学生顶岗实习指导手册(改)(1月16日)

精品word文档值得下载值得拥有精品word文档值得下载值得拥有新疆供销学校（供销技工学校）会计电算化专业学生顶岗实习指导书顶岗实习目的和要求为了充分体现中职教育特色，进一步提高学生的动手能力，培养出真正应用型会电人才。在学生已具备了会电相关理论知识并在校内进行了会计核心专业课模拟实践基础上，再让学生到实习单位，进行现场顶岗实习。从而增强学生对会电实务工作的感性认识，并提高他们的分析、解决问题能力。为此，我们提出如下要求：1、树立正确的思想意识。为了培养出特色人才，会电技能综合实践是整个人才培养过程中必不可少的一个必要环节，因此，要求学生必须从思想上高度重视。2、具备完善的实习条件。为了达到预计实习效果，会电技能综合实习选择了合理的实习单位（具体实践作业），在此充分考虑企业的性质、经济类型、经营特点、交易方式等，以此满足我们综合实习的要求。3、要有合理的组织保证。这一要求是实习顺利开展的首要条件。因此我们采用了由校内专业课教师和现场教师及工作人员相结合的实习指导方法。并将参加实习学生合理分配成各实习小组，同时每一实习小组指定一名学生组长负责日常事务。4、严明的管理制度。实习过程中，要求学生严格遵守实习单位的管理制度。按时上、下班，服从安排，认真按实习指导教师要求完成各项实习内容，认真撰写实习日记和实习总结。顶岗实习时间：根据本校财会专业的教学计划，顶岗实习时间为一学年（两个学期）顶岗实习地点：各工商企业、事业单位及社会团体【是否需要写具体单位，比如与我们的实习基地对应，或设计成填空形式（直接填实习企业名称）？】（问吉院长）四、顶岗实习内容：(必须完成下列岗位工作之一)（不要吧）（两列换个位置）岗位岗位典型任务（不要了吧）（学生顶岗实习须完成的任务）→←岗位职责备注出纳1、拍摄或复印银行存款日记账、现金日记账帐页各1份；2、拍摄现金支票、转账支票各1份；3、拍摄或复印1份某月份的银行对账单；4、编制1份某月的银行金额调节表；5、拍摄或复印至少3份（或更多）银行结算单据（汇兑凭证、银行汇票、本票等）；6、拍摄或复印增值税专用发票、普通发票、行政事业单位收据、专业发票各1份；7、简述实习单位的现金收付程序；8、收集实习单位出纳的工作职责；9、简述实习单位的印鉴的管理说明；10、列示企业购买支票的程序；11、拍摄或复印1份现金盘存表；12、说明实习单位出纳是如何辨别假币的；13、说明实习单位如何保管空白的发票、支票等票据（应该是岗位核心能力表里“典型任务”的内容，粘过来就可以了）（1）办理现金收付和结算业务；（2）登记现金和银行存款日记账；（3）保管库存现金和各种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。←（调整一下顺序，归类排列）会计1、拍摄或复印该单位典型的原始单据各1份（外来的发票及收据、自制的原始单据：工资表、成本核算单、折旧计算表等）（调整到13前面）2、简述该企业凭证传递的程序；3、拍摄或复印该企业典型业务的记账凭证5份以上（有购进业务、销售业务、费用报销、成本核算）4、拍摄或复印该企业明细账各1份（应收账款、库存商品或原材料、管理费用、应交税费——增值税）5、拍摄或复印2个会计科目的总账帐页；6、拍摄或复印1份存货盘点表（完成的）；7、拍摄或复印1份往来款项的对账单；8、拍摄或复印1份固定资产卡片（或明细账）9、拍摄或复印1份银行借款协议；10、拍摄或复印2份该单位纳税申报表（增值税及所得税）；11、拍摄或复印1套12月份的会计报表（各1份：资产负债表、损益表、现金流量表）；12、拍摄整理好的会计档案资料照片5张（装订好的证、账、表等）；13、简述实习单位使用的国税、地税的报税系统；14、简述实习单位所使用的财务软件；15、简述该企业的成本计算方法；16、介绍实习单位存货计量方法（文字说明）依法按章办公会计核算工作会计监督工作。资金管理工作票据管理工作档案管理工作←（调整一下顺序，归类排列）仓管1、拍摄或复印1份实习单位仓库收发制度及其审批手续；2、列示仓管员库存物资出入库流程；3、拍摄或复印实习企业仓库出入库的凭证（至少4份）；4、文字说明实习企业对仓库货物保管的整理、分类方法；5、拍摄或复印仓库管理明细账账页（至少5种）；6、拍摄或复印或写一份实习企业存货盘点制度；7、编写1份实习单位对库存物资的保养整理制度；8、拍摄或复印1份仓库的安全措施1．负责仓库的日常管理维护事务2．按规定工作流程进行货品的收发清点，按仓库管理制度查验数量3．将货品验收好按指定位置予以存放4．依据发货单给各门店配发货。5．每日货品进出明细的记录与定期盘存。收发日报表、进货单、发货单、采购验单、退货单等单据的填写6．不良货品及时的定期上报处理7．货品入仓仓储位的筹划与摆放，8.盘点工作的具体执行，月总节报告9、仓库人员按时上下班，遵守公司各项规章制度，如遇工作忙，要延长时间，仓库人员要无条件付出。收银1、写一份实习单位的收银员收银流程；2、文字说明如何识别假币；3、文字说明POS机的使用；4、文字说明如何开具发票；5、文字说明收银机、点钞机的使用；6、文字说明会员卡的使用规则；7拍摄一份营业后收银交款单据；1、快速、准确地收取货款2、为顾客提供良好的服务，回答顾客咨询3、严格遵守唱收唱付的原则4、公司财产（收银机、验钞机、收银台、电脑等）的保养5、负责收银区前台的清洁卫生营销1、列出实习单位营销员的主要工作任务；2、拍摄或复印实习单位销售计划、销售合同及市场调查相关材料；3、拍摄或复印一份实习单位的询价表、报价单；4、拍摄或复印一份实习单位的营销策划方案；5、收集部分实习企业产品推广方面的资料；6、拍摄实习单位的推销活动的照片或视频；7、撰写一份业务总结报告；8、拍摄或复印一份（或文字说明）实习单位的对营销员业绩高和办法；9、列示实习单位的经营内容；10、收集撰写一份该企业的营销方案、促销方式；11、收集部分实习单位对营销员的岗位培训资料；12、理解并说明自己所在企业的企业文化并形成文字材料。1、学习了解公司产品分类、规格，认识产品熟练掌握，了解产品的应用范围，一般性技术规范；2、公司指定的业务开展范围之内，对各类相关信息进行收集整理，发现和联系销售对象，定期整理销售工作进展信息、获取的客户信息每周向公司进行汇报；3、对获取的信息和客户进行跟踪与回访，逐步落实和筛选出意向订货客户，并对意向订货客户进行必要的公关工作；4、发展与维护可实现销售的客户，了解掌握客户的需求，完成对意向客户的资质投送、投标报价、签约谈判的先期工作；5、根据与客户的谈判结果，与客户完成草签合同，报公司审批；将签订的合同送回公司备案，并与公司落实具体发货事宜；6、根据合同约定和供货安排，协调公司与用户的关系，协助公司内勤和运输部门完成产品的首次交货和相关手续办理，随时掌握供货情况和客户需求，做好公司与客户的沟通；7、做好售前、售中、售后的服务工作，对客户提出或出现的技术、质量问题，及时解决或上报公司寻求协助解决，协助公司客服人员做好现场的关系疏通协调工作；8、负责完成供货期间和货齐后的账目核对工作，办理好各类手续的领用与交回，根据合同或协议约定按时按量及时回收货款，确保合同的正常执行，维护公司与客户的利益；9、维护和发展与任何客户的良好关系，保持联系、掌握信息，随时跟踪，以求更多的实现销售，壮大自身的业务范围；并有义务完成公司安排的其它的临时性工作。拓展岗位岗位实习工作指导：（把岗位核心能力表里“核心能力”的内容，粘过来，然后改一下动词，变得象是指导学生做该项工作，不适用的项目删掉）出纳：1.票据管理与使用1.1支票、汇票、本票等重要票据由出纳人员负责管理。财务部应设置《支票登记簿》、《银行承兑汇票登记薄》。空白支票的使用应即时在《支票登记薄》中进行登记，由经办人或客户领走的需由经办人或客户签收。作废支票应加盖作废章，粘贴在《支票登记薄》上。收到的银行承兑汇票应及时登记记入《银行承兑汇票登记薄》，背书时应取得被背书人的收据，并在《银行承兑汇票登记薄》进行签收。1.2除提取备用金、提取工资之外，不得开具现金支票。2.现金收付及转帐结算2.1出纳员人员应根据相关会计人员开据的收据、发票等原始单据所列的金额收取现金，收取现金后应在相关原始单据上加盖“现金收讫”章，及时登记记入现金日记帐。收到现金金额较大的应及时送存银行。2.2出纳人员应根据审核无误签字完备的现金借支单、现金报销单、工资结算单等现金支付原始凭证支付现金，关在支付完现金的相关原始单据上加盖“现金付讫”章。对领取现金或现金支票必须是本人领取，出纳人员需检查领取人的身份证件；如是外单位领取现金支票，必须有该单位委托书，同时检验领取人员身份后方可领取。2.3出纳人员应根据审核无误签字完备的转帐申请单填写银行付款单据并加盖私章，经过相关人员的复核程序之后加盖财务专用章进行支付。如果是通过网上银行支付的，应经过指定人员执行“复核”之后进行支付。3．印鉴管理3.1.银行预留印鉴应分开管理，财务专用章由财务经理保管，私章由出纳人员保管。出纳人员根据审批好的付款单据填写好银行票据并加盖预留银行的私章之后交由财务经理审核，财务经理审核无误之后方可加盖财务专用章。3.2出纳人员应将各开户行的预留银行印鉴卡整理归档，如有变化应及时更新，便于查找。4.网上银行管理4.1出纳人员应妥善保管网银的密钥，将网银密码与密钥分开保管。网银登录密码应严格保密，不得泄露与他人。5．现金盘点5.1当天录入的帐与所付的款是否相符；5.2出纳人员应每日清点库存现金实有数，并与现金日记帐余额相互核对保证帐实相符。5.3每月月末，应由会计人员对库存现金进行盘点，填写现金盘点表，由出纳、会计、财务经理签名之后存档备查。5.4一旦盘完发现漏记和现金的缺少或增多;应及时查找异常原因，并予以补救，如为出纳多付或少收，则有出纳本人负责损失。如果盘盈，应该及时同会计对帐，在确定为少付或多收后，应该及时通知财务经理，按领导意见处理。6.银行余额调节表6.1出纳人员应在月度终了时向银行索取银行对帐单。与银行日记帐月末余额进行核对。当银行日记帐余额与银行对帐单余额不符时必须编制银行存款余额调节表。由会计人员、财务经理审核无误后签名，与银行对帐单一同归档装订备查。7.出纳工作交接7.1出纳因离职、工作调动等原因需要工作交接时，一般应在当月度结帐之后进行，应将当月现金日记帐、银行存款日记帐结帐完毕，现金盘点清楚，银行存款日记帐余额与银行对帐单核对相符（或调节之后相符），并编制一式三份移交清单，由会计主管负责监交。接交人与监交人按移交清单逐一点收无误之后由移交人、接交人、监交人三方在移交清单上签名。三方各保存一份原件。8.记录8.1现金日记帐8.2银行存款日记帐8.3支票登记薄8.4银行承兑汇票登记薄8.5现金盘点表8.6银行存款余额调节表二)会计：（一）日常业务：1.每天严格审核内部和外来原始凭证，做到凭证合法、内容真实、手续完备、数字准确，根据合法的原始凭证，正确运用会计科目，认真编制记帐凭证，对内容虚假、涂改、手续不完备的原始凭证一律不予做账。严格按公司下发的各种制度执行；2.认真审核销售部按月提供的按照销售达成比例报销差旅费票据，做到各项票据填写齐全，发票合格，坚决不允许出现发票客户名称或单位名称不填写现象；3.按照会计制度要求对固定资产核算，固定资产要按财务部要求先填制备案表、通过审批后方能付款，收到发票时填制固定资产验收单，相关人员签字齐全，相应录入固定资产模块，保证固定资产模块各项信息与金额与财务帐一致;4.在日常工作当中要及时清理个人及单位往来款项:个人欠款超1个月未报帐的,需按月从工资中扣除相应欠款;提供往来款各有关帐户的准确数据，积极催收未入帐发票,并对有需要前来对帐的单位,报相关领导,同意后认真核对与该单位往来帐目,并出具对帐结果;5.20日结帐:按月分摊费用（折旧费、无形资产摊销等），暖气费、水费、电费进成本帐，计提当月工资；6.每月对车间月末包装物、零材退库进行监督，并对原材料、半成品进行盘点；7．每月结帐完毕后对本单位各部门五项费用进行统计，及时上报领导；便于领导对五项费用的考核控制；8.每月核对其他应收、应付账款工作，每月结账完毕，负责核对内部往来款，并与其他单位核对往来款项，做到对财务账上挂其他应收款及应付款心中有数，督促欠款人员报帐；9．每月结完帐后，根据出纳提供的银行对帐单来进行银行余额调节表的填制工作，并同时检查出纳的帐本登记情况；10.月末结账完成以后，做好记帐凭证装订工作，记账凭证封皮要盖章齐全，要按全年顺序编好序号；11.月末根据相关内容对月报表附表进行相应编报工作；12.负责年末决算部份附表的编报工作；（二）安全检查1、下班后关闭计算机，切断计算机及所有附属设备的电源。2、切断传真机等用电设备的电源（如有预约业务可将传真机置于自动传真状态，接通电源）。3、检查各文件柜是否上锁，关好窗，关灯锁门。4、检查财务科用章是否齐全。三）仓管：1物料申购：仓管员根据仓库库存量及物料耗用量及时合理地向采购部申购所需物料，并有效跟踪所申购的物料是否及时到位。2物料接收：3.2.1、当送货物料或自购物料到厂时，仓管员依据送货单及物料购买申请单，对物料进行品名、规格和数量的核对。发现物料与送货单及物料购买申请单不符时，应上报采购人员，以待处理。3.2.2、仓管员对物料核对无误后，对需要“质检”的物料，通知IQC进行检验。物料经检验合格后，IQC填写《进料检验报告》通知仓管员接收物料入库。当物料经检验不合格时，IQC填写《进料检验报告》通知仓管员该批物料的处理方式。整批全检入仓时，仓管员把全检出来的合格品和不合格品入仓时分开摆放，并做好登记标识，对于不合格物料，把物料名称、规格、数量及厂商及时知会采购部，以便采购部及时安排退回供应商。3.2.3、仓管员把物料（不需检验的物料或已检验合格的物料）接收入仓后，分类摆放，标识清楚。3.2.4、仓管员把当天入仓的物料，按照品名、规格、数量及时正确地写好在进出账上，入账时以实收的合格品数为准。3.3物料管理：3.3.1、仓库内应充分利用现有空间，依据材料的物理、化学属性加以分类，规划整齐，科学堆码以合理有效的安排对物料的储存，同时提高工作效率。3.3.2、物料需用标签标识，标识一定要清楚明确，需用存卡记录的物料，存卡上的数量要准确，务必做到物、卡、帐的数相一致。3.3.3、对易受气温、阳光、潮湿等自然条件影响的材料，应存放在湿度控制为20±5℃、湿度控制在60%±10%环境里，以防物料变质。3.3.4、不定时查看和记录不常用的物料，及时处理呆滞物料。3.4物料发放：3.4.1、发放物料时，根据实际情况，遵循“先进先出”之原则。3.4.2、仓库接到手续不全（没有领用人或主管、物控员签名），物料品名、规格、数量书写模糊的领料（物）单，可以暂时拒绝发料，低值易耗品严格按以旧换新发放，开料部领料时，按生产通知单上的板料种类、开料尺寸核对无误方可发料。3.4.3、发料工作结束后，仓库人员及时收拾余料，并处理好卫生，以确保仓库如终整洁。3.5成品/半成品入库管理：成品/成品入仓时须有与入仓成品数量、型号一致并有生产部门主管/品检签名的入仓单，外箱需贴有PASS标签。3.6成品管理：包装好的成品需按客户、型号分类合理堆放。3.7成品出货：3.7.1、根据业务提供的出货通知单备好需出货之成品型号及数量。3.7.2、依出货单核对出货成品型号及数量。3.7.3、将客户名、成品型号、数量（需要备品的，注明备品数），清楚地作好出入帐目记录，仔细检查有无漏记。3.8仓库盘点：3.8.1、每周对常用的、重要的物料进行一次抽样盘点。3.8.2、每月月末对所需盘点的所有物料及成品/半成品进行一次详细盘点。3.8.3、盘点结果报送财务部门。4、其它注意事项：4.1、严禁与仓库无关的人员随便进入仓库。4.2、仓管员把当天的所发物料，按照品名、规格、数量及时正确计帐。4.3、做好防盗、防火、防水工作。四）收银：具体收银作业可按日来安排作业流程，每日作业流程可分为营业前、营业中、营业结束后三个阶段.(1)营业前

①开门营业前打扫收银台和责任区域;

②认领备用金并清点确认

③检验营业用的收银机，整理和补充其他备用品；

④了解当日的变价商品和特价商品；

⑤检查服饰仪容；佩戴好工号牌

(2)营业中

①遵守收银工作要点：

a．欢迎顾客光临；

b．登打收银机时读出每件商品的金额；

c．登打结束报出商品金额总数；

d.收顾客钱款要唱票：收您多少钱”；

e．找零时也要唱票“找您多少钱”；

f．替顾客装袋服务时，应将生鲜商品、冷冻商品和其他商品分开装入包装袋，大且重的商品应先放入袋中。

②对顾客要保持亲切友善的笑容，耐心地回答顾客的提问。

③发生顾客抱怨或由于收银结算有误顾客前来投诉交涉时，应立即与值班长联系，由值班长将顾客带至旁边接待与处理，以避免影响正常的收银工作。

④等待顾客时，收银员可进行营业前各项工作的准备。

⑤在非营业高蜂期间，应听从值班长安排从事其他的工作。

(3)营业结束后

①结清账款，填制清单；

②在其他人员的监督下把钱装入钱袋交值班长；

③引导顾客出店；④整理收银作业区。五）营销：由于分类较多，不一一叙述（如电话营销、网络营销、上门推销等等）六、顶岗实习注意事项：（可以再细一点）①服从领导和指挥，服从实习工作的分配，遵守纪律；遵守实习单位的各项规章制度，按时上下班，保守国家及企业机密；注意安全。②谦虚谨慎，虚心向实习单