2340-企业内部审计的内容

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百乔罗经典课程培训2011-7-7 上海课时:2天curriculumbackground如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的牢靠性？如何保证企业始终遵守法律法规？如何保证企业资产的安全？如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？如何通过内部审计觉察企业经营特别并准时实行有效措施？„„为了实现上述目标，企业必需建立有效的内部掌握体系，有效的内部掌握体系已成为企业可持续进展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面提醒了内部掌握与实行风险治理的必要性，特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显其重要性。trainingincome通过系统学习使学员了解内部掌握制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效躲避风险，提高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险治理与内部掌握之间的关系，具体可以概括为以下几点：一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部掌握制度完整而系统的生疏二、把握快速诊断企业内部掌握缺陷的方法，评价内部掌握的效果并进展改进三、把握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点四、把握财务风险评估方法，并有效实行措施掌握与防范风险五、深刻理解内部审计、财务风险治理与内部掌握之间的关系，打造系统“防火墙”课程大纲企业内部审计篇一、内部审计的根本概念〔一〕内部审计的概念概念目的内部审计与外部审计的比较〔二〕内部审计的进展阶段掌握掌握构造企业风险企业风险治理流程〔三〕内部审计的角色监视者检察员帮助者询问师〔四〕内部审计过程理解期望分析经营状况确认程序与风险分析程序与风险汇报与跟踪〔五〕根本审计方法与治理层争论实地观看批阅书面资料抽样测试二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题审计通知书与审计业务商定书审计打算重要性与审计风险内外部审计的评价、协调与专家的使用审计抽样审计证据审计工作底稿审计报告审计质量掌握三、内部审计具体准则讲解内部掌握审计舞弊的预防检查与报告后续审计内部审计督导结果沟通遵循性审计分析性复核风险治理审计人际关系内部审计的掌握自我评估法内部审计机构与董事会或最高治理层的关系内部审计机构的治理经济性审计效果性审计效率性审计四、内部审计实施中需要关注的几个问题符合性测试与实质性测试重要性、审计风险与审计抽样不同类型审计的特别考虑企业内部掌握篇一、内部掌握概论〔一〕内部掌握的概念内部掌握的一般概念COSO内部掌握的种类〔二〕内部掌握的属性职责分工实物接触掌握内部核查充分的书面记录恰当的授权〔三〕内部掌握的种类按掌握性质分精品讲座下载网：“://zhpxb/“精品讲座下载网：“://zhpxb/“zhpxb按掌握内容分按掌握地位分按掌握功能分按掌握时序分〔四〕内部掌握的设计原则1〕相互牵制协调协作岗位匹配本钱效益整体构造〔五〕掌握点与掌握技巧1〕一般掌握点应建立在尽可能接近行动发生之处2〕一般掌握技巧总结：内部掌握的局限二、内部会计掌握标准总揽〔一〕内部会计掌握标准〔试行〕1〕根本标准货币资金销售与收款选购与付款工程工程担保对外投资〔二〕内部会计掌握标准1〕本钱费用存货预算固定资产筹资三业务流程重组1〕市场份额下降交货期延长竞争力量降低生产率降低客户满足度降低精品讲座下载网“://zhpxb/“:zhpxb,40000多讲培训视频，最最全！联系QQ：815250251“://zhpxb/““://zhpxb/“.海量治理讲座下载“://zhpxb/“QQ：815250251环境剧变〔二〕流程重组的步骤及各步骤的操作要点制定重组策略流程设计实施效果评估〔三〕流程重组各步骤操作要点〔最正确治理实践〕了解市场和客户制定愿景和战略设计产品和效劳市场营销生产和配送产品及供给效劳向客户开票收款及供给效劳人力资源治理财务治理〔四〕业务流程图业务流程涉及的部门工作内容及步骤部门间的相互关系业务文件业务流程图操作手册例如四、内部掌握实务〔一〕常见的舞弊类型虚报冒领阴阳发票无中生有侵吞不报仿照签字假公济私瞒天过海里应外合暗渡陈仓混水摸鱼偷梁换柱张冠李戴监守自盗〔二〕内部掌握的设计步骤确定掌握目标整合掌握流程鉴别掌握环节确定掌握措施〔三〕内部掌握实例详解货币资金内控设计销售与收款业务内控设计生产循环内控设计选购与付款业务内控设计筹资与投资内控设计预算掌握制度本钱掌握标准〔四〕建立内部掌握系统必需考虑的重要因素掌握环境内部牵制内部审计财务内控企业财务风险及防范篇一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析〔一〕财务风险的一般概念财务风险的概念财务风险与经营风险的区分〔二〕财务风险的种类筹资风险投资风险资金回收风险收益安排风险。〔三〕财务风险的特征客观性全面性不确定性鼓励性〔四〕企业财务风险成因分析环境影响资产构造与资本构造不合理财务决策失误治理人员认知偏差二、财务风险的评估与掌握〔一〕财务风险的评估〔Z-SCORE〕〔二〕财务风险的掌握与防范措施安排法回避法转移法降低法讲师简介讲师简介章从大先生(中国唯一纵横“财务、人力资源、治理”三大领域的“三栖”实战财务专家)中国人民大学MBA，中国注册会计师〔CPA、注册税务师〔CPT，著名实战派财务治理专家与人力资源治理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技首席财务官〔CFO〕兼泰州美通药业财务总监。精通财务治理询问及税务筹划、资本运作、企业内部审计及内部掌握与财务风险治理制度设计、工程可行性分析及工程融资、人力资源治理与开发技术等，从治理的角度解读财务，从财务的角度分析治理，业供给企业内训效劳，成功举办过上百场大型公开课。承受过章先生培训指导的局部客户有：中国电信、、、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、德美化工、深圳和立泰集团、珠海威丝曼服饰、安徽古井集团、河南航空食品、上海三电、江都市进展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会„„等上千企业，均受到客户的全都赞扬。授课风格：旁征博引，诙谐幽默，深入浅出课程对象董事会、监事会成员;负责内部掌握和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营治理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计