资本充足率的研究

资本充足率的研究--国有四大行及几大股份制银行小组长：陈远2012212181组员：龙丹琳2012212191刘漪2012212245陈爽2012212256目录资本充足率及巴塞尔协议1国有四大行的资本充足率2几大股份制银行的资本充足率3对现状的一些看法以及建议4资本充足率及巴塞尔协议资本充足率，Capitaladequacyratio(CAR)，也被称为资本风险（加权）资产率，是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。2010年09月12日，由27个国家的银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会宣布,世界主要经济体银行监管部门代表当日就《巴塞尔协议III》达成一致。根据该协议,全球各商业银行的核心一级资本充足率将提升至7%,是现行标准2%的三倍多。《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。其中,由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%;此外,各银行还需增设“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%,商业银行的核心一级资本充足率将由此被提高至7%。该规定将在2016年1月至2019年1月间分阶段执行。我国银行离这个标准还有多远？我国国有四大商业银行几大股份制银行的资本充足率中信银行兴业银行招商银行民生银行资本充足率的比较我国国有商业银行普遍资本金数量不足,并且质量偏低。主要表现在:数量不足。巴塞尔协议规定商业银行的资本与风险资产比率不小于8%,而工、农、中、建四大银行1995年的资本充足率仅为5.9376%、6.2906%、7.2686%、5.0766%,即使这个比例也有很大的水分。因为按国际惯例银行资本指的是核销了一切坏帐损失后的净资本,而我国四大国有商业银行存在大量不良资产,据国家公布的数字,大约有近二万亿呆坏帐,占贷款总额的25%,其中大约有6%是无法收回的。大量的不良资产大大地侵蚀了银行资本。结构不合理。国有商业银行的资本构成中的实收资本、资本公积和未分配利润均属于巴塞尔协议中规定的核心资本。但我国国有商业银行除了按规定提取少量的呆帐准备金外,基本上没有附属资本。即使为数不多的核心资本也大部分占压在变现能力差的固定资产上。来源渠道单一,自补能力弱。我国国有商业银行的资本金主要来源于财政部门的信贷基金、专项基金和利润追加。近几年,由于各种原因银行利润日趋下降,完全靠自筹途径补充资本金,比较困难。目前我国商业银行只有深圳发展银行和浦东发展银行允许上市交易,能用股本补充资本金。资本充足率降低,大大影响了银行抵抗风险的能力。在1998年财政部发行了2700亿元的特别国债,用于补充国有银行资本金,增强其抵抗风险的能力,却只能是杯水车薪我国商业银行资本充足率的现状在2005年之前，中国商业银行的资本充足率大多刚刚达到8%的规定标准，有些甚至比标准还低。自1998年以来，中国采取了注资、剥离不良资产等一系列措施来充实和提高四大国有商业银行的资本充足率。由于四大国有商业银行存在国家对其承担无限责任的产权制度，伴随银行资产的扩张，资本充足率问题又随之凸现。2000年，四大国有商业银行的平均资本充足率进一步下降到4.63%，2002年底，四大国有商业银行平均资本充足率为6%。除中国银行的资本充足率达8.2%外，其余三家银行均低于巴塞尔8%的监管标准。2003年底，国家为建设银行和中国银行注入450亿美元的资本金。2005年4月国家又为工商银行注资150亿美元。随着2003年和2005年国家对三家国有商业银行进行的财务重组共注资600亿美元，使这三家国有商业银行的资本充足率水平得到大幅度提升，分别达到12%、8.6%和9.1%。建设银行在资本充足率提高的同时还获得IPO资格，并募集92亿美元。近几年来，中资银行的核心资本充足率稳步提升。中资银行2007年资本大幅增加，得益于火爆的资本市场。中信、交行由于在2007年分别在证券市场上融资410亿和252亿元人民币，资本充足率分别达到15.2%和14.4%；建行、兴业、招行在A股和（或）H股市场上市，民生通过定向增发募集181.6亿元人民币，华夏银行60亿元人民币混合资本债，都使其资本得到补充。刚刚成立的渤海银行2007年的资本充足率为27%。光大银行在2007年底改革重组、成功注册200亿元人民币等值美元之后，资本充足率从前一年的负值大幅提升为7.19%，改行于2008年四月发行60亿元人民币次级债后，其资本充足率已达8%以上。以中国工商银行和中信银行为典型做比较（一）资本总量历年来工商银行资本净额和核心资本净额远高于中信银行，并且差距有扩大趋势，其原因可能有以下两点：从银行业政策环境来看，银行在行业中的竞争地位与信誉影响着资本金的需要量。工商银行等资产规模大的银行在竞争中占有利地位，在同业、公众、监管部门当中有较好的信誉，因而能获得充足的资金来源。

从银行内部资本管理来看，2008年制定资本管理制度及配套的经济资本管理办法和资本充足率管理办法，资本管理制度体系初步建