财务管理建议书

财务管理提议书【篇一：企业财务管理提议书】企业财务管理提议书尊敬的陈总：您好！上次我们交流之后，我对企业的业务范围，以及财务状况，有了一种初步的理解，现就陈总提出的三个方面，谨慎的提出我的几点提议：1、对内内控方面：对内，我们除了项目预算之外，还需要建立健全完善的内部预算机制，对于管理费用，销售费用的控制，我们需要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划，使得一切费用的发生，是在预算之内，特殊状况需要超过预算的，必须通过部门负责人和企业领导审查，通过之后，才可以发生。对于管理费用中的特定项，例如业务招待费，差旅费等等的发生，应当先申请，控制在在规定额度之内。2、对外融资方面：首先，我不是非常的理解企业目前的资产负债率，当然，假如老式的融资模式已经考虑过了，那么，我们目前可以考虑项目担保的融资模式，目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保，托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们近来才做了一种1000万的担保贷款，担保企业和银行的合作业务之中，我们可以运用担保企业的需求，借我们的项目，去实现这个融资，例如，担保企业也需要从银行融资出去，他们的重要业务，就是对外放息，我们与担保企业合作，贷出的资金，各用二分之一或者是各用一部分，这就是担保企业的需求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一种形式化的东西，当然，这样就规定项目必须可靠，对于还款的保障必须严格。目前，就我理解的企业状况来说，不必走信托渠道去融资，一种原因，是规模不能到达信托的规定，再者是信托融资成本过高。3、内部团体建设：内部一种完整的财务体系，需要设置这几种岗位：主办会计，重要负责企业内部全面的财务核算，根据既定的企业财务制度，审核所有成本费用，参与审核内部预算及项目预算，参与审定资金计划，编制企业全面经营的财务汇报，定期提交企业总经理和董事长有关企业经营的财务成果汇报；根据预算和资金计划，提出资金使用的预警报表，以及内部财务档案的管理；对外会计，重要负责纳税申报，融资报表的编制，配合会计师事务所完毕企业的融资审计汇报以及年度审计汇报，参与内部预算和项目预算的核价工作；负责企业对外销售发票的开具等等；预算员，负责编制项目预算，和企业财务预算，首先根据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大也许的贴合市场实际，参与材料的实际市场核价，并签订意见，出纳，重要银行现金事务，现金银行日志账等等，平常费用的收支，定期与会计查对，配合企业内部审计，包括现金银行帐的审计工作；财务总监，负责编制企业的年度，季度财务预算，确定对外融资方案，指导会计完毕融资机构所需要的资料，审核成本，费用，审核内部财务汇报，审定资金计划；对于应收，应付等款项的管理等等。这样的财务团体组合，要能互相配合，财务工作，尤其在融资方面的工作，需要和企业行政等部门亲密配合的，因此每个岗位都需要有良好的沟通能力和协作精神，作为财务管理岗位应和企业领导紧密沟通，因为每个岗位都需要在职责明确，制度明确的基础上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在制定游戏规则上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团体的战斗力就会提高，工作的效率，也才可以提高。以上，是对陈总提出的三个问题的简要回答。当然，财务管理方面，尚有不可或缺的一种方面，就是税筹，由于在上次和陈总的交流中，我懂得，整个企业是多元化的企业，在这个方面，我想，一定会有税筹的空间，不过对于这个问题，我的提议，是聘任税务师事务所，给我们做一次全面的税务筹划，找出其中可以运用的税筹空间，税务筹划，我个人认为，这不是一种人能完毕的事情，集思广益，一次性支出，长期性受益，因此，专业的团体，做出的方案，我会认为，是相对精确有效的。许峰（呈）-10-09【篇二：财务管理提议书】财务管理提议书xxx有限企业：我们接受委托对贵企业、1~11月财务进行了尽职调查，现就尽职调查中发现的问题及状况提出如下提议，仅供领导参照。1.应收账款：企业期末应收账款余额较大，部分账款账龄较长。意见：企业年终止账前对应收账款及时进行处理，做好与客户的有关应收账款的对账工作。2.其他应收款：企业其他应收款-备用金科目余额较大，尚未建立完善的备用金管理制度。意见：企业年终止账前尽量处理备用金，判断与否存在应转入当期费用的状况，企业应积极建立完善的备用金制度。3.企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限企业余额18，748，450元为企业账务处理有误所致。意见：对账务处理有误的科目及时进行改正处理。4.企业期末存货余额较高，存货周转率较低。意见：企业应当分析存货周转率较低的原因以及与否合理。5.长期股权投资：企业的长期股权投资3000万系许昌新区高盛小额贷款有限责任企业的股权投资，已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。意见：企业应跟进长期股权投资工商变更登记的办理状况，及时办理完毕工商变更登记。6.无形资产，当期无形资产-专有技术的增长为研发费资本化的部分，不过企业没有判断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文献。意见：企业研发部门应当制定有关研发项目有关的进度文献，积极配合财务部门对发生的研发费用对的划分。7.其他非流动负债核算的是四个项目的政府补助（双百计划项目，工业中小企业技术改造项目，支持自主创新和产业产品成果调整专题资金项目，中央重金属无语防治专题资金），其中双百计划项目已于12月份到达预定可使用状态，企业尚未提供其他三个项目有关项目进度的文献。意见：企业应积极准备并提供有关项目进度的文献。8.企业上不存在完善的内部控制制度以及有关文献。意见：企业应当尽快建立完善的内部控制管理制度并赋予实行。【篇三：企业财务管理常见问题及改善提议】企业财务管理常见问题及改善提议财务管理是对企业资金运动及其所体现的财务关系所行使的直接管理，重要内容包括筹资管理、投资管理、资产管理、收入管理、分派管理等。资金运动是企业经营管理的货币体现，因此那里有资金运动那里就有财务管理，那里有经营管理，那里就有财务管理。财务管理具有三大基本功能：资金管理功能、成本控制功能、监督控制功能，三大功能贯穿于企业经营的全过程，因此说财务管理是企业管理的关键，财务管理状态对于企业经营和企业经济效益具有十分重要的影响。一、物业企业在财务管理上常见的问题及产生原因如下文章中所指的问题不针对任何特定单位，只是就事论事而已。1、经营者对财务管理重视不够问题的体现：一是、有的经营者在企业经营管理中偏好于行政手段，以自己的意志为行动准则，财务管理意识淡薄，随意性强；二是、有的过于“放手”，让部门各自为政，没能沟通部门职能间的内在联络，财务管理的综合性和系统性大打折扣；三是、有的不懂得财务部门是企业财务管理的机构和企业内控的中心，没有予以必要的授权，也没有提出任务和规定，只满足于算账、出报表；四是、有的经营意识停留在规模扩张上，试图多接项目出效益，不重视提高管理出效益，成果项目多了效益还不见好；五是、有的经营者重服务质量轻经营质量，只关注维修保养、清洁绿化、保安这些详细服务，没有认识到经济效益是物业项目管理重要内容，不顾亏损创品牌，创出的只是一种亏损的品牌，一种不也许持久的品牌。重要的原因：一是、经营者领导能力方面有缺陷。例如，经营管理中偏好于行政手段，以自己的意志为行动准则，随意性强，不会得用人，不懂得经济手段和专业技术手段对经营管理有更强大的威力、作用更有效；二是、经营者管理能力方面有缺陷。例如，对部门过于“放手”，缺乏全面系统的管理思想，他们不懂得企业经营管理是一种复杂的系统，没有建立起各条线的互相联络和协调，使之形成一种完整的管理系统；三是、管理者缺乏某些方面的知识有缺陷，例如主观武断的和不重视财务，也许是工作作风的原因，也也许是缺乏财务知识的原因，由于，他主线不懂得会计是怎样记录企业经营的信息，不懂得这些信息对经营管理的作用。2、财务部门建设微弱，财务管理能力不强问题的体现：一是、部门技术力量配置较弱，有的物业企业把财务部的作用定位在收支、记账、出报表，因此对财务部没有较高的规定，所聘财务工作人员业务水平低，管理能力差，无法满足财务管理需要；二是、人员配置不合理，或人员偏少，免强应付会计管理，没有力量从事财务管理；或人员偏多过，工作量不饱满，加上财务管理肤浅简朴更显人浮于事；三是、部门分工不合理，往往以会计工作进行分工，疏忽财务管理工作的人员设置；四是、缺乏具有财务专业管理能力又熟悉物业管理业务的人才，在内部财务控制中显得力不从心。五是、下属企业，如分企业、子企业财务相对独立财务人员听命于单位领导独立性难证保证。重要原因：领导重视是财务部的外部环境，部门人员尤其负责人的知识和能力则是内因，也是重要原因。3、制度不健全或贯彻不得力，问题的体现：一是、有些重要制度缺失，如会计制度、预算管理制度等，有的企业有财务制度，但没有会计制度，会计基础工作不规范，导致财务管理运作困难；二是、管理制度不配套，有的物业企业制定了财务管理制度、会计管理制度等重要制度，但因这些制度都比较宏观比较原则，没有对应的内部控制制度配套支持，如：采购管理制度、存货管理制度、会计内控制度等，管理控制不严密，漏洞较多；三是、制度内容与管理实际相脱节，不能满足管控规定，如：内容能体现财务管理的一般规定，但与物业管理行业实际需要相脱节、关键控制环节内容缺失或不全等。四是、制度贯彻执行不力，这种现象比较多见，或制度在实际管控中未真正执行，或制度执行时把握过松过宽，致制度钢性局限性，灵活有余，使制度形同虚设。重要的原因：一是、管理层或财务负责人对制度建设存在重视不够或疏忽的状况；二是、制度建设的管理不善，首先，制度设计人员知识和能力的原因，制度设计有缺陷，另一方面未经必要的程序如调研、草拟、讨论、评审、同意、公布等，形成的制度质量不高；三是、制度制定和修订时考虑管理的系统性和完整性局限性，全局性的重要制度应当满足企业发展战略的需要，局部性的和重要制度的细则则必需满足内控体系的需要；四是、制度的修订、升级不及时，制度制定后长期未进行修订，管理中出现新状况、新变化未作跟进，致使部分内容失效；五是、制度执行时弹性过大，因人因事把握尺度不严一致，久之导致制度失去严厉性。4、业务建设差，业务基础微弱问题的体现：一是、有的财务部门依法建帐不到位，明细科目设置过于简朴，明细账目不明细，数据过于宏观笼统，甚至不精确，记录分析困难，不能真实反应企业经营信息；二是、有的财务部门重会计轻财务，只关注记账、出“三表”（资产负债表、利润表、现金流量表），缺乏多种财务分析报表，忽视了财务的监督控制职能；三是、有的财务部门经济核算粗糙，没有按管理项目做经济核算，即没有项目经济核算报表，也没有账目明细数据记录分析，无法懂得每个项目的经营状况，不利于项目的分析考核，也无法满足业主公布账目的规定，违反了物业管理条例的规定；四是、财务控制功能淡化，不能发挥作用，有的财务部自身财务预算工作不到位，对基层也没有实行预算管理，收入管理、成本费用控制等措施，有的管理项目长期亏损没有对策。问题存在的原因：一是、财务人员尤其是部门经理的业务素质和能力较低，与任职规定有差距；二是、工作原则低，有的并不是人员素责问，而是工作原则定位较低导致的；三是、基础建设没搞好，先天局限性，难以到达高质量的工作水准；四是、对物业管理行业财务不熟悉，沿用了过去所从事的工业会计或商业会计的措施。5、财务控制不到位，风险防备能力低下问题的体现：一是、财务部门自身控制不到位，财务内控制度不健全、内部不相容职务分离不严格，时有舞弊状况发生；二是、财务预算制定不科学、不精确，甚至与企业经营目的相左；对各条线的经营预算，因缺泛基础数据，拿不出自己的意见，往往任其自由，只起一种记录汇总的作用，因而从制定预算开始就控制不力；三是、对各条线运行的控制参与不深，如：对他们管理制度规定的缺陷、不相容职务未分离、成本费用超预算及预算外开支未管控等监督控制不严；四是、对经营活动中的财务风险不能及时提出防止措施等。问题存在的原因：一是、企业管理体系存在缺陷，如管理制度体系不健全、制度缺乏对应的细则、规定或流程配套、内控体系未建立或内控机制不健全；二是、对财务部门的定位和规定偏低或领导支持不够。如：对财务部的工作目的定位偏低或不明确；对财务部的职能、权限规定不明确或不精确，财务实行管控缺泛根据；对财务部与各经营管理部门的关系梳理不清晰，协调与支持不够；三是、财务部门建设和管理比较微弱，如：业务管理制度不健全、会计制度和财务内部控制制度等，或没有建立或内容不健全，部分财务人员素质不高，部门内部管理不严，工作质量欠佳等；四是、财务控制手段比较单调，如：全面经济核算、全面预算管理、企业内控管理等科学手段或没有实行、或虽已实行但实行中的管控不严，效果不佳。二、上述存在问题的对策财务管理是一种很大的课题，存在问题的对策也并非一言两言可以说得清晰，如下仅对处理上述存在的问题提一点思绪。仅供参照。某些详细可操作性的提议，如：怎样实行全面预算管理、怎样加强财务部门的内部控制、怎样加强物业管理中的内部控制等，将在后续的探讨中专题讨论。1、经营者要重视运用财务管理手段1）提高经营者自身的财务知识能力。经营者要努力提高自己的财务知识，有条件的可参与专业培训，没条件的应在平时工作中加强学习，在游泳中学会游泳。懂财务是重视财务管理的前提；2）要关注企业管理体系建设，把财务管理控制手段融入企业的制度、规章、规范、流程，形成完整的控制体系；3）明确财务管理的责任和权力。要明确各部尤其是财务部门在财务管理中的责任和权力，为全面实行全过程财务控制进行科学分工和合理授权，以此为基础建立企业的经营管理责任制度。4）明确企业的经营目的和财务目的。要明确提出企业阶段性的经营目的和财务目的，作为制定企业预算管理的根据和绩效考核的根据。2、加强财务部门和财务队伍建设1）要选好财务部经理。要选择思想道德好，财务业务能力强的人担任财务部经理，优先任用财务业务好，又懂物业管理的复合性人才。财务部经理是企业财务管理的关键人物，也是财务部门的领头羊，俗话说“将熊熊一窝”，强将手下无弱兵，一定要严格把，选好财务部经理；2）加强制度建设，规范部门管理。一要，建立和健全财务管理和会计管理两个基本制度。根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，结合行业和企业实际修订《企业财务管理制度》和《企业会计管理制度》，没有建立的应制定，需要修改的应修改。二要，建立和健全与二个基本制度相配套的文献。文献包括各类制度、规定、措施、实行细则，如：《财务预算管理制度》、《收入管理制度》、《采购管理制度和