企业内部控制风险清单模版

内部控制管理手册 内部控制风险清单概念董事会、管理层、各部门员工依据企业内控规范中风险评估内容要求、公司风险策略，针对内控的五个目标，全面系统收集相关信息，结合实际情况，充分考虑整体风险承受能力、业务层面可接受风险水平，进行风险评估、制定应对措施，形成《内部控制风险清单》，该清单列示了经评估的重要、重大内部风险，同时列示了公司目前的应对措施，记录了公司进行的风险评估及适当管理。该清单每年由董事会指定相关部门负责评估与更新，由审计部对更新过程进行监督检查、由审计委员会对更新结果审批。参见下表。编号内控项目名称风险识别风险评估风险分类控制措施风险描述发生可能性影响程度综合评估违反法律法规资产安全受损财务报告失真影响经营成效影响发展战略KP01治理结构KP01-1组织架构调整与评估1.如果内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。中高高√√组织架构调整与评估RCD

《组织架构调整方案》2.如果部门职能和岗位说明不确定，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。中高高√√KP01-2不当行为的报告与处理1.如果对发现的不当行为应对不适当，可能会造成信息泄露；对信息的描述不真实、不客观，可能会造成对事实影响程度的错误判断，影响最终对事件的发现和处理。低高高√√√√√不当行为的报告与处理RCD

《反舞弊制度》2.如果调查过程不规范，调查组人员配置不适当，可能会降低调查结果的可靠性，影响对被举报问题的后期处理。低高高√3.如果对问题的表决没有严格按照流程执行，表决结果可能会被操纵，造成处罚结果与事实不匹配。低高中√√4.如果信息交流不顺通，可能会产生信息不对称的问题，舞弊行为产生的机会就会增大。低高高√√√5.如果对举报人的保护力度小，可能会造成不敢举报，打击报复等危害个人安危的后果。中中中√√KP01-3关联交易1.如果交易对象的背景情况未能完全调查核实清楚，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失；如果关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整。中高高√√√关联交易RCD

《关联交易管理制度》2.如果搜集的信息不全面，可能会导致编制的询价文件内容及结构不合理。中高高√√√3.如果询价文件未经适当审核或超越授权审核，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失。中高高√√√4.如果关联交易定价不合理，可能会导致企业资产损失或中小股东权益受损。中高高√√√5.如果关联交易合同违反了国家的法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失或因企业未能按合同约定进行相关的交易，从而导致合约不能顺利履行。中高高√√√√6.如果关联方占用、转移企业的资金、资产及资源，可能会导致企业遭受损失。中高高√√√√7.如果关联交易行为不规范，违反了国家的法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。中高高√√√√8.如果关联交易的会计记录不准确，可能会导致“关联交易会计报表”不能正确反映企业的财务信息。中高高√√√√KP02发展战略KP02-1发展战略制定与调整1.如果缺乏明确的发展战略、发展战略实施不到位，可能导致公司盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力；如果发展战略过于激进，脱离公司实际能力或偏离主业，可能会导致公司过度扩张，甚至经营失败。中高高√√发展战略制定与调整RCD

《发展战略制定与调整管理办法》2.如果未对发展战略实施情况进行监控，可能会导致发展战略偏离实际情况。中高高√√KP02-2年度工作计划1.如果公司年度工作计划未能够体现公司发展战略和中长期发展规划的指导思想，可能会导致年度工作计划的制定偏离于发展战略。

如果制定的年度工作计划不具有可操作，可能会不利于各部门完成年度工作，甚至造成经营成效及发展战略受损。中高高√√年度工作计划RCD

《年度经营计划管理制度》2.如果未对年度工作执行情况进行分析评估，可能会导致部门工作计划偏离公司年度工作计划、偏离发展战略，甚至造成经营成效及发展战略受损。中高高√√KP03人力资源KP03-1人力资源管理KP03-1.1人力资源计划1.如果人力资源发展规划不满足企业战略和实际需要，会对企业人力资源的开发和人才队伍建设将失去指导意义。低高中

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√√人力资源计划流程图

人力资源计划RCD《公司战略发展规划》2.未按发展需求规划实施，难以满足企业对人员的需要，影响企业健康、持续发展。低高中√√KP03-2人力资源引进KP03-2.1员工招聘KP03-2.1.1员工招聘1.如果岗位职责和要求不明确、不清晰，因人设岗，可能会导致人力资源缺乏或过剩，致公司发展战略难以实现。低高中√√员工招聘流程图

员工招聘RCD

《北京建工环境修复股份有限公司招聘管理制度》2.如果人员简历筛查不适当，可能会导致没有吸收到合适的人选，或者筛查比例不适当，导致人选过少或过多，增加了面试的成本和难度，影响公司的人员招聘。低高中√√3.如果面试过程不规范，可能会导致面试结果不能反映面试者的真实情况，影响对面试者的实际能力判断，并影响最终的面试结果，可能会造成录用人员与录取岗位不匹配的情况，影响企业的实际运营。低高中√√4.招聘人员的质量缺少合理的控制与管理，会影响公司员工队伍的质量，无法满足企业发展对人力资源的需求，影响企业的实际运营。低高中√√5.机构岗位设置风险:内部机构、岗位设计不科学、不健全，部门和岗位设置的职责不清晰，未实现不相容岗位分离，未明确界定涉密岗位范围，未实行关键岗位限制性要求，导致机构重叠或缺失，岗位职责和任职条件不明，运营效率低下。低高中√√KP03-2.1.2高管招聘1.如果招聘的管理层不能够胜任岗位职责要求，可能会导致高素质经营管理人才缺失，影响公司发展战略的实现。低高中√√高管招聘RCD

《董事会提名委员会工作细则》KP03-2.2员工入职1.如果入职时未对新入职员工进行培训、入职流程不完善，可能会违反公司管理制度。低高中√√√员工入职流程图

员工入职RCD

《北京建工环境修复股份有限公司招聘管理制度》2.如果未对新录用员工进行试用期试用和考核，可能会造成其不能胜任，影响公司正常运营。低高中√√3.如果未对新入职员工签订劳动合同、建立劳务用工关系或是未对新入职的技术人员签订保密协议，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。低高中√√√√4.招聘人员的质量缺少合理的控制与管理，会影响公司员工队伍的质量，无法满足企业发展对人力资源的需求，影响企业的实际运营。低高中√√KP03-2.3岗位异动1.如果员工岗位的变动不适当、未体现公平合理选拔，可能会使岗位需求与实际不符、会导致员工的发展空间受损，从而引起员工的工作积极性，甚至会导致人才流失。低高中

√√岗位异动RCD

《员工异动管理办法》KP03-2.3.1员工晋升1.如果员工晋升级别不适当、未体现公平合理选拔，可能会使岗位需求与实际不符、甚至会导致人才流失。低高中

√√员工晋升流程图

员工晋升RCD

《员工异动管理办法》2.机构岗位设置风险:内部机构、岗位设计不科学、不健全，部门和岗位设置的职责不清晰，未实现不相容岗位分离，未明确界定涉密岗位范围，未实行关键岗位限制性要求，导致机构重叠或缺失，岗位职责和任职条件不明，运营效率低下。低高中√

√√KP03-3人力资源管理KP03-3.1绩效考核KP03-3.2薪酬管理1.如果未对员工的薪酬设定科学、合理的指标、未做到定岗定薪，可能会导致薪酬安排与员工岗位或贡献不相协调，人才流失、经营效率低下等问题，影响企业生产经营的健康发展。低中中

√√薪酬的管理流程图

薪酬的管理RCD

《薪酬管理制度》、《北京建工环境修复股份有限公司绩效管理制度》、《考勤假务管理制度》2.如果员工薪酬福利计算不准确，引发劳资纠纷，损害公司利益和声誉。低中中√√√KP03-3.3培训管理1.培训需求分析不准确，可能导致员工培训管理缺乏科学性，不利于企业人才培育，可能影响企业重点工作的顺利进行和战略目标的实现。低高中

√√培训计划的制定与变更流程图

培训计划的制定与变更RCD

《培训工作管理办法》2.培训计划执行不到位、员工培训积极性不高，最终影响培训效果和培训质量，导致企业培训资源的浪费。低中中

√√培训计划的实施与总结流程图

培训计划的实施与总结RCD

《培训工作管理办法》3.如果未对年度培训计划进行评估，可能不便于掌握培训效果，浪费公司财力物力。低中中√√KP03-4人力资源退出KP03-4.1辞职1.如果员工退出不规范、缺乏有序的管理，并且员工退出信息没有被及时、准确的记录，可能给后续工作造成制约，影响公司经营管理。低高中

√√离岗流程图

离岗RCD2.如果辞职员工解除劳动关系后，没有履行保密协议的内容或没有及时的解除保密协议，会导致公司的信息泄露，资产受到威胁，甚至会违反国家的法律法规。低高中√√

√KP03-4.2协商解除劳动关系1.如果员工退出不规范、缺乏有序的管理，可能给后续工作造成制约，影响公司经营管理。低中中

√√终止劳动关系流程图

终止劳动关系RCD2.如果辞职员工解除劳动关系后，没有履行相关协议的内容或是没有及时的解除相关协议，会导致公司的信息泄露，资产受到威胁。低中中√√

√3.如果未按规定程序与员工解除合同，可能会引发劳动争议，给员工或给社会带来消极影响，影响公司声誉或带来经济损失低中中

√√KP03-4.3辞退如果辞职员工解除劳动关系后，没有履行相关协议的内容或是没有及时的解除相关协议，会导致公司的信息泄露，资产受到威胁。低中中√√KP03-4.4退休1.如果未及时办理退休，可能导致公司人工成本增加，影响公司利益。低中中

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√√退休流程图

退休RCDKP04-4社会责任KP04-4.1职工代表大会的组建职工代表大会组建过程中缺乏合法程序，未经过相关职工参与，组建程序不合法；职工代表大会行使职权内容与法律相违背。高中中√职工代表大会的组建RCD企业民主管理工作实施细则KP04-2厂务公开如果公司未能合法、及时、真实的实行厂务公开，可能损害职工权益、影响企业发展。高中中√厂务公开RCD企业民主管理工作实施细则KP04-3集体协商、集体合同集体合同内容违反法律规定，形式平等，实质不平等。KP04-4职工董事、职工监事制度如果对职工董事、职工监事制度缺乏严格有效管理，容易造成职工董事、职工监事成为虚职，无法行使相应的权利，影响公司经营成效。高中汇总√√职工董事、职工监事RCD企业民主管理工作实施细则KP05企业文化KP05-1企业文化宣贯1.如果未对公司企业文化进行宣贯，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展，导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。中中中√√企业文化宣贯RCD

2.如果未对企业文化的培训进行考核，或者考核不到位，可能无法培养员工企业文化意识，无法增强员工的责任感和使命感，无法做到文化建设与发展战略的有机结合，无法塑造企业的核心价值观。低中中√√KP05KP05-1/2企业文化建设/新闻宣传管理1.如果未对公司企业文化进行建设和宣贯，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展，导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。中中中√企业文化建设/新闻宣传管理RCD《北京建工环境修复股份有限公司新闻宣传管理办法》2.如果未对公司新闻宣传管理工作进行管理，将会导致公司对外新闻发布紊乱，发布信息不统一，导致新闻的不准确性、不及时性，进而导致公司经济效益受损。中中低√3.如果未对企业文化的培训进行考核，或者考核不到位，可能无法培养员工企业文化意识，无法增强员工的责任感和使命感，无法做到文化建设与发展战略的有机结合，无法塑造企业的核心价值观。中中中√企业文化建设/新闻宣传管理RCD企业文化培训考核记录KP05-3舆情危机公关管理1.发现危机舆情，如果未及时处理危机，可能导致企业陷入舆论风波，且可能导致公司受到行政处罚，影响可持续发展，造成企业损失，影响企业信誉。低中中√√企业文化宣贯资料/危机公关宣传/舆情监测记录表2.若未及时处理舆情危机，未紧急制定预案，会导致公司机密泄露，将严重影响公司财产安全和发展战略。中高低√√《舆情危机公关管理办法》KP07资金活动KP07-1筹资活动KP07-1.1融资管理1.如果融资预算（责任目标）编制范围和项目不完整、预算编制依据不充足，可能会造成预算（责任目标）缺乏准确性、合理性和可行性，影响公司实现战略、经营目标。如果预算未经适当审批或超越授权审批，可能会影响预算权威性和执行效果。中高高√√融资管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司融资管理制度》2.如果资金冗余或债务结构不合理，增加筹资成本，降低资金使用效率，可能会增加企业偿债风险。中高高√√√3.如果融资记录、还本付息金额计算不准确，可能会导致财务报告信息不真实、不完整。中高高√√4.如果逾期归还融资本金或利息，可能会造成企业信用风险及经济损失。中高高√√5.如果担保业务承接程序不当或执行不到位，可能会导致担保决策失误，造成公司资产损失。中高高√KP07-2投资活动KP07-2.1股权（产权）转让管理1.如果投资项目的确立、审核缺乏程序与规范的要求，可能会导致决策失败，造成资产安全性降低、舞弊风险。中高高√√股权（产权）转让管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司对外投资管理制度》2.如果股权转让作价未以适当机构出具的评估报告为基础，可能会导致公司利益受损。低高高√√3.如果股权（产权）转让未经适当审批或超越授权审批，可能会损害公司利益。中高高√√4.如果股权（产权）转让不符合国家法律法规以及企业规章制度的要求，或在实际履行中未按照法定程序操作，造成企业经济损失与信誉损失。中高高√√√KP07-2.2重组、并购管理1.如果重组、并购行为不符合总公司战略规划的要求，可能会造成资源投入无效。中高高√√重组、并购管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司对外投资管理制度》2.如果重组、并购实施过程违反国家有关法律法规规定，可能会造成损失。中高高√√3.如果重组并购业务无法健康运营，可能会造成资产流失。中高高√√KP07-2.3对外投资管理1.如果投资活动与公司战略不符，可能会影响公司战略目标实现。中高高√√对外投资管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司对外投资管理制度》2.如果投资意向与国家产业政策和企业发展战略脱节；项目建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途模糊，拟建规模、标准不明确，项目投资估算和进度安排不协调。中高高√√3.如果缺乏可行性研究，或可行性研究流于形式，导致决策不当，难以实现预期效益，甚至可能导致项目失败。中高高√4.如果项目可行性研究流于形式，误导项目决策；权限配置不合理，或者决策程序不规范，导致决策失误，给企业带来巨大经济损失。中高高√√5.如果项目实施阶段管控不严，可能会导致投资失控、投资成本过高等情况出现。中高高√√6.如果对投资项目执行情况疏于监控或监控不当，可能导致企业不能及时发现和妥善应对投资项目的异常情况，延误处理时机。中高高√7.如果项目评价不规范，评价结果未及时总结或充分运用等，导致项目评价流于形式，无法达到预期效果。中高高√8.如果投资处置不合理，可能会造成企业经济损失。中高高√√KP07-3营运资金KP07-3.1现金管理1.如果日常现金管理存在漏洞，可能会导致舞弊事件的发生，威胁公司现金资产安全。低高中√现金管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》KP07-3.2银行管理KP07-3.2.1银行账户管理1.如果未按照要求开/销/变更账户、未经适当授权审批或账户管理不到位，导致银行结算业务违反国家的有关规定或者影响企业收支业务的开展，造成营运业务不顺畅，影响资金安全完整和管理效率。低高中√√√银行账户管理银行账户管理流程图

银行账户管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》KP07-3.2.2账户资金收付管理1.如果公司账户资金管理不善，可能会导致公司财务信息不真实、不完整，导致资金被非法挪用，给企业造成资产损失。低高中√√√账户资金收付管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》KP07-3.2.3银行存款对账管理1.如果银行存款管理不善，可能会导致资金被非法挪用。中高中√√√银行存款对账管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》KP07-3.2.4票据管理1.如果票据的管理不符合要求，可能会造成公司的资金风险，容易发生资金被挪用、占用、抽逃和遭受欺诈。中高中√√√票据管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》2.如果票据未定期盘点，可能导致账实不符，从而造成公司经济损失和财务报告失真的风险。低高中√√√KP07-3.2.5银行印鉴管理1.如果财务印章的刻制、保管、使用和调整不当，可能会造成企业的资金被挪用、占用、抽逃或者遭受欺诈，影响企业的资金安全完整。低高中√√√银行印鉴管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》KP07-3.2.6网上银行管理1.如果未按照要求开通网上银行账户或账户管理不到位，可能会影响公司收支业务的发展，造成营运业务不顺畅，影响资金安全完整和管理效率。低高中√√√网上银行管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》2.如果网上银行账户资金使用及其支付手续违反公司内部规章制度，可能会导致舞弊行为，给公司造成资产损失或使股东权益受损。中高中√√√3.如果未按照要求设立客户证书与密码的使用或保管人，可能会导致舞弊行为，给公司造成资产损失或使股东权益受损。中高中√√√KP07-3.2.7资金集中管理1.如果公司资金集中管控不合理，可能会给公司造成经济损失。中高中√√√资金集中管理流程图

资金集中管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》KP07-3.3往来账款管理1.如果账款回收不及时，可能会造成公司周转资金不足，影响企业正常的生产经营效率。中高高√√往来账款管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》2.如果缺乏对财务信息及数据的分析，或分析不当，可能会导致财务报告质量不高，影响管理层决策。中高中√√KP07采购管理KP07-1采购计划1.如果采购计划不合理，或采购计划未经过有效审核，可能会造成采购数量、质量、交付服务不能满足需要，影响工程进度目标完成，不符合公司及国家法律法规的要求。中高高√√√采购计划RCD

《集中采购管理业务流程》

KP07-2采购方案如果采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，无法实现最低采购成本，可能导致采购价格不合理，影响工程项目经济目标完成，造成公司资产安全受损、影响经营成效。中高高√√√采购方案RCD

《集中采购管理业务流程》

KP07-3集中采购1.如果缺乏采购计划，未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购的物资与实际需求不匹配，造成公司资源浪费。中高高√√√集中采购流程图、RCD

《集中采购管理业务流程》2.如果采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，无法实现最低采购成本，可能导致采购价格不合理，影响工程项目经济目标完成，造成公司资产安全受损、影响经营成效。中高高√√√集中采购流程图、RCD

《集中采购管理业务流程》KP07-3.1招标采购1.如果采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，无法实现最低采购成本，可能导致采购价格不合理，影响工程项目经济目标完成，造成公司资产安全受损、影响经营成效。低高中√√√招标采购RCD

《集中采购管理业务流程》2.如果评标时仅依据评标人员的主观意识而忽略实际投标人员提交的资质、文件审查，给公司造成财产损失。低高中√√√√3.如果招标文件的编制未公开、透明，投标资格条件因人而设，未做到公平、合理，可能导致中标人并非最优选择，相关人员违法违纪泄露标底，存在舞弊行为。低高中√√√KP07-3.1.1招标组织1.如果没有明确规范招标的条件及授权范围，可能会造成应该招标的未申请招标或招标需求不合理，进而导致招标项目不完整或逃避公开招标，违反法律法规或招标结果无法满足业务需求，造成公司财产损失。低高中√√招标组织RCD

《集中采购管理业务流程》

《招标计划书》2.如果未成立招标小组、评标委员会或者小组、委员会的成立未经过有效审核，可能导致招标管理流于形式或发生舞弊等情况。低高中√√3.如果招标文件的编制未公开、透明，投标资格条件因人而设，未做到公平、合理，可能导致中标人并非最优选择，相关人员违法违纪泄露标底，存在舞弊行为。低高中√√KP07-3.1.2招标过程管理1.如果未按照国家法律法规、公司政策规范进行招标，可能导致出现舞弊或遭受欺诈，影响公司经营成效。中高高√√招标过程管理RCD

《集中采购管理（含招标采购）业务流程》KP07-3.1.3开标、评标和中标1.如果中标人的确定没有合理依据、没有经过适当的审批，可能造成中标人的确定不合理、出现舞弊，导致违反国家法律法规，影响公司经营成效。低高高√√√√开标、评标和中标RCD

《集中采购管理（含招标采购）业务流程》2.如果合同背离招标文件，没有对合同进行审核，可能导致违反法律法规，招标结果不符合业务需求，造成公司财产损失。低高高√√√√KP07-3.2单一来源采购如果未对单一来源采购进行合理管控，可能导致相关采购人员忽视采购程序，随意选定供应商，进而给公司造成损失。高中中√√√KP07-3.3询价采购如果未对询价采购进行合理的管控，可能会导致询价采购出现徇私舞弊等情况。低中总√1.如果未对询价采购进行合理的管控，可能会导致询价采购出现徇私舞弊等情况。低中中√√√询价管理RCD

KP07-4非集中采购管理1.如果缺乏非集中采购的监督与考核，可能会导致非集中采购缺乏管理，逃避集中采购等，产生贪污舞弊等情况。中高高√√非集中采购管理RCD

《集中采购管理业务流程》KP07-4.1非集中采购监督管理1.如果缺乏集中采购的监督与考核，可能会导致集中采购缺乏管理，产生贪污舞弊等情况。中高高√√√《集中采购管理业务流程》KP07-5供应商管理KP07-5.1供应商选择1.如果未对供应商的准入进行有效的审核，可能造成供应商资质不符合生产的要求；不良供应商的准入，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。中高高√√√供应商选择RCD

2.如果未建立供应商档案，会导致对供应商的管控失效，可能造成未经审核的供应商产品准入公司，影响公司产品质量，进而影响公司经营成效。中高高√√√KP07-5.2供应商评估1.如果未定期对供应商进行评估，可能造成缺乏对供应商进行监管的依据，在供应商服务水平或产品质量下降时无法及时进行处置，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。中中中√√供应商评估RCD

KP08资产管理KP08-1办公设备管理KP08-1.1办公设备的采购1.如果未对采购申请进行充分的审核，可能导致公司固定资产的购置不符合公司生产情况，造成资金资源造成浪费。低高中√

办公设备采购流程图

办公设备采购RCD

《办公设备管理制度》2.如果采购办公设备时未进行充分的调研，无法确保在办公设备的质量、价格等方面满足购置需求，可能导致办公设备质量出现问题，影响正常使用；如果验收程序不规范、标准不明确，可能导致购置的办公设备不符合产品质量要求。低高中√3.如果未将购置的办公设备入账，贴办公设备标签，可能导致办公设备台帐不完整，固定资产所属不明确，影响财务数据的完整性。低高中√

KP08-1.2办公设备的使用、借用及管理如果办公设备移转未进行准确记录和归档，可能导致办公设备移转不当，账务处理不及时。低中中√

办公设备的使用、借用及管理流程图

办公设备的使用、借用及管理RCD

《办公设备管理制度》KP08-1.3办公设备的报废1.如果固定资产报废申请不合理、未进行有效审核或固定资产处置不合理，可能使公司财产受到损失。办公设备。低高中√

办公设备的报废流程图

办公设备的报废RCD

《办公设备管理制度》2.如果办公设备报废不合理，可能导致办公设备处置不合理，造成公司财产受到损失。低高中√KP08-1.4办公设备的盘点1.如果未对办公设备进行有效盘点，可能无法发现办公设备丢失、损毁等情况；如果未对盘点差异进行有效分析管理或更新账务，可能会造成账实不符、或资产贬值严重。低中中√

办公设备的盘点流程图

办公设备的盘点RCD

《办公设备管理制度》2.如果固定资产处置方式不合理、未经适当审批或超越授权审批，可能造成企业经济损失。低高中√固定资产转让流程图

固定资产转让RCD

《北京建工环境修复股份有限公司固定资产管理制度》3.如果固定资产处置记录不准确、账实不符，可能导致财务报告信息不真实、不完整。低高中√√KP08-2工程设备管理KP08-2.1工程设备采购1..如果未对采购申请进行充分的审核，可能导致公司工程设备的购置不符合工程需求，造成资金资源造成浪费。高中中√√工程设备采购流程图、RCD2.如果采购工程设备时未进行充分的调研，无法确保在工程设备的质量、价格等方面满足购置需求，可能导致工程设备质量出现问题，影响正常使用。高中中√√3.如果验收程序不规范、标准不明确，可能导致购置的工程设备不符合产品质量要求。高中中√√4.如果未将购置的工程设备入账，贴工程设备标签，可能导致工程设备台帐不完整，工程设备所属不明确，影响财务数据的完整性。高中中√√√KP08-2.2工程设备使用1.如果工程设备领用、借用审核不严格、手续不完备，可能导致工程设备丢失、损坏等，造成资产安全受损、影响经营成效。高中中√√工程设备使用、调拨。验收、信息档案管理流程图、工程设备使用RCD《设备调拨管理制度》2.如果工程设备归还审核不严格、手续不完备，可能导致工程设备发生丢失、损坏等，无法及时被发现，造成资产安全受损、影响经营成效。高中中√√3.如果未及时收取设备使用费，会导致公司利益受损。高中中√√KP08-2.3工程设备功能维护1.若设备故障分析不准确，或者故障分析出现偏差，容易导致人力、物力的浪费，造成公司资源的浪费。高中中√√工程设备功能维护流程、RCD《设备功能维护流程》、《设备检修维护制度》2.若设备故障配件灭失，容易导致故障修正的时间周期加长，造成资源浪费，影响公司生产。高中中√√3.若检修方案制定不合理，不仅会造成设备不能得到更好的改善，而且会造成公司资源的浪费。高中中√√4.检修完成后，做验收工作不到位，可能会短时间内进行再次检修，浪费人力物力，更影响公司生产。高中中√√KP08-2.4工程设备对外租赁1.若未统计闲置设备清单，未进行市场调研，不仅会给公司造成设备不足，而且会因不充分了解潜在客户，丧失优质客户，给公司造成经济损失。高中中√√2.若租赁合同签订时为对合同履约方主体资格、履约能力扥进行审查，容易造成合同无法正常履行，给公司造成损失。高中中√√3.若合同履行时，未做好设备进场工作，导致设备遭受损害，可能存在公司违约情形，导致公司承担经济赔偿损失。高中中√√4.若客户履约不及时，延迟或者拒付租金，将给公司造成经济损失。高中中√√KP08-2.5工程设备调拨1.如果工程设备调拨未进行准确记录和归档，可能导致工程设备调拨不当，账务处理不及时。高中中√√工程设备使用、调拨。验收、信息档案管理流程图、工程设备调拨RCD《设备调拨管理制度》KP08-2.6工程设备验收如果工程设备缺乏验收或者验收流程不严谨，将导致工程设备在投入使用时无法保障，给公司造成经济损失，影响生产成效。高中中√√工程设备使用、调拨。验收、信息档案管理流程图、工程设备验收RCD《设备调拨管理制度》KP08-2.7工程设备信息档案管理如果未对工程设备建立完善的信息档案管理，包括对工程设备信息的收集、保管、使用、维护、建档、报废等，将会导致公司对工程设备的更新程度缺乏了解，更新不及时甚至会大额购买淘汰设备，造成公司财力损失，资源浪费，影响经应成效。高中中√√工程设备使用、调拨。验收、信息档案管理流程图、工程设备信息档案管理RCD《设备信息档案管理制度》KP08-3无形资产管理KP08-3.1无形资产取得1.如果无形资产权属不清、取得的无形资产不具先进性、可能导致企业资源浪费或引发法律诉讼。低高中√√无形资产取得流程图

无形资产取得RCD

《办公电子设备及网络资产管理办法》2.如果无形资产取得记录不准确、账实不符，可能导致财务报告信息不真实、不完整。低高中√√KP08-3.2无形资产使用1.如果缺乏严格的保密制度，可能会致使体现在无形资产中的商业机密泄露。低高中√无形资产使用RCD

《办公电子设备及网络资产管理办法》KP08-3.3无形资产处置1.如果无形资产长期闲置或低效使用，可能就会逐渐失去其使用价置；如果无形资产处置不当，可能往往造成公司资产流失。低高中√无形资产处置与转让流程图

无形资产处置与转让RCD

《无形资产管理办法》2.如果无形资产记录、核算不准确，数据不真实，摊销不正确，可能会导致财务报告信息不真实、不完整。低高中√KP09销售业务KP09-1市场（项目）信息管理KP09-1.1市场（项目）信息收集、编号1.如果公司信息收集不准确、不全面、不合理，可能导致影响高管层对经营方向的正确判断，进而影响市场目标的实现。低高中

√√市场（项目）信息管理流程图市场（项目）信息管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司信息收集管理规定（试行）》KP09-1.2/1.3项目一级筛选/项目进度管控1.如果公司信息收集不准确、不全面、不合理，可能导致影响高管层对经营方向的正确判断，进而影响市场目标的实现。低高中√项目一级筛选/项目进度管控流程图、项目一级筛选/项目进度管控RCD

《项目筛选及进度管理办法》KP09-2市场调研管理KP09-2.1竞争对手信息收集1.如果公司对竞争对手信息调查不准确、不全面、不及时，可能影响高管层对项目的正确判断，进而影响市场目标的实现。低高中√竞争对手信息收集RCD、《市场调研管理办法》KP09-3投标管理1.如果公司在项目投标阶段因项目投标信息收集不准确、不全面，或未能准确及时传递招标信息，或投标管理缺乏统筹规划，可能导致造成投标决策判断失误，进而影响项目承揽。低高中√投标报名、策划、开标、投标结果管理流程图、投标管理RCD《技术部作业指导书》2.如果公司未对标书编制建立完善的管理体系，可能导致标书内容编制不规范、不正确。低高中√3.如果公司未对技术标书建立健全的审核机制，可能导致所使用技术不符合招标单位的要求。低高中√KP09-3.1、3.2投标报名及策划1.如果公司在项目投标阶段，因项目投标信息收集不准确、不全面，或未能准确及时传递招标信息，或投标管理缺乏统筹规划，可能导致造成投标决策判断失误，进而影响项目承揽。低高中√投标管理流程图

投标管理RCD

《技术部作业指导书》KP09-3.6投标结果管理7.如果公司未及时有效对相关文件进行建档，或未妥善保管档案，可能会造成公司档案的丢失或外漏，进而可能导致触犯法律法规、财务报告失真、经营效率和效果受损等。低高中√投标管理流程图

投标管理RCD

《技术部作业指导书》KP10研究与开发KP10-1项目研发KP10-1.1项目发起1.如果公司没有对研发项目前期进行详细的需求定义及市场分析，可能导致后续开发受阻以资源浪费。低高中

√√研究与开发流程图、项目发起RCD《技术调研报告》KP10-1.2立项管理2.如果公司没有制定严格的项目立项审批流程，可能导致创新不足或资源浪费。低高中√√研究与开发流程图、立项管理RCD《技术调研报告》KP10-1.3研发小组组建及任务分配3.如果公司研究人员配备不合理，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。低高中√√研究与开发流程图、研发小组租金及任务分配RCD《技术调研报告》KP10-1.4资料调研4.如果公司未在开发过程中对相应项目技术信息进行了解或收集，可能导致相应技术不符合现有开发项目要求。低高中√研究与开发流程图资料调研RCD《技术调研报告》KP10-1.5项目实施方案制定5.如果公司研发过程管理不善，费用失控或科技收入形成账外资产，可能导致研发效率下降，同时造成研发成本提高甚至造成资产流失。低高中√研究与开发流程图、项目实施方案制定RCD《项目实施方案》KP10-1.6项目实施5.如果公司研发过程管理不善，费用失控或科技收入形成账外资产，可能导致研发效率下降，同时造成研发成本提高甚至造成资产流失。低高中√研究与开发流程图、项目实施RCD《项目实施方案》KP10-1.7项目验收6.如果公司测试与鉴定投入不足，可能导致测试与鉴定的不充分，提高了技术失败的风险。低高中√研究与开发流程图、项目验收RCD《项目实施方案》KP10-1.8项目考核6.如果公司测试与鉴定投入不足，可能导致测试与鉴定的不充分，提高了技术失败的风险。低高中√KP10-1.9奖项申报7.公司如果未建立项目奖项申报管理流程，可能导致项目奖项申报遗漏情况。低高中√KP10-1.10研发项目档案管理1.如果未及时有效对相关文件进行建档，或未妥善保管档案，可能会造成公司档案的丢失或外漏，进而可能导致触犯法律法规、财务报告失真、经营效率和效果受损等。低高中√√研发项目档案管理RCD/《国家工程实验室档案管理制度》2.如果未及时有效对相关文件进行建档，或未妥善保管档案，可能会造成公司档案的丢失或外漏，进而可能导致触犯法律法规、财务报告失真、经营效率和效果受损等。低高中√√3.如果未对档案借阅进行及时有效地审核，可能会造成公司资料丢失或外漏，造成资产安全受损。低高中√√4.如果未对档案的移交进行及时有效地审核，可能会造成档案的移交不符合国家法律法规或不符合公司档案管理要求，可能导致范围法律法规、资产安全受损、影响经营成效等。低高中√√KP10-2技术管理KP10-2.1市场跟踪阶段技术工作管理1.如果公司技术方案未结合相关规范和规定进行编制，可能导致技术方案的不准确。低高中

√√技术管理流程图、市场跟踪阶段技术工作管理、《技术部作业指导书》KP10-2.2投标阶段技术管理1.投标工作时间短、信息不足。低高中√技术管理流程图、投标阶段技术管理RCD、《技术部作业指导书》2.技术标文件未结合相关规范和标准进行编制，内容格式等未按规定执行。低高中√《技术部作业指导书》KP10-2.3设计制图业务管理1.设计输出不统一，不规范，出现设计差错，可能影响经营成效。低高中√√技术管理流程图、设计制图业务管理RCD、《技术部作业指导书》KP10-2.4设计文件校审业务校审疏忽或标准不统一，可能影响经营成效。低高中√√技术管理流程图、设计文件校审业务RCD、《技术部作业指导书》KP10-2.5/2.6小试研究业务管理、中试研究业务管理1.如果公司没有建立完善的试验过程管理机制，可能导致小试工作准备不充分，未了解或偏离业主意图，不能很好地推动项目进展。低高中

√

√技术管理流程图、小实研究业务管理、中试研究业务管理RCD、《技术部作业指导书》2.如果公司没有建立完善的试验过程管理机制，可能导致中试工作准备不充分，未了解或偏离业主意图，不能很好地推动项目进展。低高中

√

√KP10-2.7技术综合服务业务管理如果公司没有建立相应设计工作管理流程可能导致设计未完全按照相关规定执行，未在受控状态。低高中

√技术管理流程图、技术综合服务业务管理RCD、《技术部作业指导书》KP10-2.8技术文件存档业务管理1.如果公司没有建立健全的档案管理机制，可能导致项目资料未按规定进行整理和归档，造成资料遗失或不完整。低高中

√

技术管理流程图、技术文件存档业务管理RCD、《技术部作业指导书》1.如果项目建议书内容不合规、不完整，项目性质用途模糊，拟建规模、标准不明确，项目投资估算和进度安排不协调，可能导致工程项目违反国家法律法规，遭受经济损失和信誉损失。低高中√√√√√KP11工程项目业务KP11-1工程项目部组建1.如果缺乏对项目技术方案、工程项目施工组织设计编制的有效管理，或管理体系不健全管理失控，导致项目技术要求不明确，影响工程项目修复效果或造成修复失败。中高高√工程项目部组建流程图及RCD

2.如果项目部成员配置不合理，职责分工不明确，会造成管理成本增加，效率低下，可能会导致项目质量降低、工期推迟等后果。中中中√√KP11-2工程项目实施策划1.如果未进行项目全面交底，可能会导致项目成员对项目缺乏全面了解，影响项目实施效率。中中中√工程项目实施策划流程图及RCD

2.如果方案审核不严格，可能造成工程实施过程中的低效及资源浪费，影响项目运营效率。中中中√3.如果成本测算不严密，未有效下达项目指标，可能造成项目成本、质量及进度得不到有效控制，造成项目亏损，责任不明确。中中中√4.如果缺乏对项目技术方案、工程项目施工组织设计编制的有效管理，或管理体系不健全管理失控，导致项目技术要求不明确，影响工程项目修复效果或造成修复失败。中中中√KP11-3工程项目施工准备1.项目部场地交接和进场准备工作不及时，造成后续实施工期延误。中中中√工程项目施工准备流程图及RCD2.项目技术准备工作缺乏针对性，编制的专项方案未结合现场实际，实操性不强，对后续指导施工造成影响。中中中√3.项目部对场地周边条件了解不全面，施工生产条件准备工作不充分，对后续大规模修复施工造成影响。中中中√KP11-4工程项目质量技术管理KP11-4.1质量策划1.如果未制定质量工作计划，会导致工程项目缺乏质量控制标准，不利于公司对项目质量进行管控；

如果未合理进行质量策划，可能导致项目质量不合格或产生质量纠纷。中高高√√质量策划流程图RCD

KP11-4.2施工准备阶段质量控制1.如果缺乏准备阶段质量控制，可能导致项目准备阶段出现质量或技术问题，导致项目失败。中高高√施工准备阶段质量控制RCD》、《项目管理手册》KP11-4.3施工过程的质量控制1.如果缺乏施工过程的各方面的质量控制，会导致施工过程没有统一管控，造成施工出现质量或技术问题，导致项目失败。中高高√√施工过程的质量控制RCD、

《项目管理手册》KP11-4.4修复工程竣工的质量检查、验收、申报管理1.如果竣工验收不规范，质量检验把关不严，可能导致工程存在重大质量隐患；如果工程项目实施不符合法律法规，可能导致监管机构处罚。中高高√√修复工程竣工的质量检查、验收、申报管理RCD、

《项目管理手册》KP11-4.5质量事故处理1.如果缺乏质量事故处理控制，会导致在出现质量事故时无法做出及时处理，造成事态扩大，违反法律法规、影响经营成效。低高中√√质量事故处理RCD

KP11-5工程项目技术管理KP11-5.1设计和施工方案的编审1项目工期紧张，项目设计工作时间不足，影响项目策划和施工组织工作；中高高√工程项目技术管理RCD、《项目技术工作作业指导书》2.工程项目设计文件、施工组织设计等文件的编制缺乏有效管理，校审未完全按照相关规定执行，校审的文件未在受控状态、各级校审意见和信息沟通传递不畅；中高高√KP11-5.2设计和施工方案变更的审核确认3.项目部技术人员未完全按照项目技术策划进行现场技术管理，影响技术工作质量，给项目带来风险中高高√√工程项目技术管理RCD、《项目技术工作作业指导书》KP11-6工程物资管理KP11-6.1工程物资采购1.如果物资采购标准不明确、对采购中存在的异常情况不作处理，可能造成物资不合格等，导致公司资产安全受损影响经营成效。中高高√√√工程物资采购RCD、《物资采购管理制度》2.2.如果物资采购采购程序不规范、对采购中存在的异常情况不作处理，可能造成物资不合格等，导致公司资产安全受损影响经营成效。中高高√√√KP11-6.2工程物资验收1.如果物资验收标准不明确、验收程序不规范、对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成物资不合格等，导致公司资产安全受损影响经营成效。中高高√√√工程物资验收RCD

2.如果未对不合格物资进行处置，导致项目质量出现问题，影响项目的完成。中高高√√√KP11-6.3/6.4工程物资出入退库及调拨如果物资出入库、调拨审核不严格、手续不完备，可能导致物资丢失，造成资产安全受损、影响经营成效。中高高√√√工程物资出入退库RCD、《物资管理办法-物资“出入退”制度》KP11-7工程项目资料管理1.如果缺乏修复工程的资料管理经验，对工程的施工过程资料及竣工资料的编制和收集管理工作上出现滞后或者不完整，可能会造成进度款及竣工结算的时间上延期。中高高√工程项目资料管理RCD、《工程项目实施策划管理流程》KP11-8工程项目安全管理1.如果缺乏对工程安全的管控，可能造成因不当施工或缺乏保护而引起安全事故的发生。低高中√√工程项目安全管理RCD、《工程项目实施策划管理流程》KP11-9工程项目统计计划管理1.如果统计计划文件上交不及时，可能影响及时掌握项目施工生产情况；如果产值统计不真实，无法为准确决策提供可靠的依据。低中中√工程项目统计计划管理RCD

《工程项目实施策划管理流程》KP11-10工程项目分包管理1.如果未进行充分分包策划，可能导致越权分包、分包不合理等问题的出现，影响公司经营成效。低中中√工程项目分包流程图及RCD2.如果未对分包商的资质进行有效的审核，可能造成分包商资质不符合生产的要求；不良分包商的进入，会导致工程项目质量出现问题，造成质量事故等。低中中√3.如果分包商确定不及时、程序不规范，可能导致出现舞弊并影响公司经营成效。中中中√4.如果分包商进场不及时，准备不充分，可能影响后续工程的实施。低中中√5.分包商人员管理不当或证照出现瑕疵，可能导致工程质量问题。中中中√6.分包结算不及时，可能影响工程进度。中中中√KP11-11工程项目撤场收尾及后评价管理1.如果竣工验收不规范，质量检验把关不严，可能导致工程存在重大质量隐患；如果工程项目实施不符合法律法规，可能导致监管机构处罚。低高中√√√工程项目撤场收尾及后评价管理RCD

2.如果缺乏修复工程的资料管理经验，对工程的施工过程资料及竣工资料的编制和收集管理工作上出现滞后或者不完整，可能会造成进度款及竣工结算的时间上延期。低高中√√3.如果未及时进行移交结算，会导致结算延时，影响公司经营成效。低高中√√4.如果未及时的项目总结，会造成无法从已完成项目中总结经验教训，不利于未来工程项目的提高。低高中√5.如果不能有效的对项目绩效进行评价，可能会打击项目人员工作积极性。低高中√6.如果不能有序严格按照撤场流程进行撤场，可能会造成固定资产交接不清、设备出现交接不清、物资材料丢失等问题。低高中√√KP11-12工程项目成本分析项目施工过程中没有进行成本分析的意识，缺乏成本分析纠偏的机制，项目管理效能低下，施工成本经常超出目标成本。低高中√√工程项目成本分析流程图及RCDKP11-13工程项目结算管理1.如果结算不规范，可能导致执行偏差，重大问题未及时发现，结算不规范导致财务损失。低高中√√工程项目计算管理流程图及RCD、《总包结算业务流程》2.如果结算资料存档、考核不当，可能导致执行偏差，重大问题未及时发现，结算不规范导致财务损失。√√3.如果分包结算不规范，可能导致执行偏差，重大问题未及时发现，分包结算不规范导致财务损失。√√KP14环境咨询业务项目总体管理1.缺乏有效的计划和预算管理，可能会导致部门业务不能获得充分的资金或资源支持，从而影响经营绩效，也可能会产生浪费增加管理成本。中高高√√√环境咨询业务RCD2.缺乏对项目的总体控制和项目实施的监控，公司无法及时有效发现项目偏离预算的情况。中高高√√立项1.如果技术方案审核不严格，可能造成工程实施过程中的低效及资源浪费，影响项目运营效率。中高高√√环境咨询业务RCD1.如果未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能会导致企业合法权益受到侵害。中高高√√项目执行1.项目执行过程中如果不能遵守公司内部在财务、安全、生产、质量中的要求，将导致项目目标偏离预定目标，影响公司的经营成果。中高高√√环境咨询业务RCD2.项目报告编制过程如果缺乏有效的质量控制，报告的准确性与有效性将不能得到控制。中中中√√项目财务控制1.缺乏有效的财务控制，将影响公司收入确认的准确性与完整性。中高高√√√环境咨询业务RCD

KP13其他业务KP13-1药剂生产与销售1.缺乏有效的目标和计划，公司的经营管理没有明确的依据，影响企业的经营绩效。中中中√√2.缺乏对公司经营状况的有效监督，不能掌握公司年度目标的完成情况，并及时采取措施进行改进。中中中√√药剂生产与销售RCD3.公司在承接合同时，如果存在不确定的技术因素，将导致可能在产品生产过程中无法达到客户预期，导致合同无法交付。中中中√√4.生产过程缺乏有秩序的管理，将可能导致采购、生产、销售的无序进行；可能浪费公司的生产、资金资源；或者导致公司生产效率低下无法满足市场要求。中中中√√5..在生产与物流环节中缺乏有效的生产安全管理，有可能增加生产安全事件发生的几率，导致员工健康受损，并影响公司经营绩效。中中中√√6.产品状态缺乏清晰的管理，不仅影响生产过程的管理，同时将导致生产过程的结果不能得到真实、准确的记录，从而影响财务数据的真实和准确。中中中√√KP13-2咨询与服务业务1.缺乏有效的目标和计划公司的经营管理没有明确的依据，影响企业的经营绩效。中中中√√2.缺乏对公司经营状况的有效监督，不能掌握公司年度目标的完成情况，并及时采取措施进行改进。中中中√√3.对服务价格缺乏统一管理，不利于公司收入及利润的实现，同时也不利于销售的执行中中中√√4.缺乏服务质量控制，可能导致不能完成合同、或部分完成合同，从而影响公司的经营绩效。中中中√√5.如果公司没有有效的管理商业秘密，将导致公司的劳动成果、关键客户信息泄露，有可能导致公司面临法律纠纷或丧失客户信心，并影响公司的信誉。中中中√√KP14担保业务对外担保的管理1.如果对担保申请人提出的担保申请审査把关不严，导致申请受理流于形式。中高高√担保业务RCD

2.如果对担保申请人的资信调查不深入、不透彻，对担保项目的风险评估不全面、不科学，导致企业担保决策失误或遭受欺诈，为担保业务埋下巨大隐患。中高高√√3.如果未经授权对外订立担保合同，或者担保合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能会导致企业诉讼失败、权利追索被动、经济利益和形象信誉受损。中高高√√√KP15财务管理KP15-1财务核算管理KP15-1.1收入确认管理1.如果企业收入不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整。低高中√√收入确认管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》2.如果虚列或隐瞒收入、推迟或提前确认收入，可能会违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，甚至导致企业承担法律责任和声誉受损。低高中√√KP15-1.2成本归集管理1.如果成本归集违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损。低高中√√成本归集管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》2.如果成本核算不准确，企业收支和效益结果反映不真实，可能会导致财务报告信息不真实、不完整。低高中√√KP15-1.3费用管理1.如果费用预算与支出管理不当，可能会导致资源配置不合理，或舞弊行为的发生。低高中√√√√费用管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》KP15-1.4固定资产核算1.如果固定资产丢失、毁损，可能会造成账实不符、或资产贬值严重。中中中√固定资产核算RCD《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》2.固定资产减值计算不准确，导致企业对固定资产实际使用情况无法进行合理的估计。低中中√√KP15-1.5无形资产核算1.如果未执行资产清查盘点，导致毁损或闲置资产不能被及时发现并适当计提减值准备，资产信息失真、账实不符，公司利益受损。中中中√无形资产核算RCD《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》2.如果资产摊销和折旧随意变更或计提错误，可能会导致财务信息质量不高，财务报告有失公允性，被监管机构处罚。低中中√√KP15-2税务管理KP15-2.1税务筹划1.如果税务筹划方案违背税收法规，可能带来经济损失和信誉损失，甚至使公司受到处罚。中高中√√√税务筹划流程图

税务筹划RCD

《北京建工环境修复股份有限公司税务管理办法》KP15-2.2税务登记1.如果未按照规定办理开业、变更、注销税务登记的，可能使企业遭受外部处罚，造成经济及名誉损失。低高中√√√税务登记流程图

税务登记RCD

《北京建工环境修复股份有限公司税务管理办法》KP15-2.3外出经营活动税收证明管理1.如果未按照规定办理外出经营报验登记的，可能使企业遭受外部处罚，造成经济及名誉损失。低高中√√√外出经营活动税收管理证明流程图、RCD

《北京建工环境修复股份有限公司税务管理办法》KP15-2.4税金核算1.如果税务核算不准确，可能导致财务报表错报和税务信息披露不真实、不完整。低中中√√税务核算流程图

税务核算RCD

《北京建工环境修复股份有限公司税务管理办法》KP15-2.5税务申报及税金缴纳1.如果纳税人未按照规定申报并核算和应纳税额的，可能使企业遭受外部处罚，造成经济及名誉损失。低中中√√√税务申报及税金缴纳流程图

税务申报及税金缴纳RCD

《北京建工环境修复股份有限公司税务管理办法》2.如果纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，可能使企业遭受外部处罚，造成经济及名誉损失。低中中√√√KP15-3财务报告管理KP15-3.1会计政策与会计估计变更1.如果公司会计政策未能严格遵循相关会计准则并及时更新，或重要会计政策、会计估计的选择和变更未经审批，以及会计政策未能有效贯彻、执行母子公司（或分公司）会计政策不统一等，可能会导致公司财务报告及附注等财务披露信息不适当或不满足相关监管要求，甚至无法如实反映企业实际经营状况。低高中√√会计政策与会计估计变更RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度》KP15-3.2财务报告编制与审核1.如果财务报告编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能会导致企业承担法律责任、遭受损失和声誉受损。中高中√√√财务报告编制与审核流程图

财务报告编制与审核RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度-财务报告分析与评价》2.如果财务报告审核不严，出现报告虚假或重大遗漏，可能误导投资人等报告使用者，可能会造成决策误，干扰市场秩序。中高中√√√KP15-3.3财务报告报送与披露1.如果财务报告审计不当，出现报告虚假或重大遗漏，可能会误导投资人等报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。中高中√√√财务报告报送与披露流程图

财务报告报送与披露RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度-财务报告分析与评价》2.如果财务报告披露未经适当授权审批，可能会因虚假记载、误导性陈述、重大遗漏和未按规定及时披露导致损失。中高中√√√KP15-3.4财务报告分析1.如果财务报告未能充分利用，信息资源浪费，不利于揭示经营管理中的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。中高中√财务报告分析RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度-财务报告分析与评价》KP15-4会计档案管理1.如果未及时、准确、完整地保存会计资料，可能会导致违反法律法规、财务报告失真。低中中√√会计档案管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司会计核算管理制度-会计档案管理办法》2.如果移交过程中会计档案丢失、损毁或台账记录不准确，可能会导致违反法律法规、财务报告失真。低中中√√3.如果未按规定办理会计档案借阅，致使泄密、档案丢失或被篡改，可能会导致违反法律法规、财务报告失真。低中中√√4.如果未对档案销毁按规定进行有效的执行与监督，可能会导致违反法律法规、资产安全受损。低中中√√KP16全面预算KP16-1预算编制1.如果缺乏预算或预算编制不完整，可能导致企业盲目经营、经营效率低下或资产遭受损失。中高高√√√预算编制流程图

预算编制RCD

《北京建工环境修复股份有限公司全面预算管理办法》2.如果预算目标不合理、编制不科学，可能会导致企业资源浪费或发展战略难以实现。中高高√√√3.如果全面预算未经适当审批或超越授权审批，可能导致预算权威性不够，执行不力，或可能因重大差错、舞弊而导致损失中高高√√√KP16-2预算执行1.全面预算下达不力，可能会导致预算执行或考核无据可查。中高中√√√预算执行流程图

预算执行RCD

《北京建工环境修复股份有限公司全面预算管理办法》2.如果预算执行过程中缺乏有效监控，可能会导致预算执行不力，预算目标难以实现。中高中√√√3.如果缺乏健全有效的预算反馈和报告体系，可能导致预算执行情况不能及时反馈和沟通，预算差异得不到及时分析，预算监控难以发挥作用。中高中√√√KP16-3预算调整1.如果预算调整依据不充分、方案不合理、审批程序不严格，可能会导致预算调整随意、频繁，预算失去严肃性和“硬约束”。中高中√√√预算调整流程图

预算调整RCD

《北京建工环境修复股份有限公司全面预算管理办法》KP17合同管理KP17-1合同的订立1.如果未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能会导致企业合法权益受到侵害。低高中√√√√√合同管理流程图、RCD

《合同管理办法》

资质证明文件、合同文本、合同签订审批表、合同台账、变更证据2.如果超越权限签订合同，合同印章管理不当，签署后的合同被篡改，因手续不全可能会导致合同无效等。低高高√√√√√KP17-2合同的履行3.如果合同履行不当（如本公司或合同对方当事人没有恰当地履行合同中约定的义务,未按规定作合同交底，或交底不充分合同生效后，对合同条款未明确约定的事项没有及时签署补充协议，导致合同无法正常履行合同履行监控不力），导致公司被监管机构处罚、诉讼失败，公司利益和信誉受损。中高高√√√√√合同管理流程图、RCD、《合同管理办法》KP17-2.2合同纠纷管理1.如果合同纠纷处理不当，可能会导致企业遭受外部处罚、诉讼失败，损害企业利益、信誉和形象等。中高高√√合同纠纷管理RCD

《北京建工环境修复股份有限公司合同管理办法》KP17-3/4合同编号管理与档案管理4.如果未妥善进行合同统计、分类、归档及备案工作，可能会造成合同登记管理不当，导致合同档案不全、合同泄密及合同滥用等。低高中√√√√√合同管理流程图、RCD、《合同管理办法》5.对于合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，未履行相应程序等，因手续不全可能会导致合同无效等。低高中√√√√√KP18内部信息传递KP18-1会议管理1.如果公司内部未召开会议，可能会导致内部信息传递不通畅、不及时，甚至导致决策失误、相关政策措施难以落实。低高中

√√会议管理RCD

《公司会议管理制度》KP18-2重大事项内部报告1.如果未明确重大事项的定义，可能导致重大事项信息错报、漏报、误报。低高中√

√重大事项内部报告RCD

《重大信息内部报告制度》2.如果未规定相关部门、人员的职责和责任人，可能导致重大事项信息错报、漏报、误报，出现责任推诿的问题。低高中√

√3.如果未规定重大事项的工作流程，未规定相关人员对重大事项进行保密，可能导致重大事项信息泄露，影响公司商誉，影响公司业务运行。低高中√

√KP18-3重大事件应急管理1.如果重大事件应急管理不符合国家有关法律、法规及公司有关规章制度的要求，可能会引起法律风险，外部处罚，导致经济损失和信誉损失。低高中√√

重大事件应急管理RCD

2.如果不能及时提供有效应对措施，造成重大人员伤亡、财产损失、生态环境破坏和严重社会危害，可能会危及企业安全及公共安全。低高中

√

3.如果没有建立完整的应对重大事件的善后处理环节，或企业财产损失赔偿不及时、不准确，可能会导致舆论情况朝着不利于企业的方向发展，指示企业声誉受损。低高中

√

4.如果缺乏突发事件的应急沟通能力，突发事件发生时，无法及时向利益相关者和媒体澄清事实真相，损害企业声誉。低高中

√

KP19行政管理KP19-1印章管理KP19-1.1印章的刻制1.如果印章刻制缺乏及时的审批，可能会造成印章刻制缺乏控制，可能导致触犯法律法规、公司资产安全受损等。低高中√√

印章的刻制流程图

印章的刻制RCD

《北京建工环境修复股份有限公司印章管理制度》2.如果未按照相关要求刻制印章，可能会出现印章前后不符的情况，造成法律纠纷等事件，导致触犯法律法规、公司资产安全受到威胁。低高中√√

KP19-1.2/1.3印章的保管/印章的使用1.如果印章遗失和损毁未及时进行上报或公告，可能会造成触犯法律法规、资产安全受到威胁、经营效率和效果受损。低中中√√

印章的保管与使用流程图

印章的保管与使用RCD

《北京建工环境修复股份有限公司印章管理制度》1.如果印章遗失和损毁未及时进行上报或公告，可能会造成触犯法律法规、资产安全受到威胁、经营效率和效果受损。低中中√√3.如果印章借用使用未经有效的审批，可能会造成印章的使用不符合公司的规章制度，可能导致触犯法律法规、资产安全受到威胁、经营效率和效果受损。低中中√√

4.如果印章的借用与使用未进行登记备案，可能会造成印章的使用无记录，出现问题时无法进行追溯。低中中√√

KP19-2证照管理KP19-2.1证照获取与变更1.如果证照未及时获取，可能会造成相关营业行为无证照，可能导致触犯法律法规、资产安全受损、影响经营成效。低中中√