审计实施方案及保证措施

宝管一区高层住所及人防车库工程完工结算审计第一部分审计实行方案一、审计工作的目的、范围、内容1、审计项目:宝管一区高层住所及人防车库工程。2、审计依照：依照《建筑法》、《合同法》、《招标招标法》、《审计法》等法律法规的有关规定，和贵单位供给的有关资料，进行工程结算审察。3、计划工作时间：2014年10月10日——2014年12月10日4、工作目的：经过审计，确立建设项目结算造价的真切性、正确性、合规合法性。5、审计范围：宝管一区高层住所及人防车库工程。6、审计的内容：对拜托项目进行审计，要点是检查项目完工结算能否真切合法。详细内容以下：①、工程价款结算状况审计，要点是工程量计量能否正确，单价能否正确，更改设计批复手续能否齐备，对更改的合理性、必需性及单价的合法性、合理性进行审察；②、主要资料、设施的价钱及价钱签证能否切合市场行情；③、施工过程中索赔及索赔价款的合规性、合理性，索赔价款计算依照的完好性和数字的正确性；④、核算实质达成工程量，审察完工结算状况。二、审计实行步骤和方法1、审计步骤1.1审计准备阶段（1）、主假如进行审前检查，熟习项目的有关招标文件、施工图设计、施工合同、重要更改批文及重要事项决定的有关文件、决算报告编制状况，以及项目基本概略和工程规模等。（2）、拟订审计实行方案，建立审计组并确立人员的分工。（3）、向被审计建设单位供给工程完工决算所需的资料清单，并采集结算审察所需资料，踏勘现场，认识状况。1.2审计实行阶段在熟习项目基本状况、资料采集完好、专业人员分工确立的状况下，进入审计实行阶段。听取被审计单位状况报告，依据专业分工，各司其职，展开审计查证工作。1.3审计达成阶段（1）、各小组达成审计的草稿，交项目负责人审察，同时整理审计工作记录并对发现问题进行分类整理，编制审计工作稿本；（2）、项目负责人审察结束，撰写审计报告征采建议稿，向建设单位报告审计状况。（3）、出具审计报告，送还审计原始资料。（4）、审计资料的整理归档。2、审计方法对项目的完工决算进行审计，要点是检查项目完工决算、工程质量、工程招招标、工程合同及工程造价、施工及监理单位有关财务进出等方面的真切性和合法性；运用批阅、检查、查问、计算、现场丈量等审计程序及审计方法。针对审计项目的状况，要点突出以下方面：（1）、对建设项目的完工结算进行审察，第一检查合同的履行状况及结算的完好性、合法性。经过实地勘探并联合完工图纸，检验完工图纸能否反应实质状况，能否与设计施工图和更改图一致，在此基础上，审察单项工程的结算造价。主要方式为计算实质达成工程量，检查结算清单工程量能否正确；依照招标文件及合同，对结算价款进行计算并查对。（2）、审察完工结算的工程量能否真切、正确，合同内清单项目的结算单价能否与中标清单报价一致。更改新增项目定额套项及价钱能否合理，计取各项花费及履行文件、采纳定额版本能否正确、合规；建设项目概、估算最后履行状况怎样。（3）、仔细审察计算工程量，检查送审结算书的工程量能否切合规定的计算规则、能否正确；（4）、对一定丈量的工程项目，要进行实地丈量计算工程量；（5）、检查合同内清单项目的结算单价能否与中标清单报价一致；（6）、检查新增分项工程估算定额选套能否合规，采纳能否适合；（7）、核实新增工程取费能否履行相应的计算基数和费率标准；（8）、检查设施、资料用量能否与定额含量或设计含量一致；（9）、有关资料调价能否按规定进行调整；（10）、检查结算项目能否与图纸符合；（11）、审察设计更改和现场签证能否存在与中标书项目重复计算的现象；（12）、审察有无实质施工中使用的资料的品种、规格、数目与所报送结算不一致的状况；（13）、若有甲方直接分包的项目，会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场查勘核实，正确界定各施工单位的施工范围和造价。关于审察中的有关问题，需要向建设方、监理方认识状况的，实时向有关人员认识，有关方应予辅助配合。三、审计组织机构，人员装备及分工项目负责人田军岐，负责审计项目的兼顾、组织和协调工作，安排工作进度，审计工作稿本复核，撰写审计报告征采建议等通盘工作。审计组人员包含：㈠土建工程：熊晓星、张伟峰、汪荣、㈡安装工程：罗玉辉、陈西安、龙彩玉四、审计项目中的要点剖析与控制1、建安工程审察要点①钢筋砼工程、装修工程要点审察：核查钢筋砼的工程量、装修工程的工程量、资料价②管线工程，安装设施、用具管道，电路的长度计量能否正确安装设施、用具单价能否合理要点审察工程更改签证③工程审察应关注隐蔽工程的计算、签证工程更改设计单价确实定能否与招招标要求一致索赔花费价钱的调整能否切合合同规定和调价规定五、审计项目的工作时间计划审计计划在60天以内达成整个项目的实行、整理审计工作稿本、征采被审计单位建议、出具审计报告。详细时间安排以下附表：项目日期准备阶段10天实行阶段40天达成阶段10天第二部分质量保证举措1、严格履行审计人员勤政纪律。2、选配业务娴熟，技术过硬，工作仔细的技术人员和财务人员担当本项工作，建立牢固的质量意识。3、做好事先、事中、过后各个环节的质量控制。4、负责人对整体工作质量进行严格把关，做好审察过程的纪录工作。5、严格履行本企业拟订的四级检查审察制度。编制人要进行详尽的自审，校核人对重要节点进行复核。项