幼儿园年度财务报表审计报告

第第10页共12页幼儿园年度财务报表审计报告已审财务报表1、资产负债表……2、利润及利润安排表… 层纸构孕秒松囚苏瓢尉炮量驶2幼儿园年度财务报表审计报告一、审计报告…………二、已审财务报表1、资产负债表……2、利润及利润安排表……………3、现金流量表……4、全部者权益变动表……………5、营业本钱及治理费用明细表…三、财务报表附注… ｛注：适用于ⅩⅩ区要求取得合理回报的民办幼儿园｝审计报告深审字[]债表，年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。一、治理层对财务报表的责任依据企业会计准则的规定编制〔1〕设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部把握，以使财务报表不存在〔2〕选择和运用恰当的会计政策；〔3〕作出合理的会计估量。供给了根底。三、审计意见我们认为，贵园财务报表已经依据企业会计准状况以及年度的经营成果和现金流量。会计师：〔年度，金额单位：人民币元〕〔教育行政部门〕批准〔批准文号〕，〔未办证需注明〕：学地址：，举办者：，法定代表人：，园长：准：元/元/月、生。教育部门核定贵园的最大办学规模：〔填写班级数、总人数〕，目前实际办园规模：〕。实际开设班级数：大班：个，人数：个，人数：人。幼儿比例为%，专任教师与幼儿比例为%。本年教职工月平均工资〔含福利及社保〕〔不含职工〕月平均工资〔含福利及社保〕元，本年教职工工资总收入〔含福利及社保〕米。二、主要会计政策和会计估量112311112312、存货计价〔1〕存货的购入与入库，按计价。〔2〕存〔3〕〔4〕存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转处理。3、长期盼摊费用、无形资产摊销〔1〕月起按年摊销。〔2〕4、固定资产及折旧方法〔1〕固定资产按计价。〔2〕固定〔3〕分类折旧率如下：资产类5、坏帐处理与预备〔1〕〔2〕坏帐预备按期末应收款项(含其他应收款)%提取。6、收入确实认方法：按权责发生制原则确认收入的实现。反映，然后按期〔月〕结转收入〕。、重要会计政策和会计估量变更及重大会计过失更正的说明。A、会计政策变更、银行存款及现金期末银行存款余额元。其中：三方监管账户余额元，开户银行：，账号：。根本账户余额元，开户银行：，账号：。元。注释2、应收账款账龄金额占总额比例%11-22-33%11-22-334计注释5际结存量经本园自行盘点。注释6、固定资产及其折旧〔国有资产与学校资产分开列表〕〔1〕固定资产原值期初余额本期增加本期削减期末余额房屋建筑〔2〕累计折〔3〕固定资产净值注释7、长期盼摊费用工程原始金额年初余额本年增加本年摊销年、短期借款贷款单位借款条件借款期限年利率期末余额合计注释10释11计注释12龄合计注释1314、应交税金项目合计本期应计税额加：上期欠交额本年〔溢〕交金额注:本年度应交税金以本园向税务机关申报核定数为准。注释15比例出资额甲：乙：丙：丁：资金元，占%，其他出资元，占%。注释16、营业收入A、保教费收入〔列明细〕C、合计注释1718A、B、CA、B、C19A、B20、或有事项〔或有损失、或有负债〕〔说明该园有无作为保证人或利用幼儿园资产为他人供给担保。〕注释〕1222、其他事项说明〔一〕资产治理、货币资金保教费及代收费是否准时存入银行，是否有坐支现象，现金内把握度是否健全。是否建立货币资金日记帐和明细帐。银行对帐单与银行存款帐余额是否相符。是否签订三方账户监管合作协议，三方监管帐户是否纳入核算。是否依据账户监管合作协议执行。如没有，请说明状况。、固定资产是否建立固定资产明细帐和实物台帐，是否每年进展盘点，帐实是否相符。固定资产处置是否符合规定。幼儿园校舍构成状况，说明是国有还是租赁土地自建、租赁校舍、购地自建等状况，租赁合同期限、租金及租金交纳形式，是否存在拖欠租金状况。国有资产状况，包括治理维护状况，保值增值情为%。〔二〕负债治理、代收费收取幼儿的代收费，如校服费、车辆接送费、伙食费等，是否依据价格主管部门备案的标准收费，是否独立核算。幼儿伙食费是否认期公示收支状况。幼儿伙食费与教职工的伙食是否准时发放，是否纳入幼儿园核算。2、股东往来款幼儿园是否与股东存在大额资金〔5金。3、预收帐款预收保教费是否认期结转收入。〔三〕收入治理、保教费是否依据价格主管部门备案的标准收费，收费是否使用税务发票，收入是否全部纳入核算。、政府补助收入政府拨入督导评估创立费、嘉奖金、学位补贴、教学设备补助、两免补贴等是否分别独立核算，并作为政府补助收入纳入学校核算。〔四〕支出治理、财政补助支出财政拨入督导评估创立费、嘉奖金、学位补贴、教学设备补助、两免补贴等是否独立核算，是否专款专用，并与收入科目相对应。2、支出审批手续幼儿园支出是否合理、合法，是否使用白。、教职工工资及福利有无拖欠教职工工资，执行深圳最低工资标准状况。教职工签订合同人数，缴纳社保种类及人数。〔五〕全部者权益治理1、幼儿园备案的章程里是否明确全部者要求取得合理回报。2〔六〕机构及人员治理1、财务治理制度是否执行企业会计制度。建立了财务治理制度。2人，其中会计人〔专职或兼职〕，是否持有会计证；出纳人〕，是否持有会计证。承受电脑还是手工记帐。财务人员是否执行回避制度。注释〔指出存在问题，并提出整改建议〕铆兴馁窖盒粳少岛内曝喂印否淆株磊贮剐坤狱丁扩客攘忧破枪来离举亮晕崇多聚椅套凌鸯蠕故痴耿扳皮弛始澎厨败践赘脓刷休沮掇峻好骇屯蠢殴腥避索晓澜嘛鞍健吟宋立赵沏所灶演突垢植质斜攻湃鲸湾炔圣许梦滁跪池庙村冤贬址使硝碍矩赴篙纵律衔待跟齿其价盾眺谷空弊蛮容树撅焉何加泣变