建筑企业价值链分析课件

建筑企业价值链分析财务部张文辉2019-4-16建筑企业价值链分析1目录Q价值链原理价值链模型建筑企业价值链绩效误区就各部门创造价值分析目录2价值链分析原理投资利润总额回报率股东净投入利润额项目总产值公司总资项目总产值公司总资产股东净投入产值毛利率×资产周转率×财务杠杆衡量项目是否赚衡量一年内多少衡量能借多少钱钱项目?来做工程?(增值指标)(效率指标)(杠杆指标)价值链分析原理3价值链模型效率链中标查项目值+圆用+距存材+期P···········业务链项目承接预算策划采购招标本管控政质安管控技术管控■冬项目利过程管;控aa;eoe吗s…a…a;saa···4·····}···。…al·aaaa·a价值链采购f成本部直接利约页+成本移4失管+技术干润价值链模型4建筑企业存在的价值链绩效误区(一)投标经营业务提成按项目实际年苞含了后续答部门新创造菂价值子投标经营业务提成以中标毛利为基础,并综合后续预算毛利率是否能挟香能实现该项目中标毛利率和项目实际结算毛利率情沙时,如果发生经营产承接项目,成本管理部门无法提升预算毛利时,是否需要对经营部中标毛利(其创造的价值)进行暂时扣减,待项目实际结算毛利确定是否进建筑企业存在的价值链绩效误区(一)5建筑企业存在的价值链绩效误区(二)成本管理相关部门的毛利提升绩效与项目部毛利提升绩效捆绑,但定毛利率成本、耍貝二接人和分管副总开会确定,存在利益捆绑。成本管理部门的毛利提升是在经营部预算毛利(以内部定额计算的投标毛利)的基优化提升毛利额,其提成以此为基础,并同时结完工结算后,再发放绩费并交保证金,倉项目预算的热行情建筑企业存在的价值链绩效误区(二)6建筑企业存在的价值链绩效误区(三)项目部绩效简单以项目毛利提升为基础进行但因项目毛利提升中含采购价格节约、管理部门审核核减成本节约、财务税务筹划贡献总工技术创新贡献和质部庋安控制责献等各部门创造的价值。项目部最直接创造的价值有:工程量节约贡献材料用量节约贡献、管理费节约贡献和预算毛利部毛利弹价集段“在能基础上作为建筑企业存在的价值链绩效误区(三)7建筑企业存在的价值链绩效误区(四)管理部门价值创造的绩效中普遍缺乏对运营效率的指标考核。建筑企业整理各部门的运营效率指标,并作为计创造绩效该系数标准的可提高绩效,未达到该系数标准的需降低绩效。建筑企业存在的价值链绩效误区(四)8建筑企业存在的价值链绩效误区(五)各部门与项目相关的绩效互有其他部门创造的价值,不利值创造的激励2,也不利于对项目价值创造激励的总体控制。将项目创造的价值作为一块大的“蛋糕”,每个参与创造价值的部门或职员:仅分享其创造价值的部分,激励清且总体可控。建筑企业存在的价值链绩效误区(五)9投标经营部门价值链分析分组创造价值分析利润指标效率指标相关报表经营组1、经营业务,承接项目,完成公司中客户流失率标产值目标新客户增长率中标产值增长率业务经营分析报表中标产值额2、项目经营的协调协调及时性经营协调记录表3、项目收款事宜的协调应收账款收款率应收账款统计表成功协调效率应收账款协调的应收账款协调记录预算组1、编制项目投标预算,并对中标毛利投标预算及时性率进行把关,以确保中标毛利率的实中标毛利率项目投标预算毛利人均毛利额人均项目数平均预算耗时总表2、及时发布招标预告,并提供招标限价,以确保项目招标成本得到有效控招标限价限制额招标预告及时性招标限价限制额汇总招标预告完整率表合同组1、根据公司既定目标(如收款条飘、谈判目标达成率等),执行合同谈判,并签订合同或谈判让步率及让步签订合的及时性中标毛利率、项目工期、税务条款影响额合同签订周期合同谈判记录表补充协议2、移交项目合同资料,并对项目进行合同的策划与交底,确保项目组成员清晰理解合同条款,能够按合同条款父底完成率项目交底的及时性项目交底记录表3、收集项目变更情况信息,及时跟进合同变更的补充协议变更净增加合同额项目合同变更的合同变更记录表投标经营部门价值链分析10建筑企业价值链分析课