公司经营分析报告

经营分析汇报.9目录§1 市场背景 2§2 合并损益 3§3 营收分析 3§4 费用分析 6§5 资产负债 9§6 存货分析 13§7 总结 18市场背景,目前我国已经形成了江西景德镇、湖南醴陵、山东淄博、江苏宜兴、河北唐山、邯郸、福建德化、辽宁海城和广东佛山、潮安、大埔、饶平等12处重要陶瓷产区,全国各省、自治区、直辖市除西藏外均有陶瓷生产企业。陶瓷工业己形成布局比较合理,重点产区、原辅材料工业、加工工业、科研教育等基本配套的行业体系不过纵观全国，劳动力成本高、矿产资源局限性、又以昂贵的天然气为能源等原因，加上整个陶瓷行业入门门槛极低、无序发展、产能严重供过于求，市场竞争异常剧烈。在这样的大环境中，我们要想站稳脚跟，必须发展高技术陶瓷，延伸价值链，生产运行成本，提高产品附加值合并损益营收分析观看整年趋势，六月份为高峰期，主营业务收入为6,693万元，2月份为低谷，收入为2,001万元.至本年6月起，营业额为逐月下降趋势。本月合并营业收入3,830万元，环比下降20%。其中集团企业中重要利润发明分企业收入下降比较大，如深圳实业、深圳瓷业、瑞琼颜料分别环比下降为29%、30%、32%。本年合计营业收入34,760万元。瓷业企业内部交易份额占整体营收60%以上，影响企业整体经营状况影响较大。本月因内部交易比上月减少，故致使整体营收状况下降。实业营业收入重要受内销影响，本期内销比上期减少713万元，出口份额基本变化不大。瑞琼颜料内交及外销分别比上个月下降28万、211万，下滑较大。酒店礼品及四川永丰源本月收入体现很好，比上月增长44%、89%集团合并主营业务收入为3,830万元，营业外收入为85万元，分别占当期营业收入的98%、2%。利润分析至目前为止，2月-4月存在亏损，6月份净利润最高，为1,693万元，6月后期利润短期波动，与本月降至625万。本期合并利润625万元，利润率16%，环比下降56%（8月合并利润1,407万元），本月重要利润企业实业、瓷业利润下降比较快，分别下降187万及601万。是影响本期利润环比下降56%。整年合计利润4,906万元，合计利润率14%.整体上与制造业平均利润率持平。不过集团内部利润构造不均衡，少数部门的利润变化对整体利润影响巨大。费用分析本月费用率，如下：集团分企业中，制造型企业营业成本较高，基本为64%以上，其中瑞琼颜料到达87.16%，为成本率最高。其他销售企业（办事处），相对来说比较低，不过也是40%以上。合并为52.02%。其他费用率相对来说，对于整体影响不是很大，后期需控制主营业务成本，扩大利润空间本期销售费用前五大为工资23.13%，物业管理13.51%，推广11.04%，租金8.94%，业务招待8.8%。管理费用前五大为工资28.09%，研发24.2%，折旧8.06%，赠品5%，其他4.66%。财务费用利息支出本期较大为244.2万元，为财务费用的93.22%。本期贷款利息支出较大。资产负债本期合并资产负债表重要项目趋势：应收账款在下六个月开始逐月增长应付账款在4-6月有所增长，前后两期有所下降坏账准备六个月调整一次，不过下六个月坏账准备调整增长一倍短期借款年中开始逐渐增长，后期利息付出将会很大权益净利率衡量企业获利能力的重要财务指标，我司为4%为比较低水平，投资者投入大量资产，发明的利益却不是很大。存货分析非成品（05帐套）注：存货账龄在180天以上的存货金额最大，占总额50%以上。存货账龄在180天以上的库存占有巨大的金额，后期应当重点清理该周期的库存。骨质瓷半成品所占比重最大。注：当期存货构造分析，骨瓷半成品4775万元，占总额的50%，另一方面为硬瓷半成品，2163万元，占总额23%。整体来看，半成品总额为6937万元，占总额是74%，为重要半成品存货。后期为重要消化对象。根据存货账龄，进行呆滞计提，计提总金额为5377万元，如计入损益，影响当期损益5377万元。成品（01帐套）注：存货账龄在180天以上的存货金额最大，占总额48%。存货账龄在180天以上的库存占有巨大的金额，后期应当重点清理该周期的库存。企业-正品仓-瓷业所占比重最大。注：当期存货构造分析，企业-正品仓-瓷业2144万元，占总额的50%，另一方面为企业-外销仓-瓷业，1309万元，占总额31%。根据存货账龄，进行呆滞计提，计提总金额为2314万元，如计入损益，影响当期损益2314万元。截止9月底库存总额为13748万元，金额较大。其中非成品库存为9458万元，占整体库存的69%。下六个月每期库存均有所增长，虽然变动不大，不过巨大的库存量影响我司的经营效益。总结集团内各分企业发明利润差异很大，重点重要依托少数企业发明利润，如瓷业、实业。库存积压巨大，达一亿多万元，其中成品仅占少数，多为半成品。库存逐月增长，变