财务岗位工作职责

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(包含手续费)每股买出价

(扣除手续费股数收益(+表示盈利)

亏损(-表示亏损)合计同种股票一月买卖多次，买入价按照每股平均买入价计算，卖出价按照每股平均卖出价计算。２.项目投资管理与风险控制公司进行项目投资，必须事先进行可行性研究，向集团公司提交可行性分析报告，可行性分析报告必须包括以下几方面：对公司发展战略的影响；对公司经营的影响；主要风险和应对措施；公司的资源包括人力、物力、财力、管理能力能否满足新的投资需要；投资成本效益分析；税务论证；投资方式以及有关收益分配方案有关合同、（协议）草案；资金来源及投资企业的资产负债情况；有关合作单位的资信情况；政府的有关许可文件；项目执行人的资格及能力等。可行性研究报告经总经理研究决定同意后，方可实施项目投资。第七章财务预算管理为加强资金控制，提高资金运用效率，有计划地安排投资活动，对资金收入支出实行预算管理。主管会计在每月月底将下月资金预算表报总部审批，格式如下：单位:上海新泰厚投资有限公司预算期:2007-5金额现金银行合计项目月初余额资金流入000贷款利息贷款本金收回投资收益内部往来流入其他(按具体项目填列)资金流出000办公费用房租差旅费业务费物业管理费车辆费用工资固定资产购入放贷支出其他(按具体项目填列)预计资金余额(余或缺)000主管会计集团财务部分管副总总经理经总经理审批后，方可执行。对于当月超出预算的支出需要提交预算外报销申请单，格式如下：预算外报销申请单超支情况描述 申请人：年月日总经理意见经总经理审批同意方可报销。主管会计应对提报预算的各项支出金额的合理性进行审核。严禁没有依据多报预算。为保证预算目标的实现，应对预算的执行情况进行及时的反馈。主管会计每月月底编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并作差异分析；并提交集团公司审核。资金预算执行分析报表单位:上海新泰厚投资有限公司预算期:2007-5执行期:2007-5现金银

行合

计现金(实际

发生)银行

(实际

发生)合计差异额差异说明月初余额资金流入0000000贷款利息0贷款本金收回0投资收益0内部往来流入0其他0资金流出0000000办公费用0房租0差旅费业务费物业管理费0车辆费用0工资0固定资产购入0放贷支出其他0预计资金余额(余或缺)0000000八章费用报销管理一费用报销程序费用报销的限额按每月提报的资金预算为准，超出预算的费用作为预算外支出需要总经理同意方可报销。经办人在报销费用时首先需要填写一式两份的费用报销单，经主管会计审核并制单后，出纳方可支付。主管会计首先要审核是否超出预算，其次要审核原始凭证的真实性，合法性以及业务活动的真实性。二借款规定公司人员借款实行计划申报，业务人员应详细填列“借款申请表”借款申请单借款人借款用途借款金额预算金额超预算金额以前借款是否结清总经理审批(超预算总经理审批)“借款申请表”一式两份，财务留一份备存，经办人留存一份，待报销时结清借款时将此借款申请表交回财务核对，报帐。借款限额应该不超出所提报预算金额。如所借款项超出预算金额，需要经过总经理同意，方可借款。借款人员到财务部报销时，必须结清剩余款项，“前不清、后不借”，有特殊情况需要总经理同意。财务人员对出差人员报销凭证进行审核时以报销凭证为准，同时参考《借款申请表》所列项目进行审核，超出借款额的报销费用需要经过总经理同意后方可报销外部单位、个人非公务借款一律不准借支。试用人员借支差旅费或其他临时性公务借款，由部门经理负责审核并签属视同担保的意见，财务签准后借支。三差旅费报销规定因公务出差可以预先借款，手续按照“借款规定”办理，差旅费报销需要填写差旅费报销单，具体内容如下：差旅费报销单年月日所属

部门岗位报销签名出差事由月日起讫地点天数住宿费城市交通市内交通餐费单据张数出差补贴金额小计天数金额会计核定万仟佰拾元角分￥预支金额应缴回金额应补付金额预算控制□预算内/□预算外

（超预算金额）业务经办（经办人签字）业务审核（部门经理签字）会计审核（主管会计）有权签署总经理意见报销人将差旅费报销单填写完，连同报销原始凭证提交给主管会计，主管会计首先审核是否在预算内资金支出，如果报销金额超出预算，需要填写“预算外报销单”提交总经理审批。其次审核是否有预先借款以及原始凭证真实性，合法性。出差乘坐汽车、火车硬座、硬卧席据实报销。乘坐飞机、火车软卧席需要总经理批准，未经批准乘坐火车软卧席只报销票价的50%。凡当日出差当日返还，中途需自费在外就餐的，市区外每人每天补助15元，不报销午休费用，市内出差无补助。出差期间住宿费标准及伙食补助费标准如下：出差区域执行标准(元/天人)备注住宿餐费省外县区省外市区直辖市经济特区因工作需要，带公司车辆出差，司机与出差人员享受同样住宿标准，伙食补助按业务人员执行。司机补助由出差人员报销，必须司机签字确认。差旅费报销单须先经分管部门负责人审阅签字，再交财务审核方予报销。两人或两人以上集体出差，不允许合并报销，必须单人单报，由一人借款的，可由一人整理合并报销，其他人均不能有报销行为。出差期间预订火车票的订票费，除五一、国庆节、元旦允许定额报销20元外（必须有售票单位公章或财务章），其它时间一律不允许报销。四业务招待费预算内业务招待费，按预算执行，预算外业务招待费由经办人填写正式请示，注明招待客人的职别、人数，经总经理核定招待标准后，方可招待。招待费用单据必须有税务部门监制的正式发票，数字分明，填写清晰，无涂改，内容完备，要素齐全。个人不得将用于个人目的招待费用在公司报销。五其他费用其他费用报销按预算制度执行，有下列情况者不予报销：1.私自涂改的单据；模糊不清的单据；内容与实际不符、大小写不一致的单据；2.签章不符规定的单据；违反财经法规和结算纪律的单据。3.丢失单据无法取证者。4.违章罚款及其他因当事人过失造成的损失。5.对使用虚假单据报销者，第一次发现处以虚报金额5倍的罚款，第二次发现直接解除劳动合同，不再留用。6.对模仿领导签字进行报销者，直接解除劳动合同，不再留用。对于没有经过预算批准或总经理同意的报销费用，主管会计和出纳负直接责任。第九章财务分析主管会计每月对公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。１.对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与异常，提出合理化建议。２.对预算执行情况、费用开支、资金收支计划进行分析，甄别异常情况，提出改进建议。３.分析公司收益实现情况，提出增收合理化建议。４.对公司内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施。５.对投资风险进行分析评估，提出警戒。第十章会计档案管理办法1.会计档案的范围包括会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它凭证；会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其它会计账簿；财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明、其它财务报告；其它类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册；财务管理规定类：制度、办法、规定；文书类：经济合同、工作计划、总结等。磁性介质会计档案包括：磁盘、光盘、硬盘等。

2.形成的各种会计档案应按顺序排列，依次在右上角编写页号，按年度立卷。归档的会计档案均应保持齐全完整。并编制会计档案保管清册。

３.公司外部各部门如税务部门需要查阅会计档案时，必须经集团公司财务部领导同意，方能接待查阅。会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况需要，必须经公司总经理和财务部门经理批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续，限期归还；４.会计档案的保管期限会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年五类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。本规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照下表所列期限执行。会计档案保管期限表顺序号档案名称保管期限备注一、会计凭证类1原始凭证、记账凭证和汇总凭证15年其中：涉及外事和对私改造的会计凭证永久2银行存款余额调节表25年二、会计账簿类3日记账15年其中：现金和银行存款日记账25年4明细账15年5总账15年包括日记总账6固定资产卡片固定资产报废清理后保存5年7辅助账簿15年8涉及外事和对私改造的会计账簿永久三、会计报表类包括各级主管部门的汇总会计报表9主要财务指标快报3年包括文字分析10月、季度会计报表5年包括文字分析11年度会计报表（决算）永久包括文字分析四、其他类12会计移交清册15年13会计档案保管清册25年14会计档案销毁清册25年会计档案要销毁时，报总经理批准后销毁。保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其它未了事项的原始凭证，不得销毁。应单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。第十一章发票和收据的使用管理一、发票的领购、缴销、保管1.公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，按税务部门要求对发票进行管理。2.公司所用发票由财务人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。3.已缴销或使用完毕的发票，按集团《会计档案管理规定》进行保管。发票领用后，领用人必须妥善保管定期到财务部进行缴销。若发票丢失，则由经办人承担造成的一切经济损失（不仅限于税务罚款）。二、发票的开具1.公司需要开具发票，首先由公司业务人员填写《销售发票开具通知单》（见附件3），经公司授权人员审批后，连同相应的合同原件或与原件相符的复印件，提交集团财务人员开具发票。2.已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次；财务人员依据记账联登记入账。3.发票填写规定开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖单位发票或财务专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、规格型号、数量、单位、金额；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样；严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。三、发票的取得1.经办人员取得各类发票时，包括专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。2.重要经济业务发生后，