财政学教学大纲

《财政学》教学大纲PublicFinance课程编号：Z21207开课学期：第三学期本课程总课时：32学分：2江苏技术师范学院经管学院国贸系七月

《财政学》课程教学大纲课程名称：财政学课程类别：专业基础课合用专业：经济管理类总课时数：32学分：2学分编制部门：经管学院国贸系编制/修订日期：、7一、课题的性质与任务《财政学》是一般高校大学本科财经类专业的关键课程之一，是经济学和经济管理类专业学生重要的基础课。伴随我国社会主义市场经济体制的日益完善及政府宏观调控力度的加强，财政在社会主义经济生活当中的地位和作用日益加强。通过财政学这门课的学习，使学生很好的掌握和理解财政基本规律，即国家生财、聚财、用财三财之道的规律和宏观财政政策的详细原理，理解与政府有关的诸多经济现象和经济政策，为更好地学习专业课程打下良好的基础，提高学生分析经济现象，处理经济问题的能力。二、课程教学基本规定通过这一门课程的学习，让学生基本掌握财政的基本规律、基本知识和基本措施，可以用所学知识解释阐明经济生活当中所存在的系列财政现象，为未来后续课程的学习打下一种良好的基础;在教学观点上，坚持马克思主义的指导，在教学措施上，坚持理论联络实际，在教学内容上，坚持与新理论、新政策、新形势相衔接。三、课程教学内容与课时分派章次内容课内课时分派第一章财政概论4第二章财政收入概述3第三章税收原理3第四章税收制度6第五章国债与国债制度2第六章财政支出总论2第七章购置性支出4第八章转移性支出4第九章国家预算2第十章财政管理体制2合计32第一章财政概论一、教学目的与规定通过本章的学习，使学生掌握和理解财政的产生与发展、市场失灵与政府失效、财政本质、财政职能等财政基本知识，逐渐理清“三财之道”的规律，并为后续学习打下一种坚实基础。二、讲授内容第一节财政的产生与发展本节重要讲授财政现象、财政的产生与发展、财政的概念。第二节市场失灵与政府失效本节重要讲授“市场失灵”、“政府失效”、财政的必要性。第三节财政与经济的关系本节重要讲授经济决定财政、财政又反作用于经济。（略讲）第四节财政职能本节重要讲授社会主义市场经济条件下的财政职能。三、重点、难点“市场失灵”、财政的必要性。第二章财政收入概述一、教学目的与规定通过本章的学习，使学生全面理解财政收入的不一样分类、财政收入的原则、财政收入规模与影响原因，更深入加深对财政与经济关系基本原理理解。二、讲授内容第一节财政收入形式、构成本节重要讲授财政收入的形式、财政收入的构成。第二节财政收入的原则本节重要讲授发展经济广开财源的原则、兼顾国家、企业和个人三者利益的原则、区别看待与合理承担的原则。第三节财政收入的规模本节重要讲授财政收入规模的含义、影响财政收入规模的原因、我国财政收入现象的分析。三、重点、难点财政收入的原则。第三章税收原理一、教学目的与规定税收收入是财政收入中最为重要的收入。通过本章的学习，使学生全面掌握税收的基本理论知识，重点掌握税收的基本概念和特性、税制要素、税收的重要种类、税收原则、税收转嫁与归宿等方面的基本知识，为后来的学习打下一种良好的基础。二、讲授内容第一节税收概念和特性本节重要讲授、税收概念、税收的基本特性。第二节税制要素与税收分类本节重要讲授什么是税制、税制构成要素、税收分类。第三节税收原则本节重要讲授财政原则、公平原则、效率原则、简化原则。第四节税负转嫁与归宿本节重要讲授税负转嫁与归宿的定义、税负转嫁的条件、税负转嫁的形式。三、重点、难点税制构成要素。第四章税收制度一、教学目的与规定在学习税收基本原理的基础上，通过本章的学习，使学生重要掌握我国的现行重要有哪些税种，明确各个税种的要素构成，掌握征收措施；并理解国际税收方面的基本知识。二、讲授内容第一节流转类税收本节重要讲授流转税的概念和重要特点、重要税种。第二节所得类税收本节重要讲授所得税的概念和重要特点、重要税种。第三节资源类税收本节重要讲授资源类税收的性质和作用、重要税种。第四节财产税和行为税本节重要讲授财产税、行为税。第五节国际税收本节重要讲授国际税收概念、税收管辖权、国际反复征税及其免除。（略讲）三、重点、难点流转税的重要税种、所得税重要税种。第五章国债与国债制度一、教学目的与规定本章重要简介了国债的基本内涵、特性、功能、种类和构造，国债制度、国债的承担与程度以及外债等基本内容。通过本章的学习，使学生掌握国债的基本知识，尤其要理解我国的国债制度以及国债规模与规模的衡量指标体系。二、讲授内容第一节国债概述本节重要学习国债的定义、国债的特性、国债的功能、国债的种类和构造。第二节国债制度本节重要学习国债的发行、国债的偿还、国债市场、国债的规模。国债承担本节重要讲授国债承担、国债程度。第四节外债本节重要学习外债的定义与范围、外债构造、外债规模。三、重点、难点国债的功能、国债的规模。第六章财政支出总论一、教学目的与规定通过本章的学习，使学生首先要理解按不一样原则对财政支出的分类；另一方面要明确财政支出的总量及支出构造；再次要要理解提高财政支出效益的一种行之有效的措施——政府采购。二、讲授内容第一节财政支出的分类本节重要讲授按支出的详细用途分类、按支出在再生产中过程的作用分类、按政府职能分类、按经济性质分类、按支出方式分类。第二节财政支出的规模本节重要讲授衡量财政支出规模的指标、财政支出规模的变动趋势、影响财政支出规模的原因。第三节财政支出的构造本节重要讲授我国财政支出构造的一般状况、影响财政支出构造的原因。第四节财政支出的效益本节重要讲授财政支出效益的内涵。第五节政府采购制度本节重要讲授政府采购的内涵及特点、政府采购制度的运行机制、政府采购制度的意义。三、重点、难点财政支出的分类、政府采购制度。第七章购置性支出一、教学目的与规定通过本章的学习，使学生明确政府投资的必要性、财政农业支出的必要性、科教文卫支出的重大意义以及行政国防支出必要性；要掌握怎样提高基本建设支出的效果、怎样对事业经费加强管理、怎样有效地控制行政管理费的增长、搞好国防支出的管理？理解科教文卫支出的资金来源、理解行政国防支出的性质。二、讲授内容第一节投资性支出本节重要讲授财政投资性支出概述、基本建设支出、流动资金支出、农业发展支出。第二节文教科学卫生支出本节重要讲授文教科学卫生支出的意义、文教科学卫生支出的资金来源、文教科卫事业费的内容、文教科卫事业支出的预算管理方式。第三节行政管理支出本节重要讲授行政管理支出的增长及控制、行政管理支出的内容。第四节国防支出本节重要讲授国防支出的规模、国防支出的内容及管理。三、重点、难点财政投资性支出概述、基本建设支出、农业发展支出。第八章转移性支出一、教学目的与规定通过本章的学习，使学生理解社会保障的概念和重要内容，社会保障的资金来源和筹集管理方式，掌握我国的社会保障体系，理解我国社会保障制度应怎样完善；理解财政补助的种类，财政补助的渠道，掌握财政补助的经济调整作用；掌握政府间财政转移支付的内涵和种类，理解中国政府间转移支付制度的改革。二、讲授内容第一节社会保障支出本节重要讲授社会保障的概念、对象和重要内容、社会保障的资金来源和筹集管理方式、我国的社会保障体系、我国社会保障制度的完善。第二节财政补助支出本节重要讲授财政补助的性质与特性、财政补助的种类、财政补助的渠道、财政补助的经济调整作用、我国财政补助改革。第三节政府间财政转移支付本节重要讲授政府间的财政转移支付的内涵和种类、财政补助的种类、中国政府间转移支付制度的重建。三、重点、难点我国的社会保障体系、政府间的财政转移支付的内涵和种类。第九章国家预算一、教学目的与规定通过本章的学习，使学生掌握国家预算的基本知识，尤其理解我国政府预算的基本措施和组织程序。二、讲授内容第一节国家预算概述本节重要讲授国家预算的概念、国家预算的原则、国家预算的构成。第二节国家预算的组织形式和分类本节重要讲授国家预算的组织形式、国家预算的分类。第三节国家预算的编制、执行与决算本节重要讲授国家预算的编制和审批、国家预算的执行和调整、国家决算。第四节预算平衡本节重要讲授财政收支平衡与财政赤字的界定、赤字预算的原因、弥补赤字的途径、财政赤字的效应分析。三、重点、难点重点是国家预算的分类、国家预算的编制和审批。难点是政府预算的编制原则和编制措施。第十章财政管理体制一、教学目的与规定通过本章的学习，使学生理解财政管理体制的含义与实质、构成与内容，明确建立财政管理体制的原则，并理解预算外资金的现实状况与改革状况，为此后从事财经工作奠定坚实的有关知识基础。二、讲授内容第一节财政管理体制概述本节重要讲授财政管理体制概念与实质、财政管理体制建立的原则、财政管理体制类型。第二节财政管理体制的演变本节重要讲授1980年此前的体制、1980年以来的体制。（略讲）第三节我国现行的财政管理体制——分税制本节重要讲授分税制的概念、我国现行分税制财政体制的重要内容、我国现行分税制财政体制的深入改革与完善。第四节预算外资金及其管理本节重要讲授预算外资金的性质、特点和作用、预算外资金的范围、预算外资金的管理。三、重点、难点分税制的概念、我国现行分税制财政体制的重要内容、预算外资金的管理。四、有关阐明（一）采用的教学手段与教学措施这门课以课堂讲授为主，课下自学为辅，辅之以一定的课外作业。在教室容许的状况下逐渐采用多媒体教学手段。在讲授过程中，要区别主次，突出重点，重视基本理论尤其是基础知识的教学；讲授要有一定深度，但教学内容防止过深过难；规定学生的自学与课堂讲授与结合起来；重视理论联络实际，理论教学与教学试验相结合，在讲授过程中，多举实例，以加深理解、增长常识、并激发学生学习的积极性。（二）测试内容与措施测试内容包括所讲授的所有部分。采用平时考核和课程考试相结合的考核措施，采用百分制评分原则，其中：平时成绩包括课后作业、课堂练习和考勤，占30%，期末考试占70%。（三）其他限于时间和与有关课程的衔接，财政监管不做规定，财政政策、国债重要自学，如闭卷考试则不做规定。