张思锋公共经济学笔记

张思锋公共经济学笔记2021版少一些功利主义的追求，多一些不为什么的坚持目录7467_WPSOffice_Level1第一章公共经济学的福利经济学分析 121983_WPSOffice_Level1第二章外部性理论 518967_WPSOffice_Level1第三章政府干预理论 1016279_WPSOffice_Level1第四章公共产品理论 172837_WPSOffice_Level1第五章公共财政理论 2132080_WPSOffice_Level1第六章公共选择理论 3424176_WPSOffice_Level1第七章公共规制理论 4012747_WPSOffice_Level1第八章新制度经济学原理 4414586_WPSOffice_Level1经济学答题技巧分享 4812450_WPSOffice_Level1后言致谢 51公共经济学的福利经济学分析一、名词解释

1.帕累托改进：如果既定的资源配置的状态的改变，使得至少有一个人的状况变好，而没有任何人的状况变坏，这种状态改变，就称为帕累托改进。

2.帕累托最优：如果对于某种既定的资源状态，所有的帕累托改进均不存在，即在该状态上，任意改变不可能使至少有一个人状况变好，而不使任何人状况变坏，这种资源配置状态即为帕累托最优。

二、简答题

1.交换的帕累托最优条件并作图交换的埃奇沃斯盒状图的水平长度表示整个经济中第一种产品x的数量，垂直高度表示第二种产品y的数量。在交换的埃奇沃斯盒状图中，任意一点如果处于消费者A和B的两条无差异曲线的切点上，则它就是帕累托最优状态，并称之为交换的帕累托最优状态。如下图所示，所有的无差异曲线的切点的轨迹构成曲线VV’，即交换的契约曲线，它表示两种产品在两个消费者之间的所有最优分配的集合。假设a点是消费者A、B对商品x和y的最初分配组合，由于在a点无差异曲线相交而不是相切，故消费者A和B的边际替代率MRSxy不相等，通过消费者A和B对商品x和y的交换，假设从a点到c点，A的福利为A2保持不变，而B的福利从B1提高到了B2，因此，a点存在帕累托改进。交换的帕累托最优条件。要使两种商品x和y在两个消费者A和B之间的分配达到帕累托最优状态，则对于这两个消费者来说，这两种商品的边际替代率必须相等，用公式表现为：MRSAxy=MRSBxy=Px/Py图1-1交换的帕累托最优条件图1-1交换的帕累托最优条件生产的帕累托最优条件并作图

生产的埃奇沃斯盒状图的水平长度表示整个经济中第一种要素的数量假设为劳动L，垂直高度表示第二种要素的数量假设为K，生产的埃奇沃斯盒状图中，任意一点如果处于生产者C和D的两条等产量线的切点上，则就是帕累托最优状态，并称之为生产的帕累托最优。

如下图所示，所有等产量线的切点的轨迹构成曲线qq’，即生产的契约曲线，它表示两种要素在两个生产者之间的所有最优分配状态的集合。

生产的帕累托最优条件。要是要素L和K在两个生产者x和y之间的分配达到帕累托最优状态，则对于这两个生产者来说，这两种要素的边际技术替代率必须相等，用公式表示为：MRTSCLK=MRTSDLK=PL/PK图1-2生产的帕累托最优条件

图1-2生产的帕累托最优条件生产与交换的帕累托最优条件

a.生产可能性曲线

生产可能性曲线上的点，表示用既定数量的生产要素所能生产的两种不同商品的最大数量组合。生产可能性曲线具有向右下方倾斜，向右上方凸出的特点。如图所示，X商品对y商品的边际转换率是生产可能性曲线斜率的绝对值，即为：MRT=|dy/dx|

b.生产与交换的帕累托最优条件

生产与交换的帕累托最优条件是产品的边际替代率等于边际转换率，用公式表示为:MRSxy=MRTxy如图中切线S和T’平行时，就达到了交换和生产的帕累最优条件。图1-3生产与交换的帕累托最优条件图1-3生产与交换的帕累托最优条件基于社会福利函数，分析为什么在市场在分配领域是失效的？社会福利函数把社会福利看作是个人福利的总和，所以社会福利是所有个人福利总和的函数。以效用水平表示个人的福利，则社会福利就是个人福利的函数。在图中，W1、W2、W3三条无差异曲线表示社会福利水平的依次递增，距离原点越远的社会无差异曲线表示的社会福利水平越大。与效用可能性曲线UU’相交于E、F两点的社会无差异曲线W1，表示既定资源和技术条件可以满足，但社会总福利不是最大；尽管效用可能性曲线UU’之外的社会无差异曲线W3表示的社会总福利更大，但是既定资源和技术条件，却无法满足。只有与效用可能性曲线UU’相切于Q点的社会无差异曲线W2，表示既定资源和技术条件可以满足的最大社会福利水平，其相切点Q,就是效用可能性曲线UU’上，达到社会福利最大时的点。在分配领域中，因为每一种收入分配状态都属于帕累托最优的状态，如果进行收入再分配，不管穷人与富人之间的收入差距有多大，如果将富人的部分收入转移给穷人，从而使穷人境况变得更好但是使富人境况变得更坏，其结果是违反了这一原则的。市场竞争可以在生产领域实现资源的最优配置，达到帕累托最有状态，使财富总量最大化，但是市场竞争对实现财富的公平分配，却是无能为力的，帕累托改进在分配领域失效，无法实现社会福利总量的最大化。因此应该强调政府干预，从实现社会成员收入的公平化。论述题试论述福利经济学的积极意义及其局限

A.积极意义：

1.为现代社会的保障制度提供理论基础。在福利经济学的长期发展过程中，形成的诸如贫困者需要救助、公民的生存和发展有所保障、社会的潜在危险应该排除、由于非自我原因的损坏应该得到补偿等基本精神，已经被世界大多数国家的政府和公众认可并接受，为现代社会保障制度的产生与发展提供了理论支持。

2.对社会保障制度的改革具有指导意义。庇古关于收入均等化、国家干预论等观点以及穷人享受富人的转移福利激、励工作机制等等观点，对于从摇篮到坟墓的过度福利化以及“养懒汉”的社会保障制度改革具有指导意义。

3.以罗宾斯为代表的新福利经济学家，强调效率与公平两个方面，为解决收入分配不公、贫富差距分化的社会问题提供了理论基础。

4.福利经济学家提出来的“选择性”和“瞄准性”的福利政策，对于消除贫困、实现社会公平具有深刻的现实意义。

B.局限性

福利经济学家诞生以来就不断受到各种学派派系的质疑与批评，这对于福利经济学的自我更新完善，具有重要的促进作用，也不影响福利经济学的学术价值和实践意义，但是，如果把福利经济学作为一个理论体系来看，依然存在着其内在的逻辑上的矛盾。

一是关于个人福利与社会福利的矛盾。福利经济学用个人需要的满足程度定义福利研究目标是如何促进社会总福利，认为社会总福利是个人福利的总和，个人福利水平的提高会表现为社会总福利水平的提高。但在社会实践中，既无法找到普适的个人福利评价标准，也无法对个人福利进行准确测量，还存在着同一因素对不同个体带来的福利可能是相反影响的情况。阿罗不可能定理准确地指出了福利经济学理论假设上的这一逻辑矛盾。

二是关于公平效率的矛盾。福利经济学的研究目标在公平与效率之间不断摇摆，福利经济学分析公平目标时运用的是以效率为目标的帕里托生产与交换的最优分析方法；福利经济学分析效率目标时，把社会经济总量最大化与社会总福利最大化等同，这与马歇尔的新古典经济学如出一辙，显得福利经济学就没有存在的必要了。

三是关于规范与实证的矛盾。庇古的旧福利经济学，运用价值判断的规范分析方法，使用基数效用论界定个人福利与社会福利概念，使得个人福利具有可测量性；罗宾斯等人的新福利经济学，运用事实判断的实证分析方法，使用序数效用论界定个人福利与社会福利概念，只能用无差异曲线、消费可能性曲线对个人福利、社会福利进行分析，而无法测量与计量。由于此后没有某个福利经济学家对新旧福利经济学进行集大成的综合与统一，留下了福利经济学体系中的价值判断与事实判断、规范分析与实证分析与实证分析、序数效用与序数效用分析方法上的难以融合，以及福利与社会福利与社会福利的两种诠释。外部性理论一、简答题1.什么是外部性，怎么消除？（山东大学）

当单个经济单位，从其经济行为中产生的私人成本和私人收益不等于该行为造成的社会成本和社会收益时，该经济单位对社会产生了外部影响。外部性会导致资源配置不当。外部经济时，单个经济主体根据边际成本等于边际收益决定是否采取行动，此时，私人活动的水平往往要低于社会所要求的最优水平。

微观政策：

（1）科斯定理（规定财产权）。只要财产权是明确的，并且其交易成本为零或者很小，则无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的。

（2）企业合并。企业合并相当于将外部影响内部化，这样企业将会总体考虑自己的成本和收益，从而做出对社会最优的选择。

（3）税收和津贴。对外部不经济的行为，真说以提高其私人成本，对外部经济的行为给予津贴，以提高其私人收益。2.根据“庇古税原理”论述如何对负外部性征税和对正外部性进行补贴并作图？

设T为对具有负外部性厂商的征税额，如图所示，T=MEC，对其征收相当于边际外部成本的税收，使边际外部成本转化为厂商的边际私人成本。这时，边际私人成本曲线MPC与边际社会成本曲线MSC重合，并与需求曲线D相交于均衡点E’；在点E’的位置上，边际社会成本与边际社会收益相等，MSR=MSC，厂商的生产规模从Q缩小到Q’，实现了资源配置的帕累托最优。

设B为具有正外部性厂商的补贴额，如图所示，B=MER，即政府给厂商发放相当于边际外部收益MER的补贴额，这时，厂商的边际私人收益曲线MPR与边际社会收益曲线MSR重合，并与供给曲线S相交于均衡点E’；在点E’的位置上，边际社会收益与边际社会成本相等，即MSR=MSC，厂商的生产规模从Q增加到Q’，实现了资源配置的帕累托最优。3.举例作图分析科斯第一定理即产权界定理论科斯第一定理：交易成本等于零时，外部性内部化的方案。在交易成本为零或者很小以至可以忽略的情况下，无论初始产权怎样界定，比如无论赋予化工厂污染权还是赋予周边居民的不被污染，全经双方当事人讨价还价的自由交易，都能实现资源配置的帕累托最优，其科斯第一定理。如图所示，横轴表示产量Q，纵轴表示价格P。NMR表示施加外部性损害方的边际净收益曲线，MEC（MD）表示遭受外部性损害方的边际外部成本曲线。（1）若把产权界定给施加外部性损害方，则边际外部成本曲线MEC也是遭受方愿意向对方支付的最高边际补偿曲线；边际净收益NMR曲线也是施加外部性损害方愿意向对方提供的最低边际补偿曲线。当产量为Q1时，工厂产量达到最大，污染最大，边际净收益等于零，而边际外部成本MEC却达到最大，其遭受外部性损害方为减少产量而提供的补偿BQ1，远远大于施加外部性损害方的边际净收益NMR；施加外部性损害方会选择接受补偿，把产量从Q1减少到Qe。当产量处于0与Qe之间时，施加外部性损害方的边际净收益总是大于边际外部成本，即NMR>MEC，所以，遭受外部线损害方愿意提供的相当于边际外部成本的补偿，都不会被施加外部性损害方接受，产量从0增加到Qe。（2）若将产权界定给遭受外部性损害方，则边际外部成本曲线MEC曲线也是遭受外部性损害方向对方要求的最低边际补偿曲线；边际净收益NMR曲线也是施加外部性损害方愿意为对方提供的最高边际补偿曲线。当产量为零时，边际外部成本MEC=0，遭受外部性损害方的总损失为零，施加外部性损害方愿意提供的相当于边际净收益NMR的潜在补偿为OA，此时，施加外部性损害方愿意为对方提供补偿而获得继续生产的权利，生产规模继续扩大。当产量处于0和Qe之间时，施加外部性损害方的边际净收益总是大于边际外部成本，即NMR<MEC，所以，遭受外部性损害方获得的补偿大于施加外部性损害方造成的相当于边际外部成本的损失，遭受外部性损害方愿意接受对方的补偿，产量从0增加到Qe。当产量处于Qe与Q1与之间时，施加外部性损害方的边际净收益总是小于边际外部成本，即NMR<MEC，所以遭受外部性损害方获得的补偿小于施加外部性损害方造成的相当于边际外部成本的损失，遭受外部性损害方不愿意接受对方的补偿，其拥有的权利能够限制施加外部性损害方生产规模的继续扩大，最终产量在均衡产量Qe点上稳定实现了资源配置的帕累托最优。图2-1科斯第一定理图解图2-1科斯第一定理图解4.分析正外部性为什么会带来产量不足和对社会福利的影响？

（点拨）对于正外部性，比如邻居养的鲜花，我每天上学都要凑到她家窗前闻闻花香，但是我从不给她的花浇水，她越想越气，于是把花都拔了，最终大家都没有花闻了，造成社会福利损失，这个时候我要做的就是每天送几颗棒棒糖去补贴讨好邻居，最终她浇花也有劲，花儿越养越多，才增进了社会福利。

当存在正外部性时，市场对商品的配置是缺乏效率的，具有正外部性的产品会导致市场供给不足，因为个人或厂商在决定生产多少时，只考虑自己获得的收益，而不考虑是否会给别人带来好处，这样，具有正外部性的产品生产，其私人收益就低于社会收益，从而由私人边际收益和边际成本决定的私人最优产量就低于由社会边际收益和边际成本决定的社会最优产量。

正外部性是行为人实施的行为，对他人或公共环境利益有溢出效应，其他经济人不必向为此带来的人支付任何费用，可以无偿的享受福利，但这使得厂商无辜承担额外的成本，如果不及时地对厂商进行补贴，厂商的生产意愿会进一步萎缩，最终导致供给不足，造成社会福利的减少。

PS（学长有话说）

正外部性，供给不足，社会福利损失，需要进行补贴。

负外部性，供给过剩，社会福利损失，需要进行征税。

无论是正外部性还是负外部性,结果都会使整个社会福利都受到损失，无法达到资源配置的帕累托最优，需要运用征税或补贴的方式进行纠正。二、论述题1.评价庇古税原理的优缺点A.积极意义：（1）通过对排放污染物的厂商征税，把厂商污染行为造成的外部成本内在化，降低厂商的边际净收益，使生产规模达到帕累托最优状态，减少污染物排放量。（2）引导生产者不断寻求减少污染物排放量的技术、工艺、管理等创新。（3）作为一种污染税，庇古税提供了主要用于环保事业的税金收入。B.局限性：（1）征收或发放矫正性补贴，是以准确测量具有外部性效应的厂商行为带来的边际外部收益、边际外部成本的大小为前提；由于外部性效应具有多样性、流动性、间接性、滞后性和不确定性等特征，因此操作难度、成本高。（2）施加外部性损害方因征税而增加成本，但遭受外部性损害方不会因为施加外部性损害方被征税而增加收益，有可能继续向施加外部性损害方索赔，引发无休止的纠纷。（3）庇古税最终会通过价格转嫁给消费者，造成消费者剩余减少乃至社会净福利损失。（4）庇古税征收过程难免诱发寻租行为。2.评价科斯产权界定原理的优缺点A.积极意义（1）科斯对“交易成本”概念的界定，把交易成本正式纳入外部性分析之中。（2）揭示了产权界定与资源配置的关系，得出产权界定状况决定资源配置结果这一反传统的结论。（3）认证了产权制度对解决外部性问题的重要性，推进了法律经济学、制度经济学等经济学分支的发展。B.局限性：（1）在市场经济体制机制不完善的条件下，科斯关于只要产权是清晰的，市场的自由交易或自愿协商就可以实现帕累托最优的观点难以发挥作用。（2）自愿协商是否可行，取决于交易成本的大小，若交易成本过高则自愿协商就不经济。在一个法制不健全、信用缺失的经济中，交易成本必然过高，自愿协商方式缺乏现实适用性。（3）产权明确界定是自愿协商的前提条件，如环境、资源等公共产品的产权往往难以界定或界定成本过高。政府干预理论一、简答题1.市场失灵及其表现形式市场失灵，是指由于垄断、外部性、不完全信息、公共产品消费的非排他性和非竞争性等原因，使得供求规律、价格机制、自由竞争等市场过程难以实现资源配置的帕累托最优，从而导致有效需求不足的经济周期性波动、收入和财富的分配不公、公共产品的供给不足、公共资源的过度使用等现象。2.政府失灵及其表现形式政府失灵是指，在政府采用财政、货币等经济政策和行政法律等手段对经济过程实施干预的过程中，由于信息不完全、官僚主义政策变化频繁、厂商的机会主义行为等原因导致政策失灵、手段失效、措施无效的结果，政府干预的表现，一是政府干预的力度不足或范围偏差或方式适当，不能满足市场机制正常运行的需要，二是政府干预过度，政府干预的范围和力度超过了市场机制正常运行的需要。3.请分析有效需求不足的原因（1）消费需求不足。依据边际消费倾向递减规律，随着经济发展，消费者收入水平的逐步提高，消费者消费支出增加的幅度小于收入增加的幅度，由于消费者的收入分解为消费和储蓄两部分，因此，随着消费者消费支出占收入比重的下降，储蓄占收入的比重相应的提高，从而导致消费需求不足。（2）投资需求不足。根据资本边际效率递减规律，随着经济发展和科学技术进步，资本投资总额中用于装备投资的比重越来越大，资本投资规模也越来越大，资本投资的预期利润率下降，预期风险上升；当风险预期大于利润预期时，厂商投资意愿减弱，储蓄意愿加强，从而导致投资需求不足。（3）流动性偏好。根据流动性陷阱效应，利息率的降低会受到流动性偏好限制，随着货币供给量的增加，利息率下降到不能更低的程度，此时，厂商的投资倾向减弱，消费者的消费倾向降低，从而导致投资和消费的有效需求不足。4.请简述菲利普斯曲线的含义菲利普斯曲线是1958年菲利普斯根据英国1861－1913年间失业率和货币工资变动率的统计资料，提出了一条用以表示失业率和货币工资变动率之间交替关系的曲线。这条曲线表明：当失业率较低时，货币工资增长率较高；反之，当失业率较高时，货币工资增长率较低，甚至是负数。根据成本推动的通货膨胀理论，货币工资可以表示通货膨胀率。因此，这条曲线就可以表示失业率与通货膨胀率之间的交替关系。即失业率高表明经济处于萧条阶段，这时工资与物价水平都较低，从而通货膨胀率也就低；反之失业率低，表明经济处于繁荣阶段，这时工资与物价水平都较高，从而通货膨胀率也就高。失业率和通货膨胀率之间存在着反方向变动的关系。图3-1菲利普斯曲线图3-1菲利普斯曲线二、论述题1.当经济萧条时，如何运用货币政策和财政政策？（1）财政政策方面：a.政府预算手段。政府增加预算支出，刺激社会有效需求。b.税收手段。政府通过降低税率、减税、增加个人和企业可支配收入，扩大有效需求。c.国债手段。政府通过增加债务规模，延长债务归还期限等手段扩大财政支出，刺激社会有效需求。d.政府支出手段。政府通过扩大支出规模，以刺激社会有效需求。（2）货币政策方面a.存款准备金率。中央银行通过降低法定准备金率，扩大贷款规模，以刺激社会有效需求。b.再贴现率。中央银行通过降低再贴现率，增加货币供给量，以刺激社会有效需求。c.公开市场业务。中央银行通过在证券市场上买进有价证券发行基础货币，以刺激社会有效需求。d.汇率。在固定汇率条件下，中央银行通过提高汇率，使本币贬值促进本国商品和服务的出口一直对外国商品和服务的进口，增加外贸顺差；在浮动汇率条件下，中央银行通过在外汇市场上购买外国货币，提高汇率使本币贬值，促进本国商品和服务的出口，抑制对外国商品和服务的进口，增加外贸顺差。2.当经济膨胀时，如何运用货币政策和财政政策？（1）财政政策方面a.政府预算手段。政府通过在预算中压缩预算支出，冻结预算盈余，减少社会有效需求。b.税收手段。政府提高税率，增加税收，减少个人和企业的可支配收入，抑制社会有效需求。c.国债手段。政府通过缩减债务规模，缩短债务归还期限等手段，减少政府支出，抑制有效需求。d.政府支出手段。政府通过减少支出规模，以抑制社会有效需求。（2）货币政策方面a.存款准备金率。中央银行通过提高法定准备金率，缩小贷款规模，以抑制社会有效需求。b.再贴现率。中央银行通过提高再贴现率，减少货币供给量，以抑制社会有效需求。c.公开市场业务。中央银行通过在证券市场上卖出有价证券，回笼基础货币，以抑制社会有效需求。d.汇率。在固定汇率条件下，中央银行通过降低汇率使本币升值，抑制本国商品和服务的出口，促进对外国商品和服务的进口，减少外贸顺差；在浮动汇率条件下，中央银行通过在外汇市场上售卖外国货币，降低汇率使本币升值，抑制本国商品和服务的出口，促进对外国商品和服务的进口，减少外贸顺差。3.请简述斯蒂格利茨的政府干预思想斯蒂格利茨认为，由于不完全信息造成不完全竞争，信息不对称导致不完备契约和交易双方的机会主义行为，市场失灵普遍存在于经济生活的各个方面，因此，弥补市场失灵的政府干预也要涉及经济过程的各个环节。A.政府干预的理由斯蒂格利茨认为，福利经济学关于市场机制可以自发实现资源有效配置达到帕累托最优状态的结论是以错误的假设为前提的，政府干预的理由应包括以下几个方面：（1）福利经济学首先以买卖双方通过观察价格，掌握所有商品交易信息的完全信息假设为前提，事实上，信息是不完全的，影响厂商利润的很多不确定事件，很多市场变量的波动不能很快反映到市场价格上。（2）福利经济学假定存在一套完备的市场，即买方和卖方信息完全对称，完全竞争能够自我实现资源配置帕累托最优状态的完整市场。事实上，完备市场的假定也是不成立的，一方面，构建市场是需要费用的，尤其是建立商品种类繁多、偶然事件多发、不确定性很强的市场需要耗费巨大的组织成本；另一方面，买卖双方信息不对称导致的逆向选择代理人问题和道德风险问题总是不断打破市场的完备状态。（3）福利经济学假定市场是完全竞争的，其任意厂商和消费者都不可能单独操纵市场价格都是市场价格的简单接受者。事实上，信息不完全和搜寻信息花费的高额成本，使得竞争普遍弱化，当一个厂商提高价格时，由于搜寻信息需要花费高额成本，该厂商的所有顾客并不会马上转向另一家产品同质而价格更低的厂商，同理，一个厂商的降价行为也不会迅速吸引其他厂商的顾客，同时由于规模经济的存在，一个大企业比若干小企业生产某种产品会有更高的效率，因为产量的增加可以降低单位产品分摊的固定成本，从而降低平均成本，这种自然垄断使大企业拥有更大的定价权。市场失灵是以事实上普遍存在的不完全信息、不完全竞争、不完备市场为基础的，是无处不在的，为了弥补市场失灵，政府干预应该遍布经济生活的各个方面和经济过程的各个环节。B.政府低效率的原因及解决方法斯蒂格力茨认为并非只有政府部门才会出现低效率的现象，在私人部门中，同样可以找到类似的低效率现象，而政府部门存在低效率现象的主要原因是缺乏竞争、没有破产威胁、承担社会目标过分追求公平、限制职权范围等。政府失灵并不比市场失灵更糟，不能以政府失灵为借口排斥政府干预，政府失灵是可以被缓解乃至被消除的，只要采取适当政策，比如把公共服务交给不同政府团体去经营，使人们可以在不同政府团队的竞争中比较他们之间的效率优劣；允许并鼓励政府、企业与私人企业之间展开竞争，建立一套硬化政府企业预算约束的程序等等，则可以有效的改变政府部门低效率的现象。C.政府干预经济的优势（1）政府有征税权。政府也会面临与私人部门一样的不完全信息约束，但是政府可以通过纠正性税收影响生产、引导消费、增加社会福利，实现帕累托改进。例如，政府虽然缺乏吸烟者吸烟的信息，但却可以通过对香烟征税抑制人们吸烟，从而减少因吸烟引起的火灾风险而增加社会福利收益。（2）政府有禁止权。政府可以凭借其强制力，禁止某项对资源合理配置具有负效应的活动。例如，不完全信息、不完全竞争、不完备市场导致的市场失灵会使某些具有较高固定成本或者具有垄断特征的商品价格特别高，而且也无法淘汰这类商品；政府可以行使具有强制力的禁止权，限制这些商品进入市场。（3）政府具有处罚权。政府可以通过立法对市场中的违约行为进行处罚。（4）政府有社会福利的制度安排权。不完全信息、不完全竞争、不完备市场导致的市场失灵，以及搭便车、逆向选择等扭曲了市场交易费用，政府可以通过对公共产品供给、社会福利项目的制度安排、节约交易费用。例如，保险公司为了弄清投保人的情况，需要一笔巨额运转费用，相比之下，政府社会福利体系的运转费用则低得多。D.斯蒂格力茨的政府干预理论的积极意义：（1）从新的视角重新界定市场失灵的范围。斯蒂格里茨一方面将不完全信息原理引入资本市场和劳动力市场的分析中证明了在不完全信息、不完备市场和不完全竞争条件下，市场失灵的普遍性和常态性。（2）认为帕累托最优只是一种难以实现的“理想状态”。斯蒂格利茨认为，在斯密关于看不见的手的市场配置资源机制的作用过程中，由于存在不完全信息、不完备市场和不完全竞争，不可能自发地把资源配置到恰好是帕累托最优的状态。（3）强调把政府和市场两种力量结合起来，实现经济的均衡发展。斯蒂格利茨对市场和政府的关系进行了辩证的分析，反对把政府和市场能力单方面绝对化，主张把政府和市场两种力量结合起来，建立种战略合作伙伴关系，共同促进市场机制更好地发挥资源配置作用。E.斯蒂格力茨政府干预理论的局限性：（1）斯蒂格利茨一方面认为市场机制不可能实现帕累托最优状态，另一方面又主张政府对所有商品征收纠正性税收以实现资源配置的帕累托最优状态的言论互相矛盾。事实上，由于征收纠正性税收需要支付巨大的信息成本，因而也是一种难以实现的帕累托最优的“理想状态”。（2）把政府拥有的强制力绝对化。斯蒂格利茨认为，政府拥有绝对的强制力，是政府显著的优势。事实上，政府的强制力在现实的经济中并非绝对有效。一方面，在开放的经济体制下，当公众或公司对国家的经济政策不满意时，他们可以选择移民或选择到国外投资来躲避国家经济政策的约束，从而削弱了国家的强制力；另一方面，中央政府的经济政策需要地方政府来执行，当国家经济政策有损于地方政府财政收入时，其强制力也被削弱了。4.请论述凯恩斯政府干预理论的优缺点凯恩斯认为，市场中不存在一个能把私人利益转化为社会利益的看不见的手，资本主义危机和失业不可能消除，只有依靠看得见的手即政府对经济的全面干预，资本主义国家才能摆脱经济萧条和失业问题。为此，凯恩斯主张政府通过收入分配政策刺激有效需求来达到充分就业。为刺激社会投资需求的增加，他主张政府采取扩大公共工程等方面的开支，增加货币供应量，实行赤字预算来刺激国民经济活动，以增加国民收入，实现充分就业。A.积极意义（1）对“供给为自己创造需求”的萨伊定理的革命。凯恩斯认为，由于在社会产品以价值形式在社会成员之间分配形成的社会收入中有一部分用于储蓄社会的有效需求，小于由社会产品构成的市场供给，因此出现了产品过剩的经济危机。（2）对马歇尔等人自由放任主义经济学的革命。凯恩斯认为，在边际消费倾向递减、资本边际效率递、，流动性偏好导致有效需求不足的经济危机情况下，必须经过政府对经济过程的干预，才能实现经济的周期性复苏。（3）凯恩斯提出的政府运用财政和货币手段刺激有效需求，实现经济复苏的需求管理政策为欧美等国走出萧条，摆脱20世纪30年代的经济危机提供了有效的路径；成为第二次世界大战后市场经济国家宏观经济调控的主要理论依据。（4）凯恩斯的经济学理论和需求管理政策，成为此后不断发展完善的宏观经济学的起点，对于现代经济学体系的形成发挥了不可替代的作用。B.局限性（1）凯恩斯主义只看到了经济效率，而没有看到社会公平。政府扩张政策的实施，若同时加上更加公平的分配政策，就可能减少贫富差距的拉大。但若在实行扩张政策的同时，强调分配的自由市场原则，在这种情况下，受益最多的往往是大企业和强势团体以及富裕阶层，而穷人往往是受益最少的群体,这种情况往往会导致社会贫富差距进一步扩大。（2）凯恩斯主义只看到“节俭的悖论”，而没有看到“浪费的悖论”。从局部和短期看，节俭固然可以减少需求，不利于刺激经济，但从长期和整体看，实际情况并不是这样，因为经济学的本质就是证明并倡导“节约型”生产和消费的，而凯恩斯经济学却在教导人们怎样进行奢侈性的“浪费型”生产和消费。（3）凯恩斯主义只看到需求方面的重要性，而没有看到供给方面的重要性。凯恩斯革命有一个重要的方面，就是对萨伊定理的否定。萨伊定理认为，供给会自动创造需求，而凯恩斯认为需求是最重要的。（4）政府人为地对经济进行干预，只能是治标不治本，并且对于经济的长期发展来看，都是存在弊端的。第四章公共产品理论一、简答题1.什么是公共物品？公共物品是指公共使用或消费的物品。公共物品是可以供社会成员共同享用的物品，公共物品具有不可分割性、非竞争性和非排他性。（1）公共产品的消费具有不可分割性。消费的不可分割性是指一个产品不可以被分割为许多能够独立消费的部分，必须以整体形态提供给消费者消费的产品属性。公共产品的消费一般具有不可分割性，即作为整体提供给全体社会成员消费。（2）公共产品的消费具有非竞争性。是指某人对公共物品的消费并不会影响别人同时消费该产品及其从中获得的效用，即在给定的生产水平下，为另一个消费者提供这一物品所带来的边际成本为零。（3）公共产品的消费具有非排他性。是指某人在消费一种公共物品时，不能排除其他人消费这一物品（不论他们是否付费），或者排除的成本很高。此外，公共物品也可以这样分类：（1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。在现实生活中并不多见。（2）准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点，非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类：a.公益物品。如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b公共事业物品，也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。2.为什么公共物品要由政府提供？公共物品是指公共使用或消费的物品，公共物品是可以供全体社会成员享用的物品。a.一方面，由于公共物品具有非竞争性、非排他性和非可分割性等特点，这使得公共物品的社会边际效益大于私人边际效益、私人边际成本大于社会边际成本，在这种条件下使得私人市场生产缺乏动力，不能有效地提供公共物品。b.另一方面，由于“林达尔均衡”的假设条件在当今社会难以实现以及免费搭车者问题的存在，自愿捐献和成本分摊的合作融资方式不能保证公共物品的有效供给，但是公共物品又不可或缺，所以只有依赖政府使用非市场的方式—公共财政，来解决公共物品的供给。c.由以上分析可知，市场只适合提供私人产品和服务，对于提供公共产品是失效的，而提供公共产品，恰恰是政府活动的领域，是政府的职责。3.什么是林达尔均衡,什么叫免费搭车者,如何解决“搭便车”的问题？(1)如果每一个社会成员自愿捐献的资金数额与其所获得的公共物品的边际效益相等，公共物品的供给量便可以达到具有效率的最佳水平，这就被称作“林达尔均衡”。(2)人们不管付费与否，他所能消费的公共产品的总量是相同的。如果消费者所承担的公共产品成本取决于自己申报的从公共产品中获益的情况，那么他就会倾向于隐瞒或从低申报自己真实效用水平，成为免费搭车者。(3)解决“搭便车”问题的关键在于消费者按自己从公共物品消费中获得的边际效用水平真实地表示自己对公共物品的需求，从而相应地承担公共物品的成本。4.分析私人产品的局部均衡并作图如图所示，设某一私人产品有A、B两个消费者，A、B对该私人产品的需求曲线分别为DA、DB，社会需求曲线为D=DA+DB。再设该私人产品的供给曲线为S。私人产品的社会需求曲线D与供给曲线S的交点E，是市场均衡点。与E点相对应的P0为均衡价格，Q0为均衡产量；与均衡价格P0相对应的QA为消费者A的需求量，QB为消费者B的需求量，社会需求量Q0=QA+QB。E点为私人产品的局部均衡点，也是资源配置的帕累托最优点。5.分析公共产品的局部均衡分析并作图如图所示，设某一公共产品有A、B两个消费者，A、B对该公共产品的需求曲线分别为DA、DB，社会需求曲线为D=DA+DB。再设该公共产品的供给曲线为S。公共产品的社会需求曲线D与供给曲线S的交点E，是市场均衡点。与E点相对应的P0为均衡价格，Q0为均衡产量；与均衡产量Q0相对应的PA为消费者A的需求价格，PB为消费者B的需求价格，社会需求价格P0=PA+PB。E点为公共产品的局部均衡点，也是资源配置的帕累托最优点。PS（结合3、4题，学长有话说）在个人需求曲线中，对于私有品而言，每个人面临的价格相同，人们决定他们需要多少数量的商品；对于公共品而言，每个人面对相同的数量，人们决定他们意愿支付多少价格。在社会需求曲线中，对于私有品来说，每个人的边际替代率相同，但人们可以消费不同的数量，因此需求等于不同数量下的横向加总。对于公共品来说，每个人的消费数量相同，人们可能会有不同的边际替代率，纵向加总是为了找到集体支付意愿。之所以会有这些差别，实际上是因为私人产品和公共产品的竞争性和排他性的不同所导致的。二、论述题1.运用博弈论知识，分析为什么会出现“公地悲剧”，如何解决？（此段故事了解即可）公地悲剧”这一概念来源这一则故事，有一片公共牧场，所有牧民都可以在这块牧场上放牧。牧场上的草与牛都是有理论容量的，在这理论容量内，牧草被牛吃掉后，又会很快长起来，此起彼伏，生生不息。但如果牛太多，食物就不够，有的牛甚至会把草根吃掉，这就会导致草场退化，考虑到这一后果，村民们就开始商量策略，即立下一个规定，每家每户养牛的数量，不能超过一个数。一开始大家都遵规蹈矩，不过过了一阵，有几个村民就想，再多放一些牛没关系，反正这块地能容得下。其他人看到后，就觉得我墨守成规真的太傻了，如果我不占用一点，那么这块地迟早要被其他人糟蹋完的，我干脆也去占用一点。就这样以此类推，牛群越来越多，最后草场退化，牛群饿死而这便是公地悲剧，从心理学的角度来理解就是：由于人们内心贪欲的驱使，对于公用的东西，总想多占些便宜，因为你不多占些，人家就会来占，那么你为什么不占？

因此我们可以得出公地悲剧定义：存在一可以为集体和每个个体带来长远利益的公共资源，但是个体总是会受到“何不捞一把”的诱惑，采取自私的短期策略，导致公共资源走向耗尽。它是一种坏的纳什均衡，即在功利心、风险厌恶心、求稳心、贪欲心的影响之下，做出了一个他们比较满意的选择，他们想：“既然多占用一点公共资源从短期上来看不会造成什么危害，我为什么不占用？”对于这一现象，现实中有着数不胜数的例子，比如公共停车问题，公共厕所问题，环境保护问题等等都牵扯到这一公地悲剧的现象。

公地悲剧该如何去解决呢？

既然是纳什均衡，之所以会出现这一问题的本质原因就是制度设计，要解决这一问题的本质，就得改变制度。

1、强管制。把无法私有化的资源，加强管制，要收费，发放许可证。

2、加强制度建设，重视委托、代理、搭便车、机会主义问题研究。规定财产权。把资源私有化，而不是共用，破坏纳什均衡。人对自身所有的东西的重视度是大于他人的，除非他人在你眼里是非常重要的。因此，有时我们要将共有资源私有化，才能减少“不花白不花”的心态。为了有效防止和减少“公地悲剧”的发生，我们需要培育各种维护公共利益的社会力量和公益组织。2.论述市场、政府、社会三种力量如何提供教育产品？教育是一项公共物品，具有非排他性，非竞争性和不可分割性等特点，市场不足以有效供给，实现不了帕累托最优，导致市场失灵，容易造成社会不公现象，教育作为一项公共物品，应该由政府提供为主，私人提供为辅，并受政府监管。

（1）在对教育进行管理和统筹时，要讲究体现教育的公共性和工艺性。

1.工艺性是指政府作为人民权利的受托者和委托权利的执行者，应该按照社会的共同利益和人民的意志，从保证公共利益的基本点出发，制定和执行教育政策

2.工艺性体现在对教育进行管理的过程中，要注重科学性、规律性、技术性、艺术性等，教育之所以要讲工艺性，还因为教育主要由公共部门承担，与私人企业相比，教育部门的机构和人员往往显得更庞大，需要应对和处理的事物更多，管理工艺落后，将严重制约教育整体的水平提高。教育作为一种公共物品提供给大众时，有三种途径———政府、社会和市场。

A政府提供

1.由政府供给教育的优势：

a.

因为教育具有巨大的正外部性，会使有些人消费或者享受了某种物品的好处，但不为此支付费用，即这种物品的所有者难以向他们收取费用，以补偿成本，正如博弈论中的经典的“囚徒困境”中纳什均衡一般，每个人都愿意享受公共产品，但它们确是不付费的，最终会导致休谟提出的“公地悲剧”，即没有公共产品的提供。一方面，由于公共物品具有非竞争性、非排他性和非可分割性的特点，使得公共物品的社会边际效益大于私人边际效益，私人边际成本大于社会边际成本，在这种条件下，使得私人市场缺乏动力，不能有效地提供公共物品，另一方面，由于林达尔均衡的假设条件难以在当今社会实现，以及免费搭车者的问题存在，自愿捐献和成本分摊的合作融资方式不能保证公共物品的有效供给。而公共物品又不可或缺，所以只能依靠政府使用非市场的方式—公共财政来解决公共物品的供给。

2.

政府提供教育产品的劣势:

a.

由政府提供教育产品，会产生“挤出效应”，将部分私人提供的产品挤出市场，虽然私营部门不能有效提供所有的公共产品，但是如果政府全部免费提供教育产品，会导致私人不能再提供教育这一产品。

b.

政府在衡量教育的边际成本和边际收益上难以做到准确，由于政府无法获得有效的上述信息，导致政府在做决策时缺乏有效的依据，造成政府失灵。从而无法保证决策的科学性和有效性，这导致了我国在教育经费上的支出远少于国际平均水平，造成了教育的羸弱。

B.市场提供

1.由市场提供教育的优势：

随着社会和经济的进步，企业管理者的责任意识以及企业文化的不断提高，现代社会中的企业不仅对自身发展负责，而且对社会负责，需要承担起相应的社会责任。

a.

由市场提供教育，能够弥补政府失灵，提供需要付费的教育产品（如高等教育）也能够满足企业的利益需求。

b.

一些规模较大，实力雄厚的企业，还能为社会提供免费的教育产品（如义务教育）推动社会教育事业的发展。

c.

市场提供教育产品，能够满足人们对教育多样化的需求，满足特殊人群的偏好。

2.市场提供的劣势

a.

市场来提供教育可能会出现某些负外部性问题，比如一家公司垄断了一个区域的教育市场，那么就可能提高教育产品的价格。

b.

成本收益的实现问题。如果教育采用市场供给的手段，需要满足市场经济主体的成本和收益，那么主要通过消费者付费的方式来实现，而企业不像政府那样具有规模效应，因此，教育的成本必定不会低廉，消费者的高昂的教育成本不符合公共利益的实现。

c.

造成市场失灵。教育若由市场来提供，那么私人企业会根据私人的成本和利益来提供教育产品，所提供的产量必然偏离符合社会成本和收益的最佳产量，造成资源配置低效率，市场失灵。

C.由社会组织提供教育

1.

社会组织提供教育的优势

a.

提高了教育产品的供给效率，社会组织依靠私人部门的捐赠和政府的资金支持，解决了政府提供教育时的低效率和资金不足问题。

b.

促进公平正义，由市场提供教育产品，可能导致教育产品的价格过高，不符合社会的公平正义，而社会组织是不以盈利为目标的公益性组织，能够利用社会捐赠的公益活动来帮助上不了学的家庭，促进了社会的公平正义。

2.社会组织提供教育的劣势：

a.

志愿失灵。由于社会组织资源来源多元化，在组织结构治理不完善、对代理人监督不透明、绩效不易考核等因素下，导致社会组织实际函数与目标函数的偏离，甚至使第三部门人为某些人牟利的工具。

b.

独立性的缺失。社会组织的原则之一是不以盈利为目标，这就使得社会组织的资金来源主要依赖私人捐赠和政府资助，其中政府占据较大的比重，因此社会组织在寻求资金支持和政策优惠上对政府等相关主体有很强的依赖性，其独立性受到质疑。

c.

运行机制不健全。作为一个独立运营的组织，与营利机构治理不同社会组织治理更为复杂，面临一个完善的内部治理结构问题。PS（学长有话说）如果题目问的是环境、社会治理等公共产品和服务时，亦可参照此类答法，换汤不换药。第五章公共财政理论一、名词解释1.公共财政：财政是为了实现国家职能，凭借国家公共权利强制、无偿的征收一部分社会产品，对国民收入进行再分配的制度安排。公共财政的主要特征是公共性、公平性和非营利性。2.公共税收：税收是为了实现国家职能由政府专门机构依据法律法规，运用公共权力向个人和经济组织征收的一部分国民收入，具有强制性、无偿性、固定性特征，是公共收入的主要形式。二、简答题1.简述税收原则与税收功能税收是为了实现国家职能由政府专门机构依据法律法规，运用公共权力向个人和经济组织征收的一部分国民收入，具有强制性、无偿性、固定性特征，是公共收入的主要形式。税收原则是建立改革完善税制所依据的准则，也是评价税制优劣、考核税务行为的基本标准，主要包括：（1）税赋公平。一是作为课税对象的纳税义务人身份公平，即在一国范围内，无论作为纳税义务人的企业所有制性质、所在行业规模大小有何差异，都具有同等的纳税义务、同等的纳税咨询、保密监督权力。二是作为课税对象的纳税义务人税负公平，其纳税义务人的税负负担与其经济状况相适应，同类纳税人的税负数额相同。（2）税率适度。一是税率要尽可能满足公共财政支出对税收的需要；二是税率要尽可能避免对纳税人生活、生产等经济活动和社会活动造成不良影响。（3）成本低廉。通过优化税制、减少纳税环节、简便纳税手续方便纳税人纳税，节约征税费用尽可能使纳税人的纳税付出与国家的税收所得之间的差距降到最低。税收功能是为实现国家政治、经济、社会职能提供经济保证，即为生产、购买、提供公共产品筹集资金。（1）筹集具有抵御外敌入侵、维护社会秩序、实施社会管理功能的军队、司法、行政经费；（2）筹集具有基础设施建设、调节经济周期、促进经济发展功能的制度经济规划、调整产业结构、建设公共工程等必须的发展费用；（3）筹集具有国民收入再分配功能的实施社会保障、发展科教文卫、建设生态文明等必须的社会事业费用。2.简述税收的自动稳定器功能税收的自动稳定器亦称内在稳定器，是指经济系统本身存在的一种减少各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条，无须政府采取任何行动。萨缪尔森认为税收具有自动稳定器功能，即在课税范围和税率稳定的前提下，税收随着国民收入的变化而变化，对经济的周期性波动发挥抑制作用。假设T为税收收入，Y为国民收入，MPT为边际税收倾向。（1）在实行累进税条件下，MPT>1。在累进税免征额度内，税率为零，税收也为零。此后，随着课税对象数额增加，累进税率逐级提高；税收占国民收入的比例也逐步提高。在经济高涨期，税收增长速度大于国民收入增长速度，随着税收增加，有效需求减少，经济增长速度减缓；在经济衰退期，税收下降速度大于国民收入下降速度，随着税收减少有效需求增加，经济增长速度加快。（2）在实行比例税条件下，MPT=1，即税收与国民收入线性相关。在经济高涨期，税收与国民收入增长速度相同，税收增加对有效需求的抑制效应小于累计税的抑制效应；在经济衰退期，税收与国民收入下降速度相同，税收减少对有效需求的刺激效应小以累进税的刺激效应。（3）在实行累退税条件下，MPT<1。在经济高涨期，税收增长速度小于国民收入增长速度，税收增加对有效需求的抑制效应小于比例税和累计税的抑制效应，在经济衰退期，税收下降速度小于国民收入下降速度，税收减少对有效需求的刺激效应小于比例税和累进税的刺激效应。3.简述拉弗曲线理论及其优缺点一般情况下，税率越高，政府的税收就越多，但税率的提高超过一定的限度时，企业的经营成本提高，投资减少，收入减少，即税基减小，反而导致政府税收减少，描绘这种税收与税率关系的曲线叫做拉弗曲线。如图所示，当税率处于0到a之间时，税收由0增长到A，拉弗曲线的斜率逐步下降到1，表明税收的增加促进了纳税人收入的增加，扩大了纳税基数，税收增加的幅度大于税率提高的幅度；当税率为a、税收为A时，拉弗曲线的斜率为1，表明税收增加的幅度等于税率提高的幅度；当税率处于a到b之间时，税收由A增长到B，拉弗曲线的斜率逐步由1下降到0，表明税收的增加抑制了纳税人收入的增加，减少了纳税基数，税收增加的幅度小于税率提高的幅度；当税率为b，税收为B时，拉弗曲线的斜率为0，表明税收达到了最大值，停止增长；当税率从b提高到n时，税收由B下降到0，拉弗曲线的斜率逐步下降到负无穷，表明随着税率的提高，纳税人的收入随之下降，纳税基数逐步减少，直至为0，导致税收为0，一般来说，阴影区域被看作征税禁区。A.积极意义（1）拉弗曲线理论表明，客观上存在一个既能获得最大税额，又不至对国民经济产生负面影响的最优税率。（2）拉弗曲线理论关于在征税禁区内提高税率不会增加税额的论断，启示人们，增加税收的根本途径，不是提高税率，而是提高国民经济发展水平。（3）拉弗曲线理论为20世纪70年代末里根政府的减税政策提供了依据，在美国经济成功摆脱滞涨局面的过程中发挥了重要作用。B.局限性（1）拉弗曲线理论仅仅对税率和税收收入规律做了理论描述，没有足够的数据资料加以佐证，也没有严密的逻辑推理。（2）拉弗曲线理论将税率作为经济增长的决定性因素，是不合理的。事实上，税收只是政府调节经济的一种工具，是经济发展的一个外在因素。（3）拉弗曲线理论只考虑了高税收对经济发展的负面影响，而为考虑到高税收对经济的积极作用，在各国宏观经济管理中，不乏运用高税收政策抑制经济过热的成功案例。4.简述什么是税负转嫁和归宿税负转嫁是指，纳税人通过人为压低商品的购买价格或抬高商品的销售价格，将全部或部分应纳税收转移给其他厂商或个人负担的过程，纳税人通过抬高商品销售价格，将税负转嫁给商品购买者称为税负的前转或顺转，纳税人通过压低商品购买价格将税负转嫁给商品供给者称为税负的后转或逆转，如果纳税人同时进行税负的前转和后转，则称之为税的混转或反转，最终承担税负的人称为负税人，税负转嫁至负税人的过程，称为税负归宿。在税负转嫁条件下，纳税人和负税人是可以分离的，纳税人只是法律意义上的纳税主体，负税人是经济意义上的负税主体。5.描述税负转移与归宿的一般规律（1）商品课税较容易转嫁，所得课税不容易转嫁。（2）供给弹性较大，需求弹性较小的商品课税容易转嫁；供给弹性较小，需求弹性较大的商品课税不容易转嫁。（3）课税范围宽广的商品较容易转嫁；课税范围狭窄的商品难以转嫁。（4）对垄断性商品课税容易转嫁，对竞争性商品课税难以转嫁。（5）从价课税的税负容易转嫁，从量课税的税负不易转嫁。6.试论述税负转嫁状况与供求弹性有何关系？供求弹性是税负转嫁的关键。税收的转嫁与需求的关系可分作四种情形来考察：A.从需求弹性分析（1）当需求完全无弹性时，即Ed=0时，所征税收会全部向前转嫁，而落在生产要素的购买者身上。（2）当需求完全有弹性，趋向于无穷时，所征税收会全部向后转嫁或不能转嫁而落在生产要素的提供者或生产者自己身上。（3）当需求富有弹性，即1<Ed<∞时，所征税收向前转嫁就困难，只能更多的向后转嫁而落在生产者身上。（4）当需求缺乏弹性，即0<Ed<1时，纳税人转嫁税负就相对容易，所征税收会更多的向前转嫁而落在购买者身上。B.从供给弹性分析（1）当供给完全无弹性，即Es=0时，所征税收会全部向后转嫁或不能转嫁而落在生产者身上。（2）当供给完全有弹性，即供给弹性趋向于无穷时，所征税收会全部向前转嫁而落在购买者身上。（3）当供给富有弹性，即1<Es<∞时，所征税收的大部分会通过价格提高向前转嫁出去，而更多地落在购买者身上。（4）当供给缺乏弹性，即0<Es<1时，生产者转嫁税收困难，所征税收会更多的向后转家或不能转嫁而落在生产者自己身上。PS：（学长有话说）总结以上两方面，我们可以得出：1.当需求有弹性时，税负转嫁给生产者；当需求无弹性时，税负转嫁给购买者。2.当供给有弹性时，税负转嫁给购买者；当供给无弹性时，税负转嫁给生产者。为了方便大家理解，大家可以简单归纳为：谁无弹性就活该承担税负。7.分析对商品供给者征税的局部均衡并作图如图所示，假设S0为征税前商品的供给曲线，D0为征税前商品的需求曲线，P0为征税前商品的均衡价格，Q0为征税前商品的需求量，E0为征税前商品需求与供给的均衡点。假设对商品供给者每单位征收t单位的税收，使商品供给曲线从S0上升至S1；证税后商品需求与供给的均衡点从E0上升到E’，商品价格从P0上升至P’；结果导致商品需求量从Q0减少到Q1，商品价格从P’下降到P1。在均衡产量Q1，均衡价格P1的均衡点E1处，相当于P1-P0量的税收由商品购买者负担，相当于P0-P2量的税收由商品供给者负担。8.分析对商品购买者征税的局部均衡并作图图所示，假设对购买者每单位商品征收t单位税收，购买者愿意为该商品支付的价格仍为P0；在供给者销售价格仍为P0时，购买者需要支付的价格就会上升为P0+t，导致购买者对商品的需求减少，需求曲线从D0下降到D1；购买者愿意支付的商品价格下降t单直至P’；由于购买者需要支付税收t，因而他实际支付了与此前愿意支付的价格P0相等的P’+t。对于供给者来说，由于商品销售收益从P0下降到P’，供给量从Q0减少到Q1；在供给曲线S0与需求曲线D1的相交点E2处，均衡产量为Q1，均衡价格为P2；由于需要支付t量税收，因而购买者实际支付的价格为P1。结果是，相当于P1-P0量的税收由商品购买者负担，相当于P0-P2量的税收由商品供给者负担。根据7.8题，我们可以得出：无论对供给者征税，还是对购买者征税，P1-P0量的税收由商品购买者负担，P0-P2量的税收由商品供给者负担。因此，我们可以得出税负由购买者和供给者共同承担。9.请简述税收的经济效应。税收引起的替代效应是指：由于税收对生产要素价格和商品价格的影响，使得纳税人用价格相对较低的生产要素和商品，替代价格相对较高的生产要素或商品的经济行为。税收引起的收入效应是指：对纳税人征收所得税，减少了纳税人的实际收入。（1）税收对消费的影响a.假设消费者收入既定，对x商品征税，对y商品不征税，税收引起的x商品与y商品之间的替代效应，影响消费者对x、y两种商品的消费选择，消费者会增加对y商品的购买，而减少对x商品的购买。b.假设消费者名义收入既定，x、y两种商品价格既定，对消费者征收所得税，使得消费者实际收入下降，从而影响了消费者的消费。消费者会减少对x、y的购买。（2）税收对私人储蓄的影响a.税收引起的消费对储蓄的替代效应是，对私人储蓄的利息征收所得税，减少了纳税人的收入，从而降低了纳税人的储蓄倾向，提高了纳税人的消费倾向。b.征收个人所得税所引起的收入效应是指，个人所得税减少了消费者的实际可支配收入，消费者为了维持既定的储蓄水平，必须减少当下的消费。（3）税收对私人投资的影响a.税收对私人投资的替代效应是指，对私人投资的收益征收所得税，造成投资收益率和投资吸引力下降，私人投资者就会增加消费，减少投资，从而降低投资倾向。b.税收对私人投资产生的收入效应是，对私人投资的所得征收所得税，造成投资收益率下降，私人投资者为了维持既定的收益规模，必须追加投资，减少消费。10.请简述公共支出的含义及原则及分类公共支出是指中央和地方各级政府为了实现国家的政治、经济、社会、文化职能，满足社会公众需要，向社会提供公共产品所支出的公共费用总和，也被视为履行国家职能支付的成本。公共支出的规模和结构直接反映政府公共政策的取向，也是满足公共需要的资源配置活动。A.公共支出的原则（1）公平原则。在国民收入初次分配的基础上，通过体现国家意志的公共支出安排进行国民收入再分配，缩小社会成员之间的收入差距，以实现社会财富的公平分配，基本公共服务的均等化、社会总福利的最大化。（2）效益原则。公共支出来自于全体纳税人缴纳的税收为主要形式的公共收入，是对国民生产总值的扣除；公共支出直接体现“取之于民用之于民”的公共财政性质，因此，必须注重提高公共支出的资源配置效率，提高公共产品生产供给和消费的经济效益和社会效益，以尽可能少的公共支出提供更多更好的社会满意的公共产品数量和质量。（3）稳定原则。一方面，公共支出以满足社会公共需要为目的，具有实现社会稳定的基本功能；另一方面，公共支出也具有调节社会总需求，熨平经济周期，矫正市场失灵，实现宏观经济健康平稳运行的稳定经济的基本功能。B.公共支出的分类（1）依据公共支出的项目分类a.经济建设支出。包括基本建设投资支出、国有企业挖潜改造资金、科技费用、支援农村生产支出、城市维护费等。b.社会教育文化卫生支出。主要用于文化教育、出版、医疗、体育、自然科学、社会科学等方面的支出。c.国防支出。主要用于国防建设、国家安全等方面的支出，包括各种武器军事设备的研发投入、军事人员的供养等等。d.行政管理支出。主要用于国家行政机关、公安机关、检察机关、司法机关等机构的费用支出。e.其他支出。其上述四种支出以外的其他公共支出。（2）依据公共支出的经济性质分类a.购买性支出。亦称为消耗性支出，包括购买政府日常政务活动所需的商品和劳务、公共部门投资所需的商品和劳务的公共支出。b.转移性支出。即将一部分公共收入资金无偿的、单方面的转移给居民和其他受益者，包括用于各类由公共收入支付的补贴、公债利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。（3）根据购买商品的效用时间分类a.经常性支出。机能够使社会直接受益，或当期受益，维护公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，包括人员经费、公用经费、社会保障支出等。b.资本性支出，其用于购买维持公共部门正常运转的，使用一年及一年以上的耐用品的支出。11.简述瓦格纳法则及其优缺点并作图瓦格纳法则是德国著名财税学家阿道夫•瓦格纳，通过对19世纪欧洲各国及日本、美国的相关数据分析发现，一国公共支出与本国工业发展正相关，即随着工业化进程中人均国民生产总值GNP的提高，公共支出占GNP的比例也相应提高，这被称为瓦格纳法则。瓦格纳认为，影响公共支出规模扩大的主要因素有：（1）政治因素。工业化进程，促进市场规模扩大，引发市场主体之间的关系日趋复杂，为了维护市场秩序，司法和行政制度随之强化，导致了政府行政、司法、经济管理、社会协调等方面的公共支出扩大。（2）经济因素。工业化引起城市人口日趋密集，产生环境污染，交通拥堵等现象，增加了政府解决外部性问题的公共支出。（3）其他因素。教育、娱乐、文化、保健、福利等公共服务需求的更快增加，导致公共支出增加。A.积极意义（1）瓦格纳法则被其后的100多年间公共支出相对规模不断扩大的事实证明具有合理性。（2）瓦格纳法则将公共支出规模不断扩大的原因主要归结为政治因素和经济因素，也被其后不断发展的公共财政、政府干预、公共选择等理论以及很多国家的公共支出事实所证明。B.局限性（1）瓦格纳法则预测了公共支出相对规模不断扩大的趋势，但是瓦格纳法则没有注意到，由于受到政府职能范围、运作方式、公共收入能力等因素的影响和制约，公共支出的相对规模必然存在某一合理极值，不可能无限扩大。（2）格纳法则只考虑了导致公共支出增加的影响因素，而忽略了造成公共支出减少的经济周期、财政政策变化等影响因素。（3）瓦格纳法则无法解释近年来出现的很多国家公共支出相对规模不升反降的新事实。图5-11瓦格纳法则图5-11瓦格纳法则12.简述皮科尔和怀斯曼的梯度渐进增长理论20世纪60年代，英国经济学家皮科尔和怀斯曼，通过分析1890年至1955年英国公共支出规模的演变历程，提出了梯度渐进增长理论。梯度渐进增长理论认为，正常年份的公共支出呈渐进上升趋势；战争、经济萧条等社会动荡时期的公共支出呈梯度上升趋势。梯度渐进增长理论还认为，公民可以忍受的税收水平是制约公共支出水平的内在因素，即随着经济发展，说明收入提高，在税率不变情况下，征税额也逐渐提高，公共支出呈渐进上升趋势。战争、经济萧条等等社会动荡是制约公共支出水平的外在因素，即在社会动荡时期，政府必须采取更多措施解决相应的社会问题，公共支出被迫急剧增加，乘梯度上升趋势。同样，梯度渐进增长理论证明了在社会动荡结束以后，即外在因素消失后，公共支出规模却并不会退回到社会动荡前的水平，而是以高于社会动荡前的规模继续渐进上升。这是因为社会动荡结束后，公民可以忍受的税收水平比社会动荡前有所提高；另外，社会动荡遗留了许多亟待政府解决的问题，也需要较大规模的公共支出予以支持。图5-11梯度渐进理论增长示意图图5-11梯度渐进理论增长示意图13.简述均衡预算论及其优缺点均衡预算论主张公共财政的收支预算平衡，包括年度均衡预算理论和周期均衡预算理论。*年度均衡预算理论认为，在自由竞争的市场中，市场机制能够自动调节经济的发展，任何政府干预都是没有必要的。公共支出是非生产性支出，公共支出越多，政府浪费越大；因公共预算不平衡而出现的财政赤字，需要通过发行公债来弥补，这相当于挪用了私人经济部门的生产性投资，必然阻碍私人经济部门的发展，引发通货膨胀。因而公共预算的规模越小越好。严格的实行每个财政年度的公共预算平衡，是控制公共支出增长的有效手段。A.积极意义（1）主张公共财政应该尽可能地节约，反对政府浪费和财政赤字，具有一定的合理性。（2）主张公共财政平衡的思想，对于此后的公共财政理论具有很大的影响，成为公共财政平衡理论的主流观点。（3）将公共预算作为公共财政的管理方式，作为控制公共财政规模的有效手段，成为此后公共预算理论的核心内容。B.局限性（1）强调公共财政要在每个财政年度内实行公共财政平衡，这在现实中基本上是难以实现的。（2）过分强调年度预算平衡，可能会导致为实现公共财政的年度平衡而加剧经济波动的现象发生。*周期均衡预算理论认为，每个财政年度的公共预算平衡是不现实且没有必要的，主张政府采取反经济周期的财政政策，实施经济周期内的公共预算平衡。如图所示，在经济衰退时通过增支减收，实施赤字预算以扩大社会总需求，刺激经济复苏；在经济繁荣时期，通过增收减支，实施盈余预算以消除通货膨胀，抑制经济过热。在整个经济周期内，繁荣时期的财政盈余和衰退时期的财政赤字相互抵消，实现了经济周期内的公共预算平衡。积极意义周期预算理论的积极意义在于分析了由于经济周期等因素的影响，公共财政的年度绝对平衡是不现实的，主张公共财政的经济周期内平衡，是对公共财政平衡理论的发展。局限性（1）一般来说，经济繁荣与经济衰退的起止时间、时间间隔长度是很难确定的，经济周期中的经济繁荣与经济衰退程度也不可能一致，因而用经济繁荣时期的预算盈余恰好抵消经济衰退时期的预算赤字也只是一种理想状态。（2）经济繁荣时期不一定出现通货膨胀，如果按照周期均衡预算理论采取盈余预算政策，可能对经济产生负面影响。（3）由于各国政权的定期或不定期变更，导致公共预算政策的不断变化，所以周期预算理论的应用很难具有持续性。14.请简述功能预算论及其优缺点功能预算论认为，公共预算平衡是没有任何必要。公共预算的首要目的是实现在没有通货膨胀的充分就业状态下的经济均衡，即社会充分就业、社会总产出与总需求相等。只要对经济均衡和充分就业有利，就没有任何必要来考虑公共预算的平衡—无论是年度平衡还是周期平衡。为了达到经济均衡、充分就业目标而产生的预算盈余和赤字都是可取的；相对于严重的通货膨胀和持续的经济衰退，公共预算盈余和公共预算赤字都不是问题。功能预算论把公共收入、公共支出、公债等看做是调节经济的工具，主张采取相机抉择的财政政策调节经济发展，实现充分就业。当经济萧条时，实行扩张性财政政策，刺激社会总需求，推动经济增长；当经济高涨时，实行紧缩性财政政策，抑制社会总需求，消除通货膨胀和经济过热现象，实现充分就业状态下的经济均衡。A.积极意义（1）功能预算论打破了公共财政必须平衡的传统观念，在实现充分就业和经济均衡过程中发挥了重要作用，具有较强的现实指导意义。（2）功能预算论将公共支出、公共收入、公债等公共财政政策作为调节经济的工具，主张采取相机抉择的公共财政政策稳定经济发展，为政府干预市场经济提供了理论支持。B.局限性（1）功能预算论主张的相机抉择公共财政政策，是以对未来经济发展趋势做出准确的判断、预测为前提的，对于数据信息的完整性、全面性、可靠性、预测方法的科学性以及决策的正确性要求特别高。（2）功能预算论强调公共财政政策的经济调节作用，但是，由于公共财政政策的实施与效果显现之间存在着时滞性，所以公共财政政策的经济调节作用很难达到预期效果。第六章公共选择理论一、简答题1.一致同意投票规则和多数投票规则的优缺点（1）一致同意投票规则，也称为全体一致投票规则，即任意集体选择方案，只有在所有投票者一致同意，或者至少没有一个投票者反对的条件下，才能实施的一种投票表决方式。A.优点a.一致同意投票规则，顾及每一个选民的利益，避免因增加一个人的利益而给其他人带来损失的结果，可以达到帕累托最优状态。b.每个选民都享有平等的否决权，可以体现所有选民的平等权利。c.每个选民都必须在同意、反对、弃权三种立场中做出明确的选择，可以有效地避免搭便车行为的发生。B.缺点a.只要有任意投票者反对，就必须对方案进行反复的讨价还价、讨论、修订，发生高昂的集体选择成本。b.只要有一个投票者反对，也会拖延或者彻底破坏集体决策的形成，这就相当于赋予了个别投票者极端否决权。c.随着投票者人数的增加，形成一致同意集体选择结果的可能性越来越低。（2）多数投票规则，也称为过半数规则，即任意集体选择方案，只要超过半数的投票者赞成就能实施的一种投票表决方式。A.优点a.只要有过半数的投票者同意的方案，就可以付诸行动，不需要反复讨价还价，集体选择成本较低。b.即使在投票者人数很多的条件下，也可以获得确定的投票结果，B.缺点a.把多数投票者的意志强加给少数投票者。b.可能出现随着投票次序不同而变化的投票结果不确定现象。c.导致贿赂、买卖选票、互投赞成票等不道德投票行为。二、论述题1.论述什么是阿罗不可能定理以及如何消除？（1）含义阿罗不可能定理是由1972年度诺贝尔经济学奖获得者美国经济学家肯尼思·J·阿罗提出。阿罗不可能性定理是指，如果众多的社会成员具有不同的偏好，而社会又有多种备选方案，那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都满意的结果。假设有甲乙丙三个投票者，有ABC三个备选方案。甲认为：A>B>C乙认为：B>C>A丙认为：C>A>B两两比较，投票结果为：甲、乙认为B>C乙、丙认为C>A丙、甲认为A>B即在A、B、C三个备选方案中，无法获得稳定一致的结果，这就是阿罗不可能定理，亦称为投票悖论。（2）阿罗不可能定理的预设条件A.阿罗公理a.公理1：完全性。完全性是指在每两个备选方案中，总是一个比另一个更好或者两者同样好。b.公理2：可递性。可递性是指在X、Y、Z三个备选方案中，如果X优于Y，Y优于Z，那么X肯定优于Z。B.阿罗民主主义条件a.条件1：与选择方案无关的独立性假设。给定X、Y、Z三个备选方案，如果选择是在X和Y之间进行，则无论X和Z之间发生怎样的变化，对X和Y的排序都没有影响，即X、Y、Z三个备选方案具有独立性。b.条件2：帕累托效率状态。如果至少有一个人认为X大于Y，其他人认为X=Y，那么社会选择的结果就是X>Y，则称为社会评价与个人评价正相关。c.条件3：定义域的非限制性假定。给定X、Y、Z三个备选方案，不应限制投票者各自对备选方案的排序，即允许投票者按照自己的意愿排列顺序，则称X、Y、Z为无限制区域。d.条件4：非个人独裁假定。给定X和Y两个备选方案，如果某个人认为X>Y，不存在全体投票者都必须选择X>Y，即不排除任一投票者的个人偏好，或者不存在把某个人的偏好强加给全体投票者的可能性，则称为非独裁性。（3）消除阿罗不可能定理悖论的方法A.放宽“无限制区域”阿玛蒂亚•森认为，只要投票结果满足下述三种模式中的任一模式，投票悖论就可以消除。a.全体投票者都同意其中一个方案不是“最优的”；b.全体投票者都同意其中一个方案不是“次优的”；c.全体投票者都同意其中一个方案不是“最差的”；eg:假设将甲的选择顺序变为B>A>C，乙、丙不变，即投票者甲、乙、丙都同意A方案不是“最优的”，满足上述模式（1），则投票结果为：甲：B>A>C乙：B>C>A丙：C>A>B两两比较，投票结果为：B>C>A，B胜出。B.多峰偏好转变为单峰偏好甲认为：A>B>C乙认为：B>C>A丙认为：C>A>B如此存在投票悖论，示意图如下6-3所示：解决投票悖论的方法是：将丙的多峰偏好转变为单峰偏好。改丙的顺序为：C>B>A，则有：甲认为：A>B>C乙认为：B>C>A丙认为：C>B>A两两比较，B>C；B>A；C>A；B胜出，多峰偏好转变为单峰偏好，投票悖论消除，如图6-4所示。2.试评述公共选择理论（1）公共选择理论的历史背景公共选择理论的思想渊源最早可以追溯到18世纪的法国数学家、经济学家、哲学家孔多塞，但主要还是来自19世纪。19世纪末，瑞典经济学家维克塞尔提出了政府的自愿交易学说和一致性原则，他认为，由于政治行为人是在一定的规则内做出选择的，所以规则是非常重要的。改革的方向必须集中于改变决策规则。布坎南高度评价了维克塞尔的思想，并宣称在其论文中发现了提供公共选择理论的全部三个构成要素：方法论上的个人主义、经济人假设、以及看作交易的政治。二战以后，凯恩斯国家干预理论日渐盛行，他把政府干预看作是弥补市场缺陷的唯一良策。随着政府对市场干预的加强，政府干预的缺陷与日俱增。布坎南等人创立公共选择理论的目的，正是在于揭示政府失灵并试图克服政府干预的缺陷。公共