2023年相关会计基础工作专项检查方案

2023年相关会计基础工作专项检查方案为进一步加强各单位会计基础管理工作，根据集团公司2023年度财务检查工作安排，集团公司财务部拟于近期组织开展相关会计基础工作专项检查。具体检查方案如下：一、检查范围集团公司以及所属直接投资的控股企业。二、检查内容1.银行账户资金专项检查各单位从银行打印银行账户清单，并通过银行函证、现场打印对账单等方式，重点对2022年9月-2023年8月银行账户余额、企业银行账面余额以及每月累计发生额进行核对检查。同时，随机抽取2-3个月的银行对账单和企业银行明细账进行逐笔核对。2.会计基础工作专项检查（1）会计基础工作规范化检查“回头看”针对2023年会计基础工作规范化检查中在保险柜、银行账户、余额调节表、印章、票据、会计档案等方面发现的问题进行逐项检查。（2）应收应付票据信息检查从2022年9月-2023年8月中随机抽取2-3个月，核对检查应收、应付票据每月账面余额、浪潮系统余额、财务公司网上金融业务系统（N9系统）余额。（3）制度落实情况检查一是对照集团公司2022-2023年下发各项财务制度，检查公司内部的制度转换完成情况；二是根据《**（集团）有限公司财务对账工作管理规定》的相关要求，检查财务对账工作开展情况。（4）会计档案归档情况检查根据《会计档案管理办法》、《**（集团）有限公司会计档案管理办法》的相关要求，检查2022年度会计凭证、会计账簿及其他需归档的会计资料的装订情况。三、检查方式1.银行账户资金专项检查集团公司和各平台公司分别委托会计师事务所，对所属各单位开展专项审计，并由会计师事务所出具审计报告。2.会计基础工作专项检查集团公司和各平台公司分别成立检查组，对所属各单位开展现场检查及督促整改。对于集团公司本部和3家平台公司本部的检查工作，采用互查的方式进行，其中：集团公司和股份公司（含特殊目的公司）互查、合作公司和**发展互查（含特殊目的公司）。四、相关材料1.《2023年会计基础工作规范化检查“回头看”问题清单》由检查人员根据现场检查情况进行填写，该表由检查人员和被检查单位财务部门负责人共同签字以及加盖单位公章。2.《银行账户自查表》（附件）由被检查单位根据本单位银行账户情况据实填写，该表由被检查单位财务部门负责人、财务分管领导和单位负责人共同签字以及加盖单位公章，并于现场检查时交给检查人员。3.《会计基础工作专项检查表》由检查人员根据现场检查情况进行填写，该表由检查人员和被检查单位财务部门负责人共同签字以及加盖单位公章。五、检查时间1.银行账户资金专项检查（1）现场检查会计师事务所于2023年9月安排人员开展专项审计，各平台公司做好所属各单位的协调工作，被检查单位要安排专人做好配合工作。出具报告会计师事务所于2023年10月中旬出具审计报告，集团财务部对审计报告进行梳理，并将检查中发现的问题反馈至各平台公司。2.会计基础工作专项检查（1）现场检查各检查组于2023年8月中旬开展会计基础工作专项检查，对于检查中发现的问题，各单位要做到立行立改、边查边改。（2）工作总结各平台公司应于2023年10月中旬前对所属各单位的检查情况进行汇总，形成问题清单，并上报集团公司财务部。集团公司财务部于10月底完成整体检查报告。工作要求1.高度重视，加强组织领导。开展本次检查是落实集团公司财务检查工作重点，以高质量会计监督助推中国式现代化港口建设的重要举措。各平台公司、各单位要切实加强组织领导，提高认识，统一思想，严格按照集团公司统一部署和工作要求，扎实做好各项检查工作。2.压实责任，确保工作质量。各平台公司、各单位要严格按照一级抓一级、层层抓落实的工作格局，认真组织本单位及下属管理单位开展检查工作，不能走过场，要将检查工作做实，真真正正去查、确确实实去看，对于存在问题的地方，要踏踏实实去改正，认认真真去补充、去完善，确保高质高效完成本次检查工作。3.严格纪律，坚持依规处理。各单位要如实反馈上报问题，如发现有瞒报漏报信息和存在违规违纪行为的，不配合检查以及故意干扰检查工作的，一经查实，将严肃处理，并追究单位主要负责人和相关人员责任。对于本次检查中发现的问题，将纳入集团公司月度绩效考核及财务委派人员考核。4.以查促管，提升管理水平。各单位要通过本次检查工作，进一步夯实会计基础工作，不断完善管