矿业行业有限公司财务管理制度

矿业行业有限公司财务管理制度务工作，促进公司经营业务的发展，提高公财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际第三条财务管理的基本任务和方法:(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作.(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。的一个重要方面，公司财务管理中心对财务任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的1或者离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此议，股东会批准，可以按章程规定增加资本.财务部让其全部或者部份出资，股东应按公司章程规调整。资金,须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支他对付款的管理,及时核对馀额，保证负债的真实付的款项应查找原因，对确实无法付出的对付款公司规定的审批程式报批后，由财务管理中管理中心据此纳入公司或者有负债管理，在担保期现金的库存限额，超出限额部份要及时送存银行.第十金，出纳人员必须每日结浮现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对,理对库存现金进行定期或者不定期检证。:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签.银行存款馀额，不许签发空头支票，不许将理结算或者套取现金.在每月末要做好与银行的对表，对未达帐项进行分析,查找原因，并报财务对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式,借款的审责人?财务负责人?总经理。借用现金,必须用于现金结2:短期投资是指一年第三十四条营业收入要按照3中发生的与业务有关的支出，按规定计入成效益的重要第四十一条公司利润总额按国家有(一)被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；(二)弭补公司以前年度亏损;4(四)提取公积金、公益金按税后利润的5，计提，主要用于公司的职工集体润.报，月报财务报表包括资产负债表、损益债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实联系，进行修改、调试,完成调试后，应及时检查、核进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与5的管理，严格按照企业银行电子支付程式和管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原2022.07。186第一条充分体现会计信息的可靠性，特制定本规定.设置、按《企业会计制度》执行，不得任意实行会计电算化操作后，可采用软件打印记记帐凭证汇总表核算程序，记帐凭证汇总表(二)根据原始凭证汇总表编制记帐凭证汇总表;(三)根据记帐凭证汇总登记总分类帐;(四)根据原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐;(五)根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；是:根据一定时期的全部记帐凭证，按照像同科目汇总表的相关栏内,以反映全部会计科目的借方本期发生额和第五条记帐规则:其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据.没且每张记帐凭证必须由制单、复核、记帐,会计主管分别签名，不得省略.(二)登记帐簿时用钢笔或者碳素笔写(除了复写的以外,不得使用铅笔和圆珠(三)记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或者使7(六)每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简(八)记帐发生错误，用以下方法更正:由经办人员加盖小图方式或者金额错误时，先用红字填制一的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错差的金额。更正后应在摘要中注明原记变更原来报表的，可以填制正确向正确，只是金额错误，也可应在摘要中注明原记帐凭证的(九)红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于下列事项:;(十)各帐户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加记在次页的第一行内，并在摘要栏“承前页(十一)月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表,需要发生额的帐户，应分别结出月份季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结、季结数字上端和下端均划单红线，在年结数字下端划双红线.总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔数不多的帐户，也可不结总。不需要加计发生额的帐户,应随时结出余额，并总和同该科目的总帐数额核对相符。不许先出报表,后(十三)年度更换新帐时，需要结转新年度的余额,可直接过到新帐各该帐户下年”字样。结转以后的空白行格包括8第六条结帐、对帐:(一)结帐是结算各种帐簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进行的，具体内容如下:生的经济业务记入有关帐簿.(二)对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符,帐实相符.具体内容如下:等)的记录预会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对，这种核对主要是中进行。月终如果发现帐帐不符,就应回过头来对帐簿帐户期末余额与各明细分类帐帐面余与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等.对，银行对帐单相核对,要求每月核对一次;第二类各种物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐9程序严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序.费+(住宿费+生活津贴)*估计出差天数”计算借款金门经理允许，再由财务经理批准,最后经总经理审批款。(二)凡职工借用公款者,在原借款未还清前,不得再借.(三)其他暂时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一(四)试用人员借支旅差费或者暂时借款，须由正式员工出具担保书或者签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任.(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部，财务部门有权通知行政部在当月工资,要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费,按下表规定对号入坐按标准办理应报销费用。如出差人员投(二)公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下:卧铺津贴的规定执议主办单位出具的食宿费自理费津贴；住宿费凭住宿处发票按公司规定标(三)出差津贴天只享有伙食津贴，津贴标准按附表发(四)出差市内短途交通费(五)其他杂费(七)因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准,连续三个月亏损部门(八)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按总经理审批后，方(九)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费,电话费和传真(十一)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销,单独列在业务款待费中审批报(十三)出差人员在外住宿超过两天,如有特殊情况未住饭店(如住朋友、亲戚家)，可以赋予每人标准规定的未住宿津贴.(十五)员工探亲交通费按国家规定办法执行。(一)因业务需要开支款待费的,由部门经理填写款待费审批单,报总经理批(二)业务款待费报销单据必须有税务部门的正式发票,列明公司抬头，数字分加签证实，再报财务经理审核，然后由(三)超审批金