文档规章制度

及有关财务、会计工作的的决议、决定、报表、情况、说明实况记载门负责人签章，实物归口管理部门负责人审核签字后，库管员方可发章后仓库办理出库手续。4.及有关财务、会计工作的的决议、决定、报表、情况、说明实况记载门负责人签章，实物归口管理部门负责人审核签字后，库管员方可发章后仓库办理出库手续。4.生产用废、边料，按材料领用办法执行约金、滞纳金和罚款。E.与企业生产经营活动无关的其他费用。4办公精品欢迎下载北京侏罗纪软件股份公司二00三年六月工资，直到报销手续清完，再发工资。10.4.5差旅费要专款专下载5.来料加工产成品的出库按正常生产产成品出库办法执行，加品欢迎下载4.车间退回的废料、边角料，由车间填写一式四联（车工资，直到报销手续清完，再发工资。10.4.5差旅费要专款专下载5.来料加工产成品的出库按正常生产产成品出库办法执行，加品欢迎下载4.车间退回的废料、边角料，由车间填写一式四联（车定资产的采购计划。负责验收竣工工程。4.2.3.3分公司经理办公精品欢迎下载11库存管理…………………….2511.1为了规范侏罗纪软件股份有限公司的财务管理，强化公司内部监控与协调机制，规范资金运作、提高使用效益，促进公司资产的保值、增值，特制定本制度。1.2本制度包括财务、会计部门的分工与岗位设置、财务工作管理、会计工作管理、财务信头报告、报刊公告等形式。信息披露应经董事会批准。5.5.2.办人根据发票、采购计划、采购合同，核对所采购材料品种、价格、计负责各会计主体的凭证录入、审核，负责有关会计信息的输出、会头报告、报刊公告等形式。信息披露应经董事会批准。5.5.2.办人根据发票、采购计划、采购合同，核对所采购材料品种、价格、计负责各会计主体的凭证录入、审核，负责有关会计信息的输出、会资产在使用中必须妥善保管，按规定维护保养，不得随意拆散使用。办公精品欢迎下载息管理、财务报告与财务分析、财务预算、价格管理、资金管理、差旅费报销规定等内1.3本制度由公司本公司财务中心负责拟定，其解释权及修改权属侏罗纪公司财务中心。2财务、会计部门岗位设置及职责2.1公司财务部、会计部岗位设置：财务部经理，财务主管，资金（价格）管理会计；会计部经理，会计主管，泾河分公司核算会计（资产管理会计、成本管理会计、收入及税金会计、往来帐务核算会计），渭南分公司核算会计（资产管理会计、成本管理会计、收入），收入及税金会计、往来帐务核算会计），股份公司电算化管理与维护会计，股份公司出纳2.2会计部门岗位职责范围：会计部经理负责会计部与公司各部门之间的协调与配合工作，负责按月布置、检查本部门工作计划的执行及完成情况，负责公司各月财务状况说明书的编写与分析，并向财务总监汇报工作或提出相关建议。会计部主管负责各会计主体总帐的登记、对账及公司报表的汇总，按月提供公司外部财务报告（损益表、资产负债表、主营业务收支明细表等并提出与日常工作相关的建议；核算会计负责各自岗位日常会计核算业务，及时、规范地做好会计凭证编制、帐务处理；公司电算化管理与维护会计对计算机的日常维护和保养；公司出纳员（各分公司都应有独立的出纳，但可由一人兼任）负责全公司现金的收支、报销业务，公司与银行的往来业务及相关帐务处理，并按月按户头编制银行存款余额调节表。2.3财务部岗位职责范围：财务部经理负责公司财务运营计划的制定，负责股份公司年度财务预算大纲的编制，负责本部门与各有关业务部门之间工作的协调，并向财务总监提出财务管理的意见或建议；财务部主管负责公司资金筹措计划、资金运用计划、信贷计划的撰写与草拟，负责投资信息的搜集、归类、分析、筛选报告的草拟与编制，负责会计信息的搜集、加工、整理与反馈以及公司日常财务管理工作；资金（价格）管理会计负办理内部转移帐务手续，方可转移。4.2.4.3有偿调出固定资产，经主管领导批准，由归口管理部门填写“固定资产有偿调拨单”办理内部转移帐务手续，方可转移。4.2.4.3有偿调出固定资产，经主管领导批准，由归口管理部门填写“固定资产有偿调拨单”指标，有效控制公司的财务状况，提高财务部工作质量和效率，更好用明细表》、《营业外收支明细表》等，于月份后7天内报出。对外办公精品欢迎下载帐务处理，负责各项物资价格的询调、登记、整理与报告，负责财务部有关外联事宜。2.4财务总监负责督导财务、会计部门人员作好相应的财务工作，统一调控公司会计处理和资金运作状况，并对各分公司的整体财务状况负责。为了配合公司业务工作的开展，保障财务部、会计部工作的有计划、有控制，加强公司各部门间的协作与沟通，提高工作效率，并为业绩考评和工作总结提供科学依据，财务部、会计部需进行工作管理。管提交部门经理，部门经理提交财务总监，财务总监交董事长；二十日前直接领导提出审阅意见，交财务总监；二十五日前财务总监提出审阅意见后批准执行，并向董事长提交部门年度工作计划；董事长审批同意后执行。部门经理交财务总监，财务总监交董事长；直接领导当日将审阅意见通知下属，进行必要调整后，批准签字执行。通过计划确保各项工作的合理安排及各员工的适当工作量。按经济责任制费用包干人员的报销规定10.3.1按经济责任制实计划和相关部门费用计划；按经济责任制费用包干人员的报销规定10.3.1按经济责任制实计划和相关部门费用计划；8.2.2.2财务部负责对业务部门的工伤医疗保险、失业保险等。4.4.12.公司要加强费用开支管自违反制度规定，应予以惩罚（按公司统一的处罚措施执行）。12办公精品欢迎下载主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监董事长；直接领导对下属工作的执行情况做出评价以及改进或提高的建议，交回下属留存。如有必要，上级领导可随时抽查工作执行记录情况。直接上级需对下属的工作计划及其执行情况负责。为了对阶段性工作情况及时总结和回顾、交流方法和经验，以提高工作效率和质量，并对下阶段工作的开展提供指导，应定期进行工作总结和交流。年一月对上年工作进行总结和交流。由财务总监主持，部门全体人员参加。财务总监交董事长；每年一月十五日前，所有人员作个人上年工作书面总结，交直接领导。交财务总监汇总。结，提交董事长审阅，董事长审阅后提出审阅意见，转回部门留存。并通报公司的重大事宜或决定。4会计管理.5.2.1仓库库管每10天对实物数量和实物帐结存数进行核对.5.2.1仓库库管每10天对实物数量和实物帐结存数进行核对闲置的固定资产应做好清洁防腐工作。4.2.3.9固定资产必须外融资计划，并报财务总监及董事长审批。批准后，财务部负责实施力求准确原则进行。7.2.2财务预算是公司经营计划的主要部分办公精品欢迎下载及有关制度规定，客观、准确、全面地反映会计活动过程及成果。登记会计帐薄，编制财务会计报告。填制的会计凭证必须经过审核无误后才能登记4.1.3各公司应当定期将会计帐薄记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计帐薄记录与实物及款项的实有数额相符、会计帐薄记录与会计凭证的有关内容相符、会计帐薄之间相对应的记录相符、会计帐薄记录与会计报表的有关内容相符。不同时具备以上两个条件的工具、器具和其它物品不属固定资产，应界定为低主要生产设备，也应列为固定资产；某些设备虽然具备固定资产的两个条件，固定资产，按照其在生产过程中的作用可划分为：（1）房屋：指生产车间和为生产服务的各行政管理部门所使用的房屋。塔、蓄水池、烟囱、围墙等。（3）传导设备：指电力、热力、水力、风力管道及线路等。（4）生产设备：指电解槽、反应釜、解聚塔等设备。（5）动力设备：指用于生产的电力、热力、风力或其它动力的各种设备，如锅炉、电动机、发动机、变压器、水泵、压缩机等。（6）工具、仪器、仪表及生产用具：指具有独立用途的各种用具，如检测、计量器具等。（7）运输设备：指用于载人和运货的各种运输工具，如各种车辆。发票存根联由出纳负责统一保管。5.3财务信息的管理5.3.1发票存根联由出纳负责统一保管。5.3财务信息的管理5.3.1一日前，各部门提出调整预算申请（包括调整原因、主要调整内容等否需要调整。如需要调整，于六月五日前交财务部经理审核。7.6务人员联系供货方开具进货发票，收到发票后会计作入库手续。11办公精品欢迎下载满足职工物质文化和工作需要的各种设备和用具。C．未使用固定资产。指尚未使用的新增固定资产，或尚待安装和停止使用的D．不需用固定资产。指不准备使用，经批准后待处理的固定资产。E．封存固定资产。指经批准封存不用的固定资产。F．土地。指已经估价并单独入帐的土地。G．出租固定资产。指经批准租给外单位使用的固定资产。A.计划管理。固定资产购建、修理、更新及其资金来源必须按计划执行。B.分级管理。固定资产的管理按其类别归口于各管理部门及单位分管。各使C.按程序办事。固定资产的增减、厂内转移、拆除、报废等一切变动都必须按规定的程序办理，任何单位和个人不得在未办理手续的情况下擅自将固定资产作任何变动。D.各级固定资产管理部门和管理人员应深入到使用单位或现场调查研究，对各单位汇报的有关固定资产事宜及时办理，不得拖延。具、实验用仪器仪表等方面固定资产的管理工作。资产折旧。护、保养、检修工作；负责报废待处理固定资产保管。B.对固定资产的存放地点应做到心中有数，按照制度协助管理部门管好本单接受捐赠部门填写入库单，由库管员验收入库后，送会计部进行帐务信息，报财务总监。8.4.1.2若采用内部调拨方式，应及时通接受捐赠部门填写入库单，由库管员验收入库后，送会计部进行帐务信息，报财务总监。8.4.1.2若采用内部调拨方式，应及时通会计审核。11.4.7会计主管查验客户款项是否到帐，或根据有7.6.3.7董事长批准后，由财务部负责于六月底前通知相关部办公精品欢迎下载C.分公司和各部门要指定专人管好固定资产，做好固定资产核对工作。D.建立本单位固定资产管理卡片。按季度、月清查核对，年终盘点，定期对帐，保证帐、卡、物三者一致，发现异常情况及时向部门负责人和会计部E.根据需要制定固定资产的采购计划。负责验收竣工工程。维护负全面领导责任。公司下属部门确需购置固定资产时，应事前提出购置申请，填报《固定资产购得随意拆散使用。得与在帐固定资产混淆。验收单位签证不全，会计部有权拒绝办理。部办理内部转移帐务手续，方可转移。制作盘点表、提出固定资产盈亏情况分析及报废的申请或建议。会计部负责编生产作业中心、会计部平衡后，报董事长办公会通过，由生产作业中产计划和供应部门编制的当期材料消耗定额，填写“限额领料单”由闲置的固定资产应做好清洁防腐工作。4.2.3.9生产作业中心、会计部平衡后，报董事长办公会通过，由生产作业中产计划和供应部门编制的当期材料消耗定额，填写“限额领料单”由闲置的固定资产应做好清洁防腐工作。4.2.3.9固定资产必须逐步接转法；制造费用采用分配法。4.4.4.7基本生产车间耗办公精品欢迎下载制固定资产盘盈盘亏或报废报告上报董事长办公会.出鉴定报告，说明损坏程度、修复价值、损坏原因及其报废原因。废残值等，并签署意见。通知，待办完报废手续后，基建方能施工。公司出纳必须由具有本地户口的人员出任。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收A.现金的使用范围主要是支付日常零星费用开支及不能办理转帐结算方式B.会计部要严格控制现金结算开支范围，不准巧立名目，假造用途套取现C.严格审查各种报销单据，对不符合政策和要求的坚决不予报销，不殉私情。发现问题及时向领导汇报，对于虽经领导批准，但不符合规定的单据，出纳人员有权拒绝支付。D.办理现金收支业务时，应当面点清，如因点错造成多余现金应及时入帐归公，短少的现金，由出纳人员赔偿。F.严格控制备用金的使用范围和金额，对使用备用金的部门和个人，会计部要定期检查和不定期的抽查，对挪用公款和用途不当的部门和个人，要及时批评教育，情节严重的报请领导严肃处理。项由使用部门申请，按照公司规定审批手续办理。开设的基本结算帐户、专用帐户、临时帐户，必须经董事长批准。预留银行帐户印鉴必须双人分别保五日对上月工作进行总结和交流，每年一月对上年工作进行总结和交分期摊销的费用，应按照费用项目的受益期限确定分摊数额。分摊期待验物品。3.五日对上月工作进行总结和交流，每年一月对上年工作进行总结和交分期摊销的费用，应按照费用项目的受益期限确定分摊数额。分摊期待验物品。3.已办理有关手续，所有权已转移，但对方单位尚未提..............................办公精品欢迎下载A.各单位购买物品需借用转帐支票时，必须先取得支付金额数和收款单位的开户银行及帐号后，再办理借转帐支票手续，原则上不签发空白支票。时，必须在支票上写明收款单位、款项用途、签发日期，规定支票的限额和报销日期。C凡借用空白转帐支票，必须先填制支票借据，写清借款用途及申借金额，并经所在单位领导及董事长或财务总监审批后，由会计部签发。对签发的空白转帐支票，出纳人员要认真登记，及时清理，并按时与银行对帐。D按银行结算制度规定，支票从签发之日起有效期十天，会计部要催促经办人员及情况，每月末清理一次，督促本单位人员按章办事。F支票使用单位和经办人员，对借用的空白转帐支票要谨慎保管，严防丢失。逾期未位提出书面挂失止付，并同时向电视台申办作废声明，如挂失前已经支付，经办人员要承担一定的经济损失。G严禁将借出的空白转帐支票转借给任何单位或个人办理付款结算，违者按财经纪律还要追究支票借用单位领导的责任。A.存货管理包括：符、会计帐薄记录与会计报表的有关内容相符。4.1.4各公司按行汇报符、会计帐薄记录与会计报表的有关内容相符。4.1.4各公司按行汇报3.2.2.1计划制定时间及程序每周五上午，所有人员编输保险费、合同公证费、咨询费、专有技术使用费以及列入成本的排、广告费和销售机构的管理费。J.办公费、旅差费、劳动保护用品办公精品欢迎下载外购半成品、修理用备件、废料。B.凡是在盘存期法定所有权属于企业的一切物品，无论其存放在什么地方，都应作为企业的存货。1.在盘存期已办理入库，对方尚未开来发票，未办理结算手续的物品。1.实际成本的确定，按照股份制企业财务制度和税收的有关规定执行。2.成本差异的确定，计划价格与实际成本的差额，用公式“成本差异额=少均可采用加权平均法、移动平均法两者之一种。并为未经预算管理委员会许可，以上方法不得随意变动。在日后实行计划成本计价时，可按计划价格减少，并计算存货成本差异率和结转成本差异额。耗定额和会计部制定的采购价格及下达的库存资金限额，分别编制年、B.材料入库的管理.1.材料采购必须按规定取得增值税专用发票，对确实不能取得增值税专用采购员据此到会计部报帐。否则会计部应拒绝付款或部分拒绝付款。3.对发票未到的货物，应估价入库，按库存货物管理部分管理。、支付金融机构手续费等。4.4.8.职工福利费按员工工资总额定资产的完整、正确使用及维护负业务领导责任。、支付金融机构手续费等。4.4.8.职工福利费按员工工资总额定资产的完整、正确使用及维护负业务领导责任。4.2.3.5固交通乘车应以公交车为主，工作需要乘坐出租车者，须征得主管领导一个月既不报销，又不办理借款进帐的，除通报批评外，并不再批给办公精品欢迎下载4.车间退回的废料、边角料，由车间填写一式四联（车间、仓库、财务、供应）各执一份的废料交库单，经库管员验收签字交会计部进行帐务处退回库房，由库管员验收入库。6.在途存货由经办人根据外来凭据与采购计划，采购合同，核对无误后由待货物到后，再办理验收入库手续。7.接受捐赠的存货由接受捐赠部门填写入库单，由库管员验收入库后，送会计部进行帐务处理。1.生产领用的各种材料，由车间根据生产计划和供应部门编制的当期材料消耗定额，填写“限额领料单”由分公司主管领导审核签字后，仓库据此办理材料出库。3.材料销售由供应部门依据公司制定的价格开具发票，会计部审核并办理结算签章后仓库办理出库手续。A.在制品是指处在生产过程中，尚未加工完成的各项产品和虽已完工，但尚未检验、包装、入库的成品，采用材料成本法计算。月末，按厂规定时间由车间组织盘点，核实实物数量，报会计部作为计算产品成本的依间负责人签字后，库管员办理验收入库。3.发生销售退回时，应由销售部门按税务机关规定开具红字发票，库管员须由销售部门在开具红票退库时退回会计部。4.仓库保管员必须依据会计部审核认可的票据办理发货，并定期与会计部程度，揭露矛盾、挖掘潜力、采取措施，促进成本进一步降低，以提于办公精品欢迎下载满足职工物质文化和工作需要的各种设备和用具品欢迎下载4.程度，揭露矛盾、挖掘潜力、采取措施，促进成本进一步降低，以提于办公精品欢迎下载满足职工物质文化和工作需要的各种设备和用具品欢迎下载4.车间退回的废料、边角料，由车间填写一式四联（车.2.6公司的供销合同必须在财务部门备案，以便监督价格的执行办公精品欢迎下载5.来料加工产成品的出库按正常生产产成品出库办法执行，加工车间不能直接将产品发给委托方。A.低值易耗品按其用途由各归口管理部门管理。1.领用低值易耗品时，由使用部门经办人填写“低值易耗品领料单”经部元以上时，采用五五分期摊销法，即：根据其使用期限或服务工作量摊3.低值易耗品的使用部门，应按领用人建立台帐，对在用低值易耗品工量器具加强管理，防止丢失损坏。1.包装物管理包括：包装本企业产品并随同产品出售、出租或出借的包装责人签字，库管员办理出库手续。3.包装物出售单独计价时，由销售部门开具发票，财务部办理结算并按其销售进行帐务处理。4.包装物随同产品出售不单独计价时，领用时列入生产成本或销售费用处A.存货的清查由财务总监负责组织，每半年进行一次全面盘点，按照有关科室参加，对储备、生产、成品资产进行实地盘查，会计、审计、生产作业中心负责监督抽查，如有盘点不实，按差错率追究有关部门的责任。B.在清查中，对于发现盘盈、盘亏、霉烂、变质、毁损和超储积压的存货，各部门要写出书面清查报告，并查清原因，提出处理和改正措施。并按财务管理制度进行帐务处理。。4.1.3各公司应当定期将会计帐薄记录与实物、款项及有关资调和合作、专业技能的提高计划等等。。4.1.3各公司应当定期将会计帐薄记录与实物、款项及有关资调和合作、专业技能的提高计划等等。3.2.2一周工作计划及执报销并作好相关记录；否则要求补齐手续。10.7责任人10.7产作业中心等部门，对内报告报往本公司财务总监、财务部、生产作办公精品欢迎下载策，通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘潜力，努力降低成本。在制品、产成品等各项财产物资的收发、领退、转移、报废、清查盘点制度，以及与成本核算有关的各项原始记录；制定或修订材料、燃料、工时费用的各C.进行科学研究、技术开发和新产品试制所发生的不构成固定资产的费E.按比例计划提取的工会经费和按规定列入成本的教育经费。本的排污费。H.流动资金贷款利息。K.经财政部审查批准列入成本的其他费用。A.应在利润开支的投资分红。B.超出国家规定开支标准部分的各项费用支出。C.固定资产借款利息及流动资金贷款的罚息。财务总监审批后，由会计部签发。对签发的空白转帐支票，出纳人员4.4.4.1成本核算的基本任务是：按照国家有关成本开支范围联留业务。财务总监审批后，由会计部签发。对签发的空白转帐支票，出纳人员4.4.4.1成本核算的基本任务是：按照国家有关成本开支范围联留业务。11.4.5会计根据入库单作暂估入库手续，并督促业输保险费、合同公证费、咨询费、专有技术使用费以及列入成本的排办公精品欢迎下载D.各项赔偿金、违约金、滞纳金和罚款。划、劳动工资计划，物资供应计划各项消耗定额进行，使成本计划达到平衡，既可靠又留有余地。A.编制成本计划必须广泛发动群众，分析前期成本完成情况，结合计划期具体实际，深入调查研究，充分挖掘潜力，提出有效措施，进B.各部门和分公司参照公司下达的成本计划中控制指标和费用标准，编制归口管理的成本试算计划并报财务部。公司成本计划草案，报财务总监审核后，下达各分公司和部门讨论。D.财务部在广泛征求各部门讨论意见的基础上，正式制定公司成本计划，经董事长审批后下达执行。经济效益。本、定额成本代替实际成本。A.本期成本与下期成本的界限。B.在产品成本与产成品成本的界限。C.可比产品成本与不可比产品成本的界限。期限一般不得超过五年。核算会计），股份公司电算化管理与维护会计，股份公司出纳员。2客户或督促业务人员收款。11.5核算会计），股份公司电算化管理与维护会计，股份公司出纳员。2客户或督促业务人员收款。11.5对帐和盘点11.5.1帐簿设地区，特殊地区以外的国内地区。10.8.5本制度如出现例外的财经制度和法令、法规及有关方针政策，通过预测、计划、控制、核办公精品欢迎下载短的，年终结算时不留余额；预提期长的跨年度使用，需要保留余额的，应在年度会计决算中说明。依规定分配计入产品成本。查明各因素对成本变化的影响程度，揭露矛盾、挖掘潜力、采取措施，促进成本进一步降低，以提高企业的经济效益。的十五日内提出公司总成本分析报告。摊销、房产税、印花税、坏帐准备金等。汇调剂手续费、加息、支付金融机构手续费等。4.4.8.职工福利费按员工工资总额的14%提取。加祺公司按外商投资企业标准提取职工福4.4.11.职工保险费是指各单位根据当地政府有关部门的要求为本单位员工上缴的养老保险、工伤医疗保险、失业保险等。和金额，对使用备用金的部门和个人，会计部要定期检查和不定期的，由领用部门填写“材料退库单”退回库房，由库管员验收入库。6.6.4和金额，对使用备用金的部门和个人，会计部要定期检查和不定期的，由领用部门填写“材料退库单”退回库房，由库管员验收入库。6.6.4对所管的档案要定期检查核对，立卷归档，发现丢失及时追抽查工作执行记录情况。直接上级需对下属的工作计划及其执行情况办公精品欢迎下载5财务信息管理报表、情况、说明实况记载。会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材料；5.3.1所有财务信息必须按规定的时间、手续分类整理，装订成册并编号，交相关责任人散失和泄密。5.4.1本公司月份、季度和年度的各项会计报表说明应备于公司办公室，供查阅。内容，经公司董事长批准后，方可调阅。调阅的信息应由财务总监做好登记。5.5.1.本公司重大财务变动和和非常财务事项应及时向股东披露可彩内部信息发布、股东大会口头报告、报刊公告等形式。信息披露应经董事会批准。立台帐，对在用低值易耗品工量器具加强管理，防止丢失损坏。B.减变化和财务核算情况。（4立台帐，对在用低值易耗品工量器具加强管理，防止丢失损坏。B.减变化和财务核算情况。（4）固定资产盈亏及报废的处理。（5）：15元，高级管理人员20元。II.当日到达，并发生住宿的，的要求和相关程序。11.3责任人11.3.1仓库保管人负责仓办公精品欢迎下载露、透露和传播。违犯该规定才，视具体情况经予批评、教育、行政处分及经济处罚，并做出方案记载。监事会召集人必须在记载上签字。做好登记工作，限期归还。5.6.2严格档案借阅手续，未经批准，会计档案外人不能随便查阅，如有特殊原因需要借阅的，经财务部门领导批准，并打借据，方能借出。现损失应及时修补，或者复制，尽量做到保持原来的真实面目。财务信息保管期满，需要销毁时，应由财务部门提出销毁意见，编造《财务信息销销。6财务报告与财务分析总则4.2.1.1为了加强固定资产管理，不断提高固定资产完好.3.5总则4.2.1.1为了加强固定资产管理，不断提高固定资产完好.3.5每月十五日或每年一月二十三日，召开由财务总监主持、部时间及程序每年十二月十五日前，所有人员编写个人年度工作计划并个人不得在未办理手续的情况下擅自将固定资产作任何变动。D.各办公精品欢迎下载财务报告是指反映公司的财务状况和经营成果的总结性书面文件，要求数据准确、财务报告分为财务报表和财务情况说明书。明细表》等，于月份后7天内报出。对外报告报往有关税务、政府、证券管理、本公司财务总监、财务部、生产作业中心等部门，对内报告报往本公司财务总监、财务部、生产作业中心、营销中心等职能部门。6.1.3财务情况说明书是对会计报表的补充说明，包括对报表所反映数字的比较分析、增减变化的原因、经营过程及经营成果中的重要事项等进行详细说明。财务情况说明6.1.4.2合并财务报表由会计部主管负责编制，合并财务报表说明书由会计部经理撰写，财务总监督导与检查；财务分析指通过对一系列经济指标的计算与分析，对公司财务状况和经营成果进行总结与评价。核算必须划清下列界限，不得相互混淆，影响成本的准确性：A.本行审核，在权限范围内审批或交董事会和股东大会审议。核算必须划清下列界限，不得相互混淆，影响成本的准确性：A.本行审核，在权限范围内审批或交董事会和股东大会审议。8.2.3界定为低值易耗品。为了便于管理，少部分设备价值虽然底于标准限..............................办公精品欢迎下载各财务指标外，还需对指标所反映的情况、原因、解决意见等加以阐述，并与财务部互通信息，交换看法，共同向财务总监报告。为了配合公司战略计划的推进，明确各部门及管理人员的业绩指标，有效控制公司的财务务预算。调平衡，确定正式的财务预算方案，在公司贯彻实施。阶段性工作情况及时总结和回顾、交流方法和经验，以提高工作效率按经济责任制费用包干人员的报销规定10.3.1按经济责任制实阶段性工作情况及时总结和回顾、交流方法和经验，以提高工作效率按经济责任制费用包干人员的报销规定10.3.1按经济责任制实全面预算制度》)7.6预算的调整7.6.1目的为了提高预算的下载5.来料加工产成品的出库按正常生产产成品出库办法执行，加办公精品欢迎下载以收入计划为依据，并达到与供应、服务、劳资等各项计划的协调平衡。财务预算包括功能性预算和部门预算两项。功能性预算包括资金筹措、财务收支、成本、利润及其分配预算、市场费用预算、行政开支预算、工资预算等；部门预算指各部门为了完成各项业务或工作而发生的费用支出预算。财务预算应按年度分季编制。为了提高预算的准确性及可执行性，配合业务部门实际工作的开展，根据公司运营情况，应对年度财务预算进行调整。每年年中，根据实际运作情况进行预算调整。交财务部主管审核。参加的预算调整会议，确定如何调整年度预算。、费用开支标准和企业成本计划，核算生产经营过程中所发生的各项。办公精品欢迎下载10差旅费报销制度、费用开支标准和企业成本计划，核算生产经营过程中所发生的各项。办公精品欢迎下载10差旅费报销制度10.1目的和意义为规范，支票从签发之日起有效期十天，会计部要催促经办人员及时办理报0.8有关情况说明10.8.1本制度中一般员工是指部门副经理办公精品欢迎下载整后的预算报告进行备案存档。为了规范公司资金运作的程序，提高资金使用效率、有效控制资金成本，并为各项业务发展提供有力的保障，公司需对资金进行严格管理。资金计划包括各公司资金流量情况、调拨及融资计划等。分为年度计划和月度计划并制定内部调拨或对外融资计划；东大会审议。详见《制定资金计划程序文件》生产作业中心、会计部平衡后，报董事长办公会通过，由生产作业中公司差旅费用的支出和报销程序，合理控制差旅费用，特制定本制度由财务部门提出销毁意见，编造《财务信息销毁清册》，经公司董事财务管理档案由档案专管人员统一保管；生产作业中心、会计部平衡后，报董事长办公会通过，由生产作业中公司差旅费用的支出和报销程序，合理控制差旅费用，特制定本制度由财务部门提出销毁意见，编造《财务信息销毁清册》，经公司董事财务管理档案由档案专管人员统一保管；5.2.3公司空白发票及办公精品欢迎下载8.3.3计划外资金需求经会计部经理审核通过后，由会计部经理负责填写计划外资金需求部调拨或对外融资。并在申请表上注明相关信息，报财务总监。相关帐务处理。完成后，各会计主管应向会计部经理反馈调拨执行情况，会计经理向财务总监汇报。长审批。批准后，财务部负责实施对外融资；会计部做好相关帐务处理及情况明细帐（卡）和各分公司财务核算帐，根据增减和转移凭证按日登记.包装物出售单独计价时，由销售部门开具发票，财务部办理结算并费或学杂费由公司报销的，不再享受住勤补贴。在途交通补贴和在途明细帐（卡）和各分公司财务核算帐，根据增减和转移凭证按日登记.包装物出售单独计价时，由销售部门开具发票，财务部办理结算并费或学杂费由公司报销的，不再享受住勤补贴。在途交通补贴和在途..............................办公精品欢迎下载为了完善公司的管理体系，加强对各类购销价格的管理，规范部门和员工的经营行为，确保公司各项经营方针、目标的如期实现。9.2.1公司成立由董事长、副总和财务部、技开部、市场部、销售部、生产作业中心负责人及相关人员组成的价格管理委员会，负责制定公司原辅料计划价、产成品基础价、废旧残品处理的指导价。并根据实际情况对价格进行调整和修订。9.2.2销售部门根据价格委员会制定的产成品基础价上下浮动，确定销售的合同价格。上浮部分由主管副总批准，下浮在5%内由主管副总审批，下浮超过5%，必须经过价格9.2.3原辅料的采购价格高于计划价3%以内，由主管副总批准，超过3%必须经过价格委员报财务部门批准后执行。无权超范围随意定价。，且当日未发生住宿的，给予25元误餐补贴，以后按6，且当日未发生住宿的，给予25元误餐补贴，以后按6小时累计，门全体人员参加的总结交流会，评价上阶段工作，交流经验和方法，的要求和相关程序。11.3责任人11.3.1仓库保管人负责仓..............................办公精品欢迎下载为规范公司差旅费用的支出和报销程序，合理控制差旅费用，特制定本制度。）：A.交通费按实际发生额，实报实销，不得乘坐卧铺车。补贴标准见下表（西安市城B.因工作需要，必须住宿的，报部门主管批准，在限额范围内，实报实销，超出部分自负。住宿限额与补贴标准见下表：分类分类标准人员类别一般员工高级管理人员当日往返，未发生住宿未出现误餐出现误餐（天）当日不往返，发生住宿误餐补贴（天）住宿限额（天））：小时以上，可享受乘坐卧铺火车或卧铺汽车待遇，并按交通补贴标准执行。其它情况原则上不得乘坐卧铺车，特殊情况由董事长批准。财经制度和法令、法规及有关方针政策，通过预测、计划、控制、核同意。B.交通补贴标准（可乘坐卧铺车而不乘坐卧铺车者可享受交财经制度和法令、法规及有关方针政策，通过预测、计划、控制、核同意。B.交通补贴标准（可乘坐卧铺车而不乘坐卧铺车者可享受交的40%补贴。C.在途误餐补贴标准：连续在途时间满12小时的照仓库发出商品帐结存数与仓库实物数进行核对，发现问题会同业务办公精品欢迎下载V.飞机、卧铺火车和卧铺汽车不享受交通补贴。VI.乘坐公司专用车辆的，按空调直快硬座同等票价的40%补贴。贴，当日发生住宿的，按住勤补贴标准执行并发10元在途误餐补贴。一般地区一般地区伙食市内交通补补贴贴人员类别一般员工高级管理人员市内交通补贴伙食补贴住宿补贴住宿补贴特殊地区地区补贴55住勤补贴标准执行。45元误餐补贴。其它时间按住勤补贴标准执行。10.2.3本章内容不包括实行经济责任制费用包干的部门及公司公派外出参加会议和学习的10.3.1按经济责任制实行费用包干的部门或员工，其差旅费报销按签定的经济责任制管理费用，计算产品的生产成本和销售成本，提供成本报告和有关资料，间的协调与配合工作，负责按月布置、检查本部门工作计划的执行及定资产的采购计划。负责验收竣工工程。4.2.3.3费用，计算产品的生产成本和销售成本，提供成本报告和有关资料，间的协调与配合工作，负责按月布置、检查本部门工作计划的执行及定资产的采购计划。负责验收竣工工程。4.2.3.3分公司经理的成本计划中控制指标和费用标准，编制归口管理的成本试算计划并办公精品欢迎下载10.4外出参加会议和学习的员工的差旅费报销规定10.4.1食宿由会议或学习主办单位提供的，会务费或学杂费由公司报销的，不再享受住勤补贴。在途交通补贴和在途误餐补贴按第一章办法执行。审批手续应经主管部门经理核对签字后，再报送会计部，会计部经理