k3成本及生产管理系统操作手册

成本及生产管理系统操作成本及生产管理系统操作培训资料金蝶国际软件集团金蝶国际软件集团金蝶软件（中国）有限企业南宁分企业文档更新记录日期更新人版本备注/2/1林法成V1.0草稿/2/5林法成V2.0修订稿/2/7林法成V3.0终稿第一章基础资料培训 4一． 登陆K3系统 4二． 基础资料概述 5三． 计量单位 5四． 部门设置 7五． 职工设置 9六． 物料设置 10七． 仓库设置 14八． 成本对象 16九． 成本项目 17十． 要素费用 19十一． 劳务 21第二章BOM培训 25一． BOM概述 25二． 新增BOM 25三． BOM使用 26四． BOM修改 27第三章MRP计算培训 29一． 工作流程 29二． MRP计划方案维护 30三． 销售预测单 32四． 产品预测单 33五． MRP计算 35第四章生产投料及产品入库培训 38一． 工作流程 38二． 生产投料单 40三． 调拨单录入 42四． 生产领料单录入 46五． 中间体入库 48六． 产品入库 50第五章产量归集培训 57一． 投入产量录入 57二． 竣工产量录入 59三． 在产品盘点产量录入 59四． 劳务耗用量录入 60第六章费用归集培训 63一． 费用归集简介 63二． 材料费用归集 63三． 工资费用归集 64四． 折旧费用录入 67五． 能源动力费的归集 70六． 环境保护费用费归集 71七． 其他费用归集 73八． 实际工时录入 76第七章费用分派培训 78一． 材料费用分派 78二． 其他费用分派 79三． 辅助生产费用分派 80第八章成本计算培训 82一． 成本计算简介 82二． 成本计算合法性检查 82三． 产品成本计算 84第九章报表查询培训 87一． 成本计算单（分页显示） 87二． 成本计算单（汇总显示） 88三． 产品竣工成本汇总表 90三． 分类法产品成本计算单 91四． 材料成本计算单 92五． 材料成本汇总表 93六． 批次成本汇总表 95七． 竣工成本分级汇总表 96第十章期末结账 100一． 结账 100二． 反结账 101第一章基础资料培训登陆K3系统1．正常（局域网）登录双击“金蝶K/3主控台”，选择组织机构及目前帐套，输入顾客名、密码，单击[确定]，进入K3系统。基础资料概述基础资料，就是在系统中使用的多种基础数据的总称。顾客在录入凭证或者录入单据时，都毫无例外地需要输入某些业务资料信息，如科目、币别、商品、客户、金额等等信息。可以这样说，所有的凭证、单据都是由某些基础资料信息和详细的数量信息构成的。对于这些基础的数据，为了便于进行统一的设置与管理，我们提供了基础资料管理这样一种功能。在成本管理阶段所用到的基础资料包括：计量单位、仓库、物料、部门、职工、成本项目、成本对象、要素费用、劳务、供应商等。计量单位物料的设置必然波及计量单位。在金蝶K/3系统中，计量单位的设置先要设置计量单位组，再在组中设置计量单位。金蝶K/3系统中容许存在多计量单位，为了便于管理，可以通过计量单位组对不一样计量单位进行分类管理和显示。同步为了管理的操作的以便简洁，系统约定从计量单位组只能存在一级，也就是说，计量单位组下不能再新增计量单位组，只能新增计量单位。同步金蝶K/3系统约定：在一种计量单位组中，有且只能有一种默认计量单位。在金蝶K/3系统主界面上，【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【计量单位】，树型构造展开。新增计量单位前，先增长计量单位组。单击新增按钮，在弹出的界面中输入单位组名称，单击确定。新增计量单位，选中需要新增单位的计量单位组，单击[新增]，在计量单位界面中，输入计量单位代码、名称、换算率，单击[确定]。计量单位要点：①先增长计量单位组，再增长计量单位。②同一计量单位组中的换算系数要精确。部门设置部门资料用来记录企业的组织构造的构成状况。系统中基本生产单位的部门设置大都采用基本生产部门（生产工段）＋4个中心（功能中心、质控中心、管理中心、服务中心）即按车间上报的组织架构图进行设置。系统设置的部门名称为单位名称+分部门名称。确定企业类型（前两位数字）：生产车间为01，辅助车间为02，设计部门为03，研究部门为04，管理处室为05，物流部门为06，往来单位为08，党群为10，往来单位（本部）为18，其他为99确定企业代码（中间两位数字）：我司为企管处编制的单位代码确定企业内部工段和辅助中心（背面两位数字）：从01开始各企业生产工段排在前，从01开始，假如工段之间的产品有关联，其代码持续，不是有关联的，如二企业所列包装工段为80，管理中心为90，质控中心为91，供能中心为92，服务中心为93在金蝶K/3系统主界面上，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【部门】，树型构造展开。部门组新增，单击[新增]，在部门新增界面中，单击[上级组]，输入代码、名称，单击[保留]。部门新增，单击[新增]，在部门新增界面中，输入代码、名称，选择部门属性、成本核算类型，单击[保留]——[退出]。数据项说

明必填项（是/否）代码部门的编号，在金蝶K/3系统中一种代码标识了一种部门。是名称和全名都是部门名称，前者是部门的详细名称，类似短代码，由顾客手工录入；后者是包括上级名称在内的部门名称，类似长代码，由系统自动给出。是部门主管部门的负责人，来源于系统中的核算项目“职工”信息。可以手工录入，也可以通过F7、F8、F9等功能来选择。否部门电话/传真/备注这些都是部门的备注信息，由于记录部门的联络电话、传真号码和其他某些辅助信息。否与否进行信用管理该选项选中后，该部门可以进行信用管理的有关设置以及控制是部门属性表明部门的生产性质，包括车间和非车间，部门资料使用后不能修改。是核算科目代码部门对应的会计科目，是部门重要的核算属性。可以使用F7、F8、F9快捷键从会计科目资料中选择，也可以直接手工录入会计科目代码。录入后，可以通过设置凭证模板，在自动生成记账凭证时可以将核算类单据的有关金额、成本直接对应归入该科目账户，尤其应用于其他入库单、其他出库单、生产领料单以及成本模块的凭证处理中。否备注注释信息否成本核算类型成本管理系统需要控制的属性，表明该部门属于哪种成本核算类型，关联“成本核算类型”辅助资料。否部门信息修改：假如要修改某一部门信息，先选中该部门，然后在菜单上选择[编辑]-[部门属性]，或右击选择[部门属性]，或双击该部门，弹出“部门－修改”界面，输入部门的修改内容，单击[保留]。部门设置要点：①部门设置到工段。②生产部门的部门属性为车间；其他部门的部门属性为非车间。职工设置职工这个核算项目用来记录一种组织机构内的所有员工信息。职工维护和管理提供了职工资料的增长、修改、删除、复制、打印等功能，对企业所使用的职工资料进行集中、分级管理，其作用是标识和描述每个职工及其详细信息。系统设置的职工名称为单位名称+分部门名称+职工名称。在金蝶K/3系统主界面上，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【职工】，树型构造展开。职工新增，单击[新增]，在职工新增界面中，输入代码、姓名，单击[保留]——[退出]。物料设置物料是原材料、半成品、产成品等企业生产经营资料的总称，是企业经营运作、生存获利的物质保障，物料资料的设置也成为设置系统基本业务资料的最基本、也是最重要的内容。我们这里设置的所有的物料代码类均有特指意义。1、原材料设置（1）1.1.****为原料（2）1.2.******为材料（3）1.3.****为燃料（4）1.4.****为包材（5）1.5.******为瓶装试剂，重要用于质控化验，不包括已做BOM的试剂（6）1.6.******为折算试剂，做BOM的试剂（7）1.7.******为建材（8）1.8.******为备品备件（低值易耗品）（9）1.9.******为备品备件（固定资产）（10）1.10.1.***外购水（水汽企业，张士、星港、二企业）1.10.2.***外购电（水汽企业，张士、星港、二企业）1.10.3.***外购汽（水汽企业，张士、星港、二企业）1.10.4.***外购煤气（目前仅有丙炔醇用）2、产成品设置（1）2.1.****.**为原料药（内销）（后两位代表产品分类代码）（2）2.2.****为制剂产品（内销）（3）2.3.****.**为出口成品3、中间体设置（1）3.1.****为自用中间体（我司内部领用，入我司工段仓），后4位中的前两位为我司代码（2）3.2.****为自制半成品（企业间领用，入总厂自制半成品库），后4位中的前两位为我司代码（3）3.3.****为回收工段回收（可外卖、可工段间领用、可企业间领用），后4位中的前两位为我司代码4、回收/付产设置代码为4.****（外卖），后4位中的前两位为我司代码8、生产动力（各企业月末在水汽企业仓库领出（不包括星港、张士、二企业）（1）水：8.1.30**（用哪个选哪个）（2）电：8.2.31**（分峰、谷、平）（3）汽：8.3.30**（用哪个选哪个）在金蝶K/3系统主控台上，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【物料】，树型构造展开。物料新增，首先新增物料组，单击[新增]，在物料新增界面中，单击[上级组]，输入代码、名称，单击[保留]物料新增，单击[新增]，在物料新增界面的基础资料中，输入代码、名称，选择物料属性、计量单位组、基本计量单位、辅助计量单位、来源。在物料新增界面的物流资料中，选择与否进行保质期管理、与否采用业务批次管理、计价措施、存货科目代码、销售收入科目代码、销售成本科目代码，单击[保留]——[退出]。代码：物料代码名称：物料名称规格型号：物料的规格型号。来源：产成品和中间体选择对应的生产工段。物料属性：原材料一般选择外购，产成品和中间体一般选择自制。计量单位：先选择计量单位组，再选择计量单位。保质期：勾选可以启用保质期管理。批次管理：勾选可以启用批次管理。计价措施：外购原材料一般选择加权平均法，产成品和中间体一般选择先进先出法。科目代码：选择对应科目代码物料信息修改：假如要修改某一物料信息，先选中该物料，然后在菜单上选择[编辑]-[物料属性]，或右击选择[物料属性]，或双击该物料，弹出“物料－修改”界面，输入物料的修改内容，单击[保留]。物料注意要点：①物料的计量单位一般选择最小计量单位。②以代码3开头的中间体类物料。3.1自用中间体（一般所说的我司内各工段间领用的中间体（含包装前产品）-此类物料基本入在各车间工段仓和包装工段仓。详细领料入库实务在入库领料时细说）、3.2自制半成品（在各企业间领用的自制半成品）-入总厂自制半成品库、3.3设置了回收工段的企业（车间）回收工段的回收产品。③3.1产品转换至3.2（自制），3.1产品(包装前)转换至2.x.xxxx（产成品），4.xxxx的回收/副产类物料（做红字领料单退库、对外销售的副产做销售出库单），以代码8开头的动力类物料是水、电、汽的产品，供各车间水、电、汽的领用，核算动力费，此类物料入在总厂动力仓库。仓库设置系统中增长了车间仓库，供车间原材料类物料；增长了自制半成品仓库，供车间自制半成品类物料的寄存，自制半成品仓库启用仓位管理。原材料类物料要从仓库调拨到车间仓库，并从车间仓库生产领用；生产的自制半成品类物料要入到车间仓库；生产的产成品类物料要入到总厂仓库。系统在总厂原有仓库（北库、南库、设备库、建材库、自制半成品库）的基础上增长了生产车间仓库、辅助车间仓库、外购动力仓库、自制动力仓库。生产车间和辅助车间代码设置原则：1．车间仓库04.**.**，第三和第四位为车间代码，第五和第六位为工段代码2．辅助车间05.**.**，同车间仓库进入K/3系统，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【仓库】，树型构造展开。仓库组新增，单击[新增]，在仓库新增界面中，单击[上级组]，输入代码、名称，单击[保留]仓库新增，单击[新增]，在仓库新增界面中，输入代码、名称，选择仓库类型、与否MPS/MRP可用量、与否进行仓位管理、仓位组，单击[保留]。数据项说

明必填项（是/否）代码即仓库的编号，在金蝶K/3系统中一种代码标识了一种仓库。是名称和全名名称和全名，都是仓库名称，前者是本仓库的详细名称，类似短代码，由顾客手工录入；后者是包括上级名称在内的仓库名称，类似长代码，由系统自动给出。是仓库管理员仓库的目前管理人员，来源于系统中的核算项目“职工”信息。可以使用F7、F8、F9从职工基础资料中选择，也可以直接手工录入职工代码。在仓存系统的汇总报表中将以其作为汇总项之一进行筛选查询。否与否MRP可用量是生产管理控制属性，表明该仓库信息与否参与MRP的计算。选择该选项，表达该仓库参与MRP的计算。否与否进行仓位管理即该仓库与否下设仓位管理或称之为仓库构造管理。否仓位组在确定了进行仓位管理后，该属性为必录项，即从所有仓位组中选择一种。因此，假如仓库要进行仓位管理，就必须首先录入至少一种仓位组。仓位组可以看作是仓库构造的名称，每一种仓位组下有多种明细或非明细的仓位。一种仓位组可以被多种仓库选中为该仓库的仓位组。否仓库信息修改：假如要修改某一仓库信息，先选中该仓库，然后在菜单上选择[编辑]-[仓库属性]，或右击选择[仓库属性]，或双击该仓库，弹出“仓库－修改”面，输入仓库的修改内容，单击[保留]。仓库注意要点：①系统中增长了各车间仓库（含车间内各工段仓），外购动力仓、自产动力仓、自制半成品仓、容器库等。（合适展开：原材料类物料要从仓库调拨到各工段仓库，并从工段仓库生产领用）成本对象成本对象是企业为归集和分派生产费用而确定的对象，成本对象的属性决定了成本计算的措施。在本系统中提出了四种成本计算措施：品种法、分步法、分批法、分类法，因而也提出了四种成本计算的对象。我们这里采用品种法和分步法计算成本。这里的成本对象表面看就是物料、转入制造费用、共花费用。生产领料单录入时要对应成本对象。成本项目系统中，核算项目“成本项目”的概念与成本会计上所说的概念是一致的。对于计入产品成本的生产费用，按经济用途所作的分类，称为产品生产成本项目，简称成本项目，一般包括：直接材料、直接人工、制造费用，可根据企业实际状况细分。系统中增长了直接材料,职工薪酬,制造费用,动力费用。进入K/3系统，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【成本项目】，树型构造展开。成本项目新增，单击[新增]，在成本项目新增界面中，输入代码、名称，选择原则成本项目,成本性态，单击[保留]——[退出]。成本项目信息修改：假如要修改某一成本项目信息，先选中该成本项目，然后在菜单上选择[编辑]-[成本项目属性]，或右击选择[成本项目属性]，或双击该成本项目，弹出“成本项目－修改”界面，输入成本项目的修改内容，单击[保留]。要素费用要素费用是对企业生产过程中发生的费用，按经济内容所作的分类，重要包括劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用、活劳动方面的费用，要素费用包括：材料费用、人工费用、折旧费用等等，可根据企业的实际状况细分。进入K/3系统，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【要素费用】，树型构造展开。要素费用新增，单击[新增]，在要素费用新增界面中，输入代码、名称，默认对应的成本项目,转入基本生产科目,转入辅助生产科目,转入制造费用科目,贷方科目,与否可控，单击[保留]。要素费用信息修改：假如要修改某一要素费用信息，先选中该要素费用，然后在菜单上选择[编辑]-[要素费用属性]，或右击选择[要素费用属性]，或双击该要素费用，弹出“要素费用－修改”界面，输入要素费用的修改内容，单击[保留]。劳务在本系统中劳务是指由辅助生产部门提供，无期初、期末余额，本期生产、本期所有耗用的一种产品，本系统规定，每种劳务只能由一种辅助生产部门提供，一种辅助生产部门只提供一种劳务。辅助生产部门的费用以劳务的形式分派到基本生产部门。选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【劳务】，树型构造展开。劳务新增，单击[新增]，在劳务新增界面中，输入代码、名称，计量单位,单位原则成本,默认成本项目,数量精度,单价精度,劳务供应部门，单击[保留]——[退出]。劳务信息修改：假如要修改某一劳务信息，先选中该劳务，然后在菜单上选择[编辑]-[劳务属性]，或右击选择[劳务属性]，或双击该劳务，弹出“劳务－修改”界面，输入劳务的修改内容，单击[保留]。第二章BOM培训BOM概述BOM即物料生产清单，也叫产品构造或配方，指物料（一般是完毕品或半成品、部品）的构成状况——该物料由哪些下级物料构成，每一下级物料的用量是多少，其对应的属性等。BOM是MRP系统中最重要的概念之一。产成品和中间体需要根据所用到的物料清单做BOM。BOM中不包括水、电、汽。BOM在[审核]、[使用]后才能生效。新增BOM生产技术部增长BOM、审核BOM。在金蝶K/3系统主界面上，选择【生产管理】→【生产数据管理】→【BOM维护】→【BOM录入】在打开的单据录入界面中，按F7键选择BOM组别，选择产成品或中间体物料代码，也可以直接输入物料代码，输入数量，选择原材料物料代码，输入用量。输入完毕后，单击[保留]——[审核]——[退出]。BOM单组别：BOM按组管理时定义的组别。以各企业、车间的名称分类，定义组别。版本：同一产品有多种BOM需要在版本中标注。物料代码（单据头）：表明本BOM单的父项物料代码。这里选择产成品或中间体的代码。数量：表明本BOM单的基准数量。物料代码（单据体）：表明构成该BOM单的子项物料代码。这里选择对应原材料或中间体的代码。用量：子项物料对应父项物料数量的用量。BOM使用BOM建立后，[审核]、[使用]。在金蝶K/3系统主界面上，选择【生产管理】→【生产数据管理】→【BOM维护】→【BOM维护】在弹出的BOM维护过滤界面中，选择BOM组别，审核时间，建立时间，其他过滤条件可以选择，也可以默认，默认为所有过滤。在BOM资料维护界面中，选中需要使用的BOM，单击[使用]，在状态下显示“使用”，单击[退出]。BOM修改假如BOM需要修改，找到需要修改的BOM，先[反使用][反审核]，在进行修改。在金蝶K/3系统主界面上，选择【生产管理】→【生产数据管理】→【BOM维护】→【BOM维护】在弹出的过滤界面中，选择BOM组别，单击确定按钮。在打开的BOM资料维护界面中，选中需要修改BOM的物料，在[功能]下拉菜单中，单击[反使用]——[反审核]，双击打开该物料，即可修改，修改完毕后，单击[审核]——[使用]。BOM要点：①BOM中物料的基本单位与基本用量要保持一致。②BOM选择[使用]后才能生效第三章MRP计算培训工作流程销售部门在系统中做销售预测单，生产主管部门根据销售预测单生成产品预测单并进行MRP运算，计算出各产成品和中间体的生产任务下到达生产单位的详细工段，同步组织生产产品所需要的物料，财务部门根据物料计划筹办资金。生产技术部计划员对MRP计算后的MRP计划订单进行修改，生产技术部主管负责人每月对MRP计算后的MRP计划订单进行审核，生产技术部综合计划岗位每月对MRP计算后的MRP计划订单进行投放，生产单位计划员每月对生产技术部门做的生产任务进行分割，生产单位工艺员每月对分割后的生产任务进行审核确认，工段技术员根据实际生产状况对确认的生成任务进行下达。MRP计算生产任务单产品预测单MRP计划方案维护销售预测单MRP计算生产任务单产品预测单MRP计划方案维护销售预测单MRP计划方案维护在进行MRP计算时，可以定义不一样的计划方案。计划方案的参数不一样，计算的成果也完全不一样样。选择【生产管理】→【物料需求计划】→【系统设置】→【MRP计划方案维护】，弹出计划方案维护界面。参数是对MPS/MRP计算的需求来源进行设置，这些参数将决定哪些单据作为需求来源参与计算。计划人员可以根据实际生产管理状况设置这些参数。需求参数是对MPS/MRP计算的需求来源进行设置，这些参数将决定哪些单据作为需求来源参与计算。计划人员可以根据实际生产管理状况设置这些参数。计算参数是对MPS/MRP的运算参数进行设置，考虑到计划成果的可行性，系统把计划员在排计划时需要考虑的原因，定义为几种可选参数，以便多种应用状态下的设置。这些参数将影响MPS/MRP的计算成果。计划人员可以根据实际生产管理状况设置这些参数。合并参数是对MPS/MRP运算后的合并参数进行设置，这些参数将影响计划订单按哪种方式进行合并。计划人员可以根据实际生产管理状况设置这些参数。投放参数是对MPS/MRP运算后进行投放为目的单据的数据进行设置，这些参数将影响MPS/MRP计算后自动投放的成果。计划人员可以根据实际生产管理状况设置这些参数。仓库参数是对MPS/MRP运算的仓库参数进行设置，这些参数将影响哪些仓库作为期初库存参与MPS/MRP计算。计划人员可以根据实际生产管理状况设置这些参数。当计算参数中的‘考虑既有库存’参数选中时，本页签容许维护。在‘本次计算MPS/MRP可用仓’列中打勾，勾选的这行仓库将参与既有库存的计算。系统默认将仓库属性中“与否MPS/MRP可用仓”为是的仓库进行了勾选。其他参数是对MPS/MRP运算日志参数以及其他的一参数进行设置，这些参数将影响按哪些内容产生MPS/MRP日志。同步本页签还包括某些不属于前面的参数分类的其他参数，这些参数对MPS/MRP计算有一定影响。计划人员可以根据实际生产管理状况设置这些参数。销售预测单销售部门业务经理录入销售预测单，销售部门主管经理一级审核销售预测单，生产技术部门综合计划岗位根据销售部门的销售预测单下推生成产品预测单，生产技术部门综合计划岗位根据外购中间体状况做其他入库单。1．销售预测单新增选择【生产管理】→【物料需求计划】→【产品预测】→【销售预测单-新增】，在打开的录入单据界面，输入制单日期、销售部门、物料代码、数量，单击[保留]——[审核]。制单日期：销售预测单的日期。销售部门：产品的销售部门。按F7选择或直接输入部门代码。物料代码：一般选择物料代码以2（产成品）或3（中间体）开头的物料。按F7选择或直接输入车间代码。数量：销售预测数量，要注意与计量单位的对应。制单人：业务员最高审核级次：二级一级审核人：业务员二级审核人：部门主管或者授权人2．销售预测单审核选择【生产管理】→【物料需求计划】→【产品预测】→【销售预测单-查看】，在打开的“销售预测单序时簿”中，选中下边单据，单击[审核]即可。假如需要[修改]单据，可以单击[驳回]，单击[修改]，可以对单据进行修改。销售预测要点：①销售部门的销售预测必须预测到最终产品的包装大类。②不一样销售部门可以对同一产品进行销售预测；生产技术部门要根据企业的实际生产状况为各产品和中间体制定最低库存、最高库存和安全库存等信息，以便MRP运算数据的精确性。③（考虑到系统应用前期对销售预测的精确性，提议先对最终竣工产品进行预测不对客户进行预测，待销售预测精确度提高后可对每个客户的最终产品进修销售预测）。⑤辅助生产单位的水汽、电力在系统中虽然做为产品管理，但不需要做产品预测。产品预测单MRP计算的需求来源有两个，一种是产品预测，另一种是销售订单。产品预测，是指企业为了满足市场和销售需要，根据企业的历史生产数据和市场、销售预测等资料，制定在未来一段时间内需要安排生产什么、生产多少、什么时候生产等的一种生产计划。它的重要作用在于指导生产部门进行生产准备、生产，或采购部门进行采购，相称于企业的周、月或季生产计划。另一种途径是销售订单，是指企业同客户签订的在未来指定期间交付产品的契约。对于企业而言，必须在指定期间交货，否则要承担违约责任。因此，在进行MRP运算时，产品预测和销售订单是重要的计算毛需求的根据。销售部门业务经理录入销售预测单，销售部门主管经理一级审核销售预测单，生产技术部门综合计划岗位根据销售部门的销售预测单下推生成产品预测单，生产技术部门综合计划岗位根据外购中间体状况做其他入库单。产品预测单录入销售部门业务经理录入销售预测单，销售部门主管经理一级审核销售预测单，过滤出本部门录入的销售预测单进行一级审核（业务审核）。生产技术部门计划管理员二级审核销售预测单，过滤出所有部门录入的销售预测单进行二级审核。生产技术部门计划管理员根据外购中间体状况做其他出库单。产品预测单可以根据销售预测单下推生成。选择【生产管理】→【物料需求计划】→【产品预测】→【销售预测单-查看】，选中单据，单击[下推]——[产品预测单]。在打开的产品预测单界面，输入日期、部门、物料代码、数量、预测开始日期、预测截止日期，单击[保留]。建立日期：产品预测单的日期。部门：产品的生产车间。按F7选择或直接输入车间代码。物料代码：产品代码，一般选择物料代码以3或2开头的物料。按F7选择或直接输入车间代码。数量：产品数量，要注意与计量单位的对应。预测日期：预测的起止日期。制单人：生产技术部综合计划岗位最高审核级次：二级一级审核人：生产技术部综合计划岗位二级审核人：部门主管或者授权人2．产品预测单修改选择【生产管理】→【物料需求计划】→【产品预测】→【产品预测单查询】。在弹出的过滤条件中，选择需要的过滤条件，单击[确定]。双击打开需要修改的生产预测单，单击[编辑]下拉菜单的[反审核]，修改完毕后，单击[保留]——[审核]。MRP计算生产技术部综合计划岗位维护MRP运算方案，生产技术部综合计划岗位通过生产预测单计算MRP，生产技术部需求计划岗位综合计划岗位可以手工对生产任务进行修改。生产技术部在通过MRP运算后，得到全厂各工段的生产任务状况，经综合计划岗位进行对应任务的手工调整后形成各工段的下月生产计划，生产技术部门的负责人进行审核后即可投放生成生产计划任务。选择【生产管理】→【物料需求计划】→【MRP计算】→【MRP计算】，单击[下一步]→[下一步]选择开始日期、运算方案，单击[下一步]。单击[选择]，选择产品预测单，单击[下一步]。单击[完毕]，即生成生产任务单。MRP运算要点：①MRP计划方案参数选择的精确性直接影响MRP运算的成果，可根据不一样的运算规则由专人建立方案，通过方案名称来供综合计划岗位在MRP计算时选择。防止由于参数不熟悉导致计算成果的不对的。②MRP计算完毕后需要对生产技术部的其他入库单进行作废。③MRP计算时选择不直接投放采购申请。手工对MRP计算后的生产任务进行修改时要考虑到关联工段的生产任务的修改。④对于生产任务和采购申请需要合并的物料需要在物料维护处选择MRP运算时合并需求。⑤对于水汽、电力企业的产品不做MRP运算。根据月末全厂二级计量数据的合计直接下生产任务第四章生产投料及产品入库培训工作流程生产技术部每月根据MRP运算后对各车间下达各工段总生产任务（系统运行前期生产技术部门下达毛产品3.1的任务），系统自动生成生成生产投料单（也叫限额领料单），工段材料员根据本工段生产任务的下达状况准备领料生产。车间通过调拨单，把生产用的原材料从总厂仓库调拨到车间仓库。各工段工段长（或制定人员）实际领用时填写生产领料单进行投料，工段材料员根据材料保管账进行审核。产成品或中间体生产完毕后，填制产品入库单，产成品进入总厂仓库，中间体进入车间仓库。工段材料员根据下达的生产任务做备料单，生产单位材料员进行审核，总厂仓库保管员根据工段备料单进行发料。各工段的岗长或者操作人员到工段材料员处进行领料，领料人根据工段材料员的保管账录入系统中的领料单，领料单关联生产任务，工段材料员审核领料单。各工段生产竣工后经质量部门检查合格，由工段材料员在系统中做成品入库单，下一岗位的材料员在收到交接的中间体后在系统中审核成品入库单。即将人力、物力和财力转化到产品成本中。生产任务下达生产任务下达生产投料生产领料调拨产品入库1.下达生产任务生产任务单通过生MRP计算后，产技术部需要对生产任务进行确实认、下达在金蝶K/3主界面中，生产技术部门综合管理岗位选择【生产管理】→【生产任务管理】→【生产任务】→【生产任务单查询】。在弹出的过滤条件中，选择需要的过滤条件，单击[确定]。选择要确认的生产任务进行确认，再对确认后的生产任务下达制单日期：默认为系统日期，可以修改。物料代码：产成品或中间体代码，按F7选择或直接输入代码。物料名称、单位、成本对象、BOM编号，根据物料代码自动关联显示。计划生产数量：下任务的计划生产数量。竣工入库超收比例（%）：一般为10%。生产车间：生产产成品或中间体的车间工段。生产任务下达的要点：①生产技术部门对生产单位下达的是竣工任务，年初初始化需要生产技术部门对生产单位在制品单独做生产任务。②生产任务只有在下达状态生产单位才能进行生产领料。③假如生产技术部门需要追加生产任务提议做预测单，这样系统经MRP运算后可以对应所有工段追加。④对于生产单位返工的产成品生产技术部门同样要下达生产任务，生产任务类型为“返工”。⑤回收号在系统中通过竣工产量和消耗间单位消耗来体现。⑥水汽、电力的生成任务在月底经二级计量后手工下达，手工下达的各生产任务量为二级计量合计数量生产投料单这里的生产投料单是指生产备料的过程。在生产过程中生产技术部门需要对生产单位的消耗进行定额管理，通过产品的消耗定额指导或者限定生产单位的领料，K3系统是通过投料单来实现这一功能的。投料单是生产任务单的领料计划表，它不仅限额控制物料的领用数量，并且提供有关生产任务单的BOM记录。生产投料管理由生产技术部门的有关岗位进行生产投料管理。系统上线前期由于BOM数据和生产任务的精确性不够，先不对生产投料进行严格管理，待系统中各项数据逐渐趋于合理后再对生产投料进行严格限制。假如需要对生产投料进行管理，当生产单位对替代或者超限额领料时，由生产单位材料员和生产技术部门有关岗位沟通，由生产技术部门有关岗位对投料单进行手工调整。通过生产任务单，下达生产投料单。生产投料单中各物料的计划投料数量，是根据BOM计算出来的，假如与工艺投料数量有差异，在没有启用限额领料时，可以根据工艺投料数量调整计划投料数量。在金蝶K/3主界面中，选择【生产管理】→【生产任务管理】→【生产投料】→【生产投料单查询】。在弹出的条件过滤界面中，选择需要的过滤条件，单击[确定]。双击打开需要修改的生产投料单，单击[查看]下拉菜单的[反审核]，修改计划投料数量。修改完毕后，单击[保留]——[审核]。不进行限额领料时，在生产投料单中，可以根据实际投料量修改“计划设料数量”。启用限额领料后，此处不容许修改。生产投料管理的要点：①与否严格控制限额领料重要取决BOM数据的精确性，生产技术部门要对BOM数据的精确进行评估和调整，以便尽快实现限额领料。②虽然系统临时没有启用限额，但系统提供生产领料物料需求报表，详尽的提供了各工段各产品每个生产任务的应领数据、实发数据、既有库存等信息，可以通过以上信息掌握工段领料业务。③对于BOM中需要替代的物料按常用按比例进行设置；不能确定常用比例的以常用的做为原则用量，其他的做最小计量单位。④假如生产技术部门需要追加生产任务提议做预测单，对此产品预测单单独经MRP运算后可以对应所有工段追加对应的任务。⑤生产技术部综合计划岗位可认为返工产品或者中间体指定临时的BOM，指导生产单位进行返工领料。⑥在系统没有启用限额领料前期可以通过参数设置选择下达生产任务时自动生成，暂不需要手工调整。调拨单录入生产任务单下达后，各工段材料员根据生产任务需要提前准备备料，把需要生产投入的原材料从总厂仓库调拨到车间仓库。备料业务在系统中做调拨单，生产单位原、材料员一级审核调拨单。仓库保管员看见有生产单位原、材料员一级审核的调拨单后根据仓库库存状况，录入批号、实发数量等信息后二级审核调拨单，并根据调拨单信息及时组织发货。工段材料员收到仓库物料后确认收到实物数量和系统调拨单数据一致后三级审核调拨单，完毕实物交接和系统的整个备料过程。对于生产单位的直达物料由生产单位指定的材料员进行外购入库单录入，入库地点选择本生产单位的对应仓库。入库业务规定在当日及时完毕。月底采购调剂部根据发票由外购入库单在系统中下推生成采购发票。假如当期发票未到则做暂估处理。１．新增在金蝶K/3主界面中，选择【供应链】→【仓库管理】→【仓库调拨】→【调拨单—录入】。领料类型选择源单类型：可以选择“生产任务单”。选单号：选择需要投料的生产任务单，按F7选择。进入“生产投料单序时簿”界面，选择对应的单据。选择单据时，单击对应单据的第一条记录，按下“shift”键，单击该张单据的最终一条记录，选择后，单击“返回”，有关数据内容自动回填到调拨单中。调出仓库：总厂仓库。按F7选择或直接输入代码。调入仓库：车间仓库。按F7选择或直接输入代码。部门：车间的工段名称。按F7选择或直接输入代码。验收：车间材料员。按F7选择或直接输入代码。保管：车间材料员。按F7选择或直接输入代码。填写对应部门,验收,业务员,保管方面内容,单击[保留]。制单人：工段材料员（或者车间材料员）最高审核级次：四级一级审核人：车间材料员二级审核人：仓库保管员三级审核人：工段材料员四级审核人：财务注：调拨单也可以根据备料状况手工录入2.审核在金蝶K/3主界面中，选择【供应链】→【仓库管理】→【仓库调拨】→【调拨单—查询】。选择对应的过滤条件，单击[确定]。进入“仓库调拨单序时簿”界面，选中需要审核的单据，单击[审核]。3．修改在金蝶K/3主界面中，选择【供应链】→【仓库管理】→【仓库调拨】→【调拨单—查询】。选择对应的过滤条件，单击[确定]。进入“仓库调拨单序时簿”界面，选中需要修改的单据，单击[反审核]。双击打开反审核后的单据，进行修改，修改完毕后，保留、审核。假如需要删除单据，单据在没有审核（或反审核）状态下，单击[删除]。生产单位备料管理的要点：①工段备料每张调拨单上的物料只能对应同一仓库同一保管员，否则必须分单录入。②工段录入调拨单时，一定要注意选择对的的调出仓库、调入仓库。按“F7”键查批号。调出仓库为物料实际寄存仓库，调入仓库为本工段仓库。③及时、精确、一、二、三审核（一、三审重要在各企业、车间级材料员，二审在总厂仓库保管员、调拨单二审生效）④直达原料由生产单位原、材料员录入到外购入库单，录入到生产单位对应工段仓库。对于直达业务规定采购调剂部门对采购订单的采购价格和采购数量进行负责，并规定采购发票的及时抵达，减少暂估入库。⑤生产部综合计划岗位可认为返工产品或者中间体指定临时的BOM，指导生产单位进行返工领料。⑥考虑到仓库对调拨单的记录以及备料，车间材料员一级审核的时间不能晚于提前一天的下午两点⑦月底车间需要打印汇总调拨单，在系统中分别对每种物料进行打印⑧考虑系统运行前期操作的纯熟，调拨单一张单据只容许录入一种物料。待系统运行稳定后，同一保管员的物料可以在一张单据上录入生产领料单录入生产领料单，是指生产产成品或中间体所用物料正式耗用时的投入量。生产单位各工段收到生产所需物料后，根据各工段任务下达状况组织生产。各工段工段长或者是工段操作人员到材料员处进行领料，工段材料员登记材料明细帐。由于网络设备限制和工段操作人员对计算机的纯熟程度，对于工段领料的数据录入工作交由工段技术员完毕，在系统中录入领料单。工段技术员（或单位指定人员）录入领料单的根据为工段材料员的保管账，规定领料单的录入日清日结。工段材料员确认领料单数据的精确后对领料单进行二级、三级审核领料单车间工段技术员（或者指定人员）在金蝶K/3主界面中，选择【供应链】→【仓库管理】→【领料发货】→【生产领料—录入】。在领料部门、选单号、发料仓库、批号、成本对象、领料、发料处按F7即可调出对应选择窗口,双击选择。对应物料的成本对象必须指定到对应的产成品或中间体，假如有分不清成本对象的物料，指定为共花费用。实际领料数量需要手工填写，规定和车间报表的本月投入数一致。由各工段的对应岗位完毕。假如系统提醒库存为负值，需要在外购入库单补充入库数量，否则成本单价无法计算。领料类型选择：“一般领料”领料部门：车间的本工段名称。按F7选择或直接输入代码。源单类型：选择“生产任务单”。选单号：选择需要投料的投料单号，按F7选择。进入“生产投料单序时簿”界面，选择对应的单据。选择单据多选时，单击对应单据的第一条记录，按下“shift”键，单击该张单据的最终一条记录，选择后，单击“返回”，有关数据内容自动回填到生产领料单中。（假如不是所有选择可以按次Ctrl进行单项选择）发料仓库：车间仓库。按F7选择或直接输入代码。验收：工段的领料人。按F7选择或直接输入代码。发料：工段的材料。按F7选择或直接输入代码。以上内容输入完毕后，单击[保留]。审核、修改、删除的操作措施同调拨单。制单人：工段技术员（或者工段长），即实际领料人员。假如以上两人不具有操作条件，可由车间指定专人负责最高审核级次：四级一级审核人：工段技术员（或者工段长），即实际领料人员，或者由车间指定的专人负责二级审核人：工段材料员三级审核人：工段材料员四级审核人：财务(如需要)领料单查询：在金蝶K/3主界面中，选择【供应链】→【仓库管理】→【领料发货】→【生产领料—查询】，录入录入查询条件生产单位各工段领料的要点：①生产领料单（不包括红字领料单）必须关联生产任单生成。②物料的批号必须按“F7”键选对应对的的批号，发料仓库选对的的仓库。③对于原材料因质量问题导致的投料变更需要生产单位材料员和生产技术部门沟通，由生产技术部门有关岗位对投料单进行修改。④对于在BOM体现的原材料采用系统中的领料单，对于BOM中没有的原材料采用其他出库单领用。⑤领料单在规定期间内录入，录入数据的来源各单位根据实际状况进行制定。各单位录入领料单的时间和数据来源由财务处进行立案，以便进行检查、考核⑥工段内的回收直接在消耗中进行冲减BOM用量，不在领料中体现。即领料单填写的内容为工段从总厂的领料或者是其他工段提供的回收物料⑦工段间的回收或者是不一样生产单位的回收，需要到回收品和回收母液制定计划价格，并将回收母液做为回收品BOM的主耗原料。工段在交接回收母液时做红字领料单冲减工段原料成本，领用回收加工后回收品按回收竣工成本领用。⑧回收部分的生产任务由车间报生产技术部门统一制定。⑨水汽、电力企业在领料时领用数据为总厂一级计量数据。其他出库单录入对于BOM以外的物料，工段在领用时要从车间管理仓库进行领入,工段材料员做其他出库单并一级审核，车间成本会计做二级审核，将成本项目精确填入，车间材料员或小库保管员在出库时对其他出库单进行三级审核。假如这部分物料是在总厂仓库，原则上也需要先有车间的材料员调拨到车间的管理仓库，然后工段材料员再从车间管理仓库领用，采用其他出库单。从总厂仓库领用的过程同上面的调拨单工段材料员选择【供应链】→【仓存管理】→【领料发货】→【其他出库-录入】，进入到其他出库单录入界面。在系统中录入领料部门、产品代码、数量、领料（车间材料员）、发货（保管员）等对应内容，单击[保留]，并进行一级审核。车间成本员在【供应链】→【仓存管理】→【领料发货】→【其他出库-查询】中查找本单位有关单据，保证成本项目精确无误后进行二级审核；车间材料员或者车间小库保管员在【供应链】→【仓存管理】→【领料发货】→【其他出库-查询】中查找本单位有关单据，保证成本项目精确无误后进行二级审核；车间直达业务对于直到达车间的原料，先有工段材料员做调拨单，车间材料员做一级审核，总厂仓库保管员看见一审的调拨单后在系统中做外购入库单，并审核。然后再二级审核调拨单，确认调拨数量和批号中间体入库各工段间竣工中间体需要在岗位间交接或领用，工段材料员登记保管账。系统上线后采用建立工段仓库进行管理。各工段竣工的中间体在办理交接时由交料岗位指定人员在系统中录入产品入库单，并做一级审核。鉴于全厂对于中间体竣工量确实认是如下一工段领用量为根据，在系统中产品入库时选择的仓库为交接后负责保管或者使用的工段仓库，即实物的管理权在系统中直接交给下一工段，下一岗位的材料员在接受中间体后，确认数据、批号、仓库等信息无误后二级审核产品入库单。竣工岗位工段材料员根据要交接中间体的数量在系统中录入产品入库单。选择【供应链】→【仓存管理】→【验收入库】→【产品入库】，进入产品入库界面。在交货单位,选单号,验收仓库处按F7即可调出对应选择窗口,双击选择。交货单位选择生产工段，源单类型选择“生产任务单”，选单号选择竣工批次的生产任务单。填写对应实收数量、验收、保管方面内容。交货单位：车间的工段名称。按F7选择或直接输入代码。源单类型：选择“生产任务单”。选单号：选择需要投料的生产任务单，按F7选择。进入“生产任务单序时簿”界面，选择对应的单据。

选择对应单据后，单击“返回”，有关数据内容自动回填到产品入库单中。收货仓库：中间体选择车间仓库。按F7选择或直接输入代码。验收：中间体选择车间材料员。按F7选择或直接输入代码。保管：中间体选择车间材料员。按F7选择或直接输入代码。以上内容输入完毕后，单击[保留]。审核、修改、删除的操作措施同调拨单。制单人：工段材料员最高审核级次：三级一级审核人：工段材料员二级审核人：下工段接受人员三级审核人：下工段接受人员接受岗位工段材料员根据收到的中间体实物审核产品入库单，确认入库数量、批号等信息：选择【供应链】→【仓存管理】→【验收入库】→【产品入库－审核/反审核】，过滤出要审核的产品入库单，选择单据，单击[审核]。中间体入库的要点：①自制半成品的收货仓库为总厂自制半成品仓库，自用中间体类产品的收货仓库为各车间下一种工段仓库。②对于需要特殊保管的中间体要录入在生产单位指定的仓库，有此需求的生产单位需要上报中间体保管仓库及负责的保管人员。③各工段的中间体在生产单位内检查的部分临时不在系统内走质量检查流程，即采用原手工检查模式。产品入库各生产单位产品加工完毕后首先需要检查，由生产单位成品岗位提出检查申请，质控室出具有关检查成果，检查合格后办理竣工入库。系统上线后由生产单位质检员根据生产任务单在系统中制作产品检查申请单，提交质控室，质控室检查完产品后根据产品检查申请单生成产品检查单，填写检查成果，检查成果反写入生产任务单，根据竣工产量系统自动对符合条件的生产任务进行结案。对于生产任务变更不再执行的任务由生产技术部门综合计划员进行手工结案。产品检查申请单车间质检员选择【供应链】→【质量管理】→【产品检查】→【产品检查申请单—录入】。车间成品岗位选择源单类型：生产任务单，选择对应的生产任务输入申请人、车间物料代码、数量、批号等信息并确认无误后保留该单据。车间复核岗位进入K3后,进入【供应链】→【质量管理】→【产品检查】→【产品检查申请单—查询】界面,并设定条件来检索单据,检索到该张检查申请单后对该单据进行一级审核,并打印该检查申请单(两份)。质量控制室检索通过一级审核的检查申请单,并对检查申请单进行二级审核,并组织进行抽样.取回车间打印的检查申请单中的一份留存.产品检查单质量控制室化验岗位对样品进行化验,并检索对应的检查申请单,根据检查申请单下推生成检查汇报单质量控制室化验岗位对样品进行化验,并检索对应的检查申请单,根据检查申请单下推生成检查汇报单录入产品检查单的对应项目，容许数、拒收数、修改检查数量，选择检查方案并按SHIFT选择相对应的检查项目，系统会将检查项目自动的带到单据当中。在单据体中录入检查值，系统会自动根据设定的检查值来确定该批产品与否合格。录入检查员，质量控制室化验岗位填写完检查汇报单后，保留该单据，并进行一级审核，质量控制室复核岗位对该检查汇报单进行二级审核，质量控制室管理岗位对检查汇报单进行三级审核，完毕检查汇报单的填写。车间成品岗位根据检查汇报单(已经通过三级审核)下推生成产品入库单，并保留。车间质检员对该入库单进行一级审核,仓库保管检索通过一级审核的产品入库单,完毕入库业务。车间成品岗位在金蝶K/3主界面中，选择【供应链】→【仓库管理】→【验收入库】→【产品入库—录入】。在交货单位,选单号,验收仓库处按F7即可调出对应选择窗口,双击选择。交货单位选择生产工段，源单类型选择“产品检查单”，选单号选择检查完毕的产品检查单。填写对应实收数量、验收、保管方面内容。交货单位：车间的工段名称。按F7选择或直接输入代码。源单类型：选择“产品检查单”。选单号：检查合格的产品检查单，按F7选择。进入“产品检查单序时簿”界面，选择对应的单据。

选择对应单据后，单击“返回”，有关数据内容自动回填到产品入库单中。收货仓库：产成品选择待检库。按F7选择或直接输入代码。验收：产成品选择总厂保管员。按F7选择或直接输入代码。保管：产成品选择总厂保管员。按F7选择或直接输入代码。以上内容输入完毕后，单击[保留]。审核、修改、删除的操作措施同调拨单。仓库保管员在收到车间送交的产成品后，在金蝶K/3主界面中，选择【供应链】→【仓库管理】→【验收入库】→【产品入库—审核】，过滤出要审核的产品入库单确定入库数量和批号等信息精确，选择要寄存的仓库、仓位等信息后二级审核产品入库单产品入库与生产任务结案的要点：①生产任务时可以制定入库上线与入库下线做为竣工结案条件，以便超产或者当月未完毕任务的生产任务自动结案。②由于检查周期导致的当月未能竣工入库在考核中做以考核阐明。③对于退库产品假如需要在当月竣工中冲减当月竣工产量的做红字产品入库单，假如不冲减当月库存的做其他入库单。④对于返工产品的考核需要制定有关制度，对生产单位的按有关制度进行考核。⑤系统容许对同一任务单的产品分多次检查。对于免检的产品，可以直接单办理入库,源单类型选择“生产任务单”，操作同产品检查单；对于非免检成品假如直接办理入库需有关部门进行审批。⑥生产单位对无法结案的生产任务报生产技术部，由生产技术部综合计划员手工结案。结案的条件为此生产任务不再继续执行。⑦对于手工结案的生产任务，在特定条件继续生产时，可以由生产技术部综合计划岗位对手工结案的生产任务进行反结案，生产单位根据生产任务继续生产。⑧系统自动结案的生产任务不能手工进行反结案。⑨水电汽等产成品的竣工入库不走质检环节，直接入在对应车间仓库，并由生产技术部门人员二级审核。水汽、电力企业的竣工产量为总厂的二级计量数据⑩假如产品不需要检查的，源单类型选择“生产任务单”，录入措施同产品检查单第五章产量归集培训产量录入从投入产出的角度录入各环节的产量信息，产量录入包括：投入产量录入、竣工产量录入、劳务耗用量录入、在产品盘点产量录入、废品产量录入。投入产量录入投入产量录入提供企业本期各生产部门成本对象投入产量的录入接口，一种部门的期初成本对象余额信息与本期投入信息之和反应了一种部门已投产的成本对象信息。投入产量录入后与期初在产品产量一起构成本期投产信息，只有有投产信息的成本对象，本期才会进行对应的费用分派和成本计算；此外只有投入产量数据录入精确，在产品盘点中系统倒推的在产品产量才会精确，否则需要顾客自行录入在产品盘点数据。投入产量信息即当月生产技术部门的生产任务。投入产量录入可从生产任务单引入数据。在金蝶K/3主界面中，选择【成本管理】→【实际成本】→【产量归集】→【投入产量录入】，在弹出的过滤界面中，输入会计期间、部门代码，单击[确定]。在投入产量录入界面中，单击[引入]，在弹出的数据引入向导中，选择数据引入方式，单击[下一步]在数据引入向导中，选择数据来源“生产任务单”，设置好“生产任务单取数设置”，单击[下一步]，单击[完毕]。注意要点：①由于月末在产采用假退处理，投入产量对我们目前成本计算影响不大，但也需要引入，否则系统会对没有投入产量录入的数据报错。竣工产量录入竣工信息是成本计算的重要信息，系统上线后的竣工产量信息是基于产品进行录入的，我们在系统中已经录入的产品入库单即产品的竣工产量，和成本系统是无缝连接的，不再需要引入，即竣工产量在系统中不需要任何操作注意要点：①竣工产量是指完毕业务审核的产品入库单。②对于已经申请检查但未出具检查成果部分产量与否应在竣工产量体现需要有关管理制度指定。③当月竣工产品的退库假如是做红字产品入库单则冲减当月的产量，假如不冲减当月竣工产量则做其他入库单。在产品盘点产量录入月末提前三天生产单位各工段材料员完毕在产盘点后在系统中录入在产盘点数据，按投料时不一样的成本对象进行盘点数据录入。各工段材料员录入完毕后，生产单位材料员进行审核，有关岗位进行三级审核。三级审核后的在产盘点数据自动生成红字投料单，仓库选择本生产单位的在产仓库。调拨单：是指从总厂仓库领出，但尚未投入生产过程的物料所填制的单据；领料单：是指工段在实际投入生产过程时填制的单据；即工段仓期末结存物料=调拨单物料—领料单物料领料单物料=实际投入生产过程的物料工段的期末结存=工段仓期末结存物料+领料单物料（尚未产成中间体及产成品部分）虽然公式简朴，但实际生产过程中各个中间体是不以实际物料的形式存在，因此通过盘点及系列折算，折算回中间体中所包括的物料，填入系统中，完毕K3系统的操作。工段仓在K3系统中视同与总厂仓平级，即工段仓的物料是属于总厂仓库一级的物料。拟处理方式：年初原材料以其他入库单形式入工段仓（关联生产任务开始领料）年初在制品从车间在产以其他入库单形式入车间在产品仓，然后通过生产领料单领出。盘点出的中间体与非中间体物料（原材料），都在系统中进行录入。盘点的详细操作：工段材料员选择【成本管理】→【实际成本】→【费用分派（东药）】→【在产物资盘点表－查看】，进入“在产物资盘点表”界面，单击[新增]，录入盘点数据。在产品盘点的要点：①盘点时对于在产数据的折算需要生产计算部门对各中间体进行测算。②对于实地盘点表，总厂将统一格式，需要进行对实地盘点表进行调整的生产单位需要上报报表，经审核同意后方可使用。③每个生产单位建立专门的在产仓库统一核算在产物料。④盘点数据录入的批号可以是虚拟批号，此过程为帐务处理的假退，不影响实物管理。⑤对于在产品退库时的成本需要根据核算的价格进行填入，对于无法确定的价格要根据当期实际成本进行填入劳务耗用量录入劳务耗用量录入反应辅助生产部门生产的总劳务耗用量的分派状况，即受益部门耗用劳务供应部门的劳务量，劳务供应部门对应的所有受益部门的耗用量之和为劳务供应部门的劳务生产总量。东药的既有四大辅助生产单位：水汽、电力、环境保护、安保。我们将安保环境保护做为生产部门管理其劳务按照产品管理已经在物流系统中完毕。安保、环境保护做为辅助部门将其发生的费用间进行劳务耗用的记录，也就是劳务耗用量的归集。每个生产单位都建立了辅助生产工段（管理中心、供能中心、质控中心、服务中心），对于有关费用先在辅助生产工段进行归集，然后各中心根据各工段分派原则以提供工段劳务的形式在系统中归集劳务量，将各中心的费用按劳务分派各工段。在金蝶K/3主界面中，选择【成本管理】→【实际成本】→【产量归集】→【劳务耗用量录入】，在弹出的过滤界面中，输入会计期间、部门代码等条件，单击[确定]。在劳务耗用量录入界面，单击[新增]，输入日期、部门代码、受益部门代码、数量，单击[保留]——[退出]。在产品盘点的要点：①每个辅助生产单位只能对应一种劳务。②辅助部门的各项费用最终要分派的基本生产部门的各工段。③可以在劳务设置时对劳务指定成本项目，以便在劳务的二次分派时，将劳务金额对应到对应的成本项目中。第六章费用归集培训费用归集简介生产成本核算流程可以分为三个阶段：归集、分派、计算；归集阶段包括各类数量信息归集和各类费用信息归集两个方面，而费用分派阶段则重要包括材料费用分派及其他费用分派两块，计算阶段则是指将已经分派至详细成本对象（产品或中间体）上的成本在在产品和产成品之间进行分摊的过程，在这三个阶段中的后两个阶段都需要确定对应的分派原则，只有保证对应的分派原则足够精确。通过以上阶段的计算，系统会根据给定的有关原则自动核算各中间体和产成品的成本，完毕产品成本核算的需求。费用分类：原材料费用、动力费用、工资费用、制造费用。材料费用是记录生产单位各工段生产过程中所耗原材料的费用。系统上线后，材料费都是源于生产领料，领料单由工段领料人员录入，不需要成本员录入；动力费用通过能源费用分派表（包括有三级计量和没有三级计量的），生成其他出库单参与成本核算。工资费用由劳资员将工资及福利费数据按照规定分劈后通过电子表格引入到其他费用单据中，财务有关岗位生成凭证。（已准备有关专题培训）制造费用，重要包括：工薪、折旧费、租赁费、修理费用、机物料消耗、低值易耗品摊销、水电费、办公费、差旅费、运送费、财产保险费、劳动保护费、劳务费、化验费、排污费、其他等。费用归集基本原则：可以直接指定费用发生部门的规定直接在费用单据录入或其他出库单录入时指定部门，无法指定部门的可先将费用归集到管理中心，然后进行系统分派。材料费用归集材料费用是记录生产单位各工段生产过程中所耗原材料的费用。此处的材料费用重要来源于生产领料单。材料费用的要点：①没有业务审核的领料单不在材料费用中进行归集。②材料费用的计算由系统的存货核算功能自动根据物料的计价方式计算得到。③各生成单位的回收和副产需要指定价格，在回收时做红字领料单，由财务核算岗位在核算时统一给定成本。④回收工段在领用母液进行回收时要在系统中录入领料单，领料的成本为母液的计划价格。⑤六企业回收的VC-Na母液时折算为领用甲醇红字领料，直接入在领用单位仓库。领用单位在耗用时做领料单。⑥对于当月无法开具发票的物料例如：水电汽等外购能源及其他物料，需要在系统中进行暂估处理。暂估价格要尽量贴近实际价格，减少暂估和实际发票差额部门对成本的影响（另附有关暂估业务的详细阐明）。工资费用归集由于没有启用系统中的工资模块，临时不能通过系统的功能实现自动归集。东药既有工资的程序无法提供成本核算的有关数据，因此只能通过电子表格的导入功能。通过“引入”功能从电子表格引入。生产单位工资员根据劳资部门提供的工资清单在电子表格中分派有关工资项目到各个工段的职工薪酬对应项目下。每一种生产企业都是由产、供、销三个过程构成整个生产经营过程，并由资金贯穿整个生产经营全过程。无论是在计划经济体制条件还是在市场经济体制的条件下下，员工工资即在生产过程中付出的人力费用都是必不可少的，企业为了精确核算人力成本所占总成本的比例，求得以最小的人力、物力和财力发明最大的经济效益，必然将人力费用作为成本构成项目中以重要项目，今天我就工资费用及目前所叫的职工薪酬科目进行讲解及其在K3中实际操作。一、职工薪酬［代码：4002］构成：应付工资［代码：4002.01］、奖金、车补+冬煤、应付福利费［代码：4002.02］、养老保险［代码：4002.03］、工伤保险［代码：4002.04］、医疗保险［代码：4002.05］（包括大额保险）、失业保险［代码：4002.06］、计划生育险［代码：4002.07］、住房公积金［代码：4002.08］、其他补助［代码：4002.09］（包括：房补、洗理费、津贴、厂奖励等）二、由于目前K3系统没有完全实现对工资费用直接分派，因此需作体外表之后将工资数据进入K3，因此各单位工资员在进入K3之前先填写下表：（见工资费用分派底表）（二）双击“金蝶K/3主控台”选择对的的组织机构和目前帐套，输入对的的顾客名、密码，再单击“确定”，即可进入K3系统四、在金蝶K/3系统主控台上，选择〖成本管理〗→〖费用归集（东药）〗→〖人工费用〗措施一：1、在过滤条件中输入对的的会计期间，确定2、将人工费用表引出（单击引出后按照系统规定操作程序操作）3、将工资费用底表中的数据输入到复制到导出的人工费用表中（包括会计期间，日期（****年-**月-**日、费用代码、工段代码）（不含管理人员工资）（简介部门、人员信息）4、检查输入数据与否精确5、将输入数据引入，措施在K3系统中人工费用中单击引入，按照K3规定程序顺次操作措施二：在金蝶K/3系统主控台上，选择〖成本管理〗→〖费用归集（东药）〗→〖人工费用〗，新增，措施同管理人员工资6、管理人员工资（代码：4003.01）做其他费用单，操作程序在金蝶K/3系统主控台上，选择〖成本管理〗→〖费用归集（东药）〗→〖其他费用〗，点击新增，填入部门代码（**.**.90），日期，费用代码，金额，保留7、退休补差做其他费用单，同管理人员工资（代码为劳务费代码）在系统中引入各工段的职工薪酬。选择【成本管理】→【实际成本】→【费用归集】→【人工费用录入】，在过滤条件中，输入对应过滤条件后，单击确定，进入材料费用分派界面。单击［引入］，在弹出的“数据引入向导”中，选择“覆盖引入本期数据”模式，单击［下一步］。选择“从指定文献”引入，通过指定的电子表格文献，即可完毕人工费用的引入功能。制单人：车间工资员最高审核级次：三级一级审核人：车间工资员二级审核人：财务工资管理三级审核人：劳资处有关人员工资费用的要点：①f⒃⒃⒃②注意电子表格列名和人工费用单据间的对应关系。③本期无竣工产品且期初没有在产的工段不能分派工资费用，需要根据有关规定将工资分派到其他工段或者进入到管理费用。④对于退休工资和其他劳务性质的工资不在此处归集,归集到制造费用的对应科目下折旧费用录入在金蝶K/3主界面中，选择【成本管理】→【实际成本】→【费用归集】→【折旧费用录入】，在弹出的过滤界面中，输入会计期间、部门等过滤条件，单击[确定]。在折旧费用录入界面，单击[引入]，在弹出的数据引入向导中，选择数据引入方式，单击[下一步]在数据引入向导中，选择数据源，从“K/3固定资产系统”引入，设置好折旧取数设置，单击[下一步]，单击[完毕]。制单人：车间设备员最高审核级次：二级一级审核人：车间设备员二级审核人：财务固定资产岗位折旧费用归集的要点：①对固定资产的划分要尽量的到对应的工段。②本期无竣工产品且期初没有在产的工段不能分派固定资产费用，需要根据有关规定在导入后手工将固定资产费用分派到其他工段或者进入到管理费用。能源动力费的归集1．有三级计量的单位详细操作流程每月各单位节能员根据总厂计量数据和自己单位三级计量的数据在系统中录入能源动力费用分派单（三级计量），系统根据总厂数据、三级计量数据将总厂计量数据分派到各工段，保留并完毕一级审核。每月生产技术部门节能员根据二级计量的数据审核生产单位各工段分派数据。确认生产单位各工段分派合计与总厂数据一致后二级审核。选择【成本管理】→【实际成本】→【费用归集】→【能源动力分派（三级计量）-录入】，选择要录入单位的名称，录入能源动力费用代码，录入二级计量数据即可。选择【成本管理】→【实际成本】→【费用归集】→【能源动力分派（三级计量）-查看】，选择要审核的能源动力分派表，确认分派数据无误后二级审核。审核后的能源动力分派（三级计量）单据，自动生成其他出库单。无三级计量的单据详细操作流程每月各单位节能员根据总厂计量数据在系统中录入能源动力费用分派单，系统根据总厂数据、各工段竣工产量、能源动力BOM，将总厂计量数据分派到各工段，保留并完毕一级审核。每月生产技术部门节能员根据二级计量的数据审核生产单位各工段分派数据。确认生产单位各工段分派合计与总厂数据一致后二级审核。选择【成本管理】→【实际成本】→【费用归集】→【能源动力分派-录入】，选择要录入单位的名称，录入能源动力费用代码，录入二级计量数据即可。选择【成本管理】→【实际成本】→【费用归集】→【能源动力分派-查看】，选择要审核的能源动力分派表，确认分派数据无误后二级审核，审核后的能源动力分派（无三级计量）单据，自动生成其他出库单。制单人：车间节能员最高审核级次：三级一级审核人：车间节能员或者车间领导二级审核人：生产技术部计量岗位三级审核人：财务人员注意要点：①假如分派量存在小数差，需要在最终一种产品上手工进行修改②其他出库单是系统自动生成的无需再进行审核。其他出库单的领料人为能源动力分派单据的制单人，发料人为生产技术部审核人，其他出库单制单人为能源动力费用分派单据的制单人，审核人为生产技术部门审核人环境保护费用费归集环境保护费用的归集首先由生产车间在电子表格中对各工段的本月COD总量进行计算，然后根据环境保护部门制定的COD收费原则，得到各工段的环境保护费用总额，再根据电子表格中的COD总额在系统中录入。各车间的环境保护员选择【成本管理】→【实际成本】→【费用归集（东药）】→【其他费用—查看】，输入过滤条件（不输过滤条件，默认为所有），单击[确定]，进入“其他费用序时簿”界面，单击[新增]，进入“其他费用新增”界面。输入日期、部门代码、成本对象代码、成本项目代码、金额、要素费用代码等对应内容。其中，部门代码、成本对象代码、成本项目代码、要素费用代码可以按[F7]选择。单击[保留]。审核及修改操作：在“其他费用查看”界面，选择需要审核的单据，单击[审核]。启用多级审核后，要逐层审核。需要修改单据，选择需要修改的单据，单击[驳回]。再双击打开单据进行修改。制单人：车间环境保护员。最高审核级次：三级一级审核人：车间环境保护员；二级审核人：车间负责人指定授权人三级审核人：三审环境保护处有关岗位人员。四级审核人：财务资产部成本岗位人员。其他费用归集除了材料费用、工资费用、折旧费用之外，企业根据制定其他需要的要素费用，都可以统一在“其他费用”录入模块中进行录入，其他费用包括：租赁费、修理费用、机物料消耗、低值易耗品摊销、水电费、办公费、差旅费、运送费、财产保险费、劳动保护费、劳务费、化验费、排污费、其他等。假如该费用不需要走物流系统，则由各生产单位的成本会计直接在成本模块的费用单据录入处手工录入，财务部费用归集人员对各项费用进行审核。对于制造费用的归集辨别为两种状况：走物流程序的和不走物流程序的，对应的处理方式不一样。（1）走物流程序的费用归集措施（例如低值易耗品费用）选择【供应链】→【仓存管理】→【领料发货】→【其他出库-录入】，进入到其他出库单录入界面。车间材料员（设备员）或工段材料员填制其他出库单。在系统中录入领料部门、产品代码、数量、领料（车间材料员）、发货（保管员）等对应内容，单击[保留]，并进行一级审核。车间成本员在【供应链】→【仓存管理】→【领料发货】→【其他出库-查询】中查找本单位有关单据，保证成本项目精确无误后进行二级审核；仓库保管员根据实物发放状况进行审核。月末出库核算后，由财务人员生成总帐凭证。月末财务成本核算岗位将总帐凭证引入到各生产单位工段的费用单据中。（2）不走物流程序的费用归集措施不走物流程序的费用采用由车间成本员手工录入其他费用单据的方式。在金蝶K/3主界面中，选择【成本管理】→【实际成本】→【费用归集】→【其他费用录入】，在弹出的过滤界面中，输入会计期间、部门等过滤条件，单击[确定]。单击[新增]，输入日期、要素费用代码、部门代码、成本对象代码、成本项目代码、金额，单击[保留]。制单人：车间对应岗位人员最高审核级次：三级一级审核人：车间会计（或者车间领导）二级审核人：车间主管领导三级审核人：财务人员注意要点：①纳入到物流系统中的其他费用，其费用金额是由系统物料的计价方式自动核算生成。②本期无竣工产品且期初没有在产的工段不能分派多种其他费用，需要根据有关规定将各项其他费用分派到其他工段或者进入到管理费用。③对于属于工程项目的其他出库单，需要在其他出库单上填写对应的工程项目。④其他费用单据录入金额必须为不含税金额，车间成本员在录入过程中不能精确计算不含税金额的可问询财务资产部有关岗位人员；增值税发票已标明不含税金额和税金，建筑工程发票不能抵税，按照发票金额计入成本，运费发票状况特殊，税金=发票金额*0.07，不含税金额=发票金额—税金。⑤车间之间领料业务通过仓库调拨实现。⑥车间之间互转费用的费用接受部门需录入其他费用单据，费用转出部门录入红字其他费用单据，即金额栏内输入负数即可。⑦工伤补助统一进入制造费用-其他，部门统一定为服务中心。实际工时录入在金蝶K/3主界面中，选择【成本管理】→【实际成本】→【分派原则数据录入】→【实际工时录入】，在弹出的过滤界面中，输入会计期间、部门代码等条件，单击[确定]。单击[新增]，输入日期、部门代码、成本对象代码、工时，单击[保留]。第七章费用分派培训完毕各类费用及数量信息的搜集工作之后，成本会计在月末首先需要开展的就是各类费用分派。费用的分派按成本项目的构成：材料费用分派、其他费用分派、制造费用分派、辅助生产费