企业征信报告的分类内容以及案例解读

企业征信汇报分类内容以及案例解读企业征信汇报分类、内容以及案例解读一、企业征信汇报分类按汇报信息含量、汇报分析程度深浅及使用目标不一样，企业征信汇报通常可分为标准征信汇报、深度征信汇报、专题征信汇报等。企业征信汇报编制应遵照以下标准：(一）客观性标准企业征信汇报所陈说情况要有事实依据，所罗列数据要有起源出处，所得出结论性意见要有分析理由。即征信汇报在内容上不可主观臆造，在数据上不得弄虚作假,在分析上不要感情用事，尽可能客观地评价企业信用情况。(二）充分性标准在偿债可能性问题上，征信人员与被调查企业处于信息不对称地位，即征信人员处于信息劣势地位，而被调查企业则处于信息优势地位。这就需要征信人员利用专业知识和征信伎俩或技巧，尽可能充分地挖掘企业隐藏信息和隐藏行为，而且将所掌握有用信息在征信汇报中给予充分披露，尽可能全方面地评价企业信用情况。(三）审慎性标准企业征信活动经常受到一些客观条件限制，比如企业情况比较复杂，相关财力和信息取得比较困难，不确定原因较多等，都会给企业信用评价带来困难。对于不确定性原因判断，征信人员宜采取较为保守看法，将风险原因估量充分，以将信用风险控制在可承受范围内。(四）明晰性标准征信活动包括征信范围较广，征信内容较多，征信线索较复杂。从征信范围来看，有企业管理情况、经营情况、财务情况，有企业股东情况、关联企业情况、上下游企业情况，有行业情况、宏观经济情况、政府政策情况等；从征信内容看，有相关企业及行业以往情况、现实情况和发展趋势，有相关企业及行业详细数据、详细指标等；从征信资料信息起源看，有企业本身提供，有政府部门提供，有社会媒体提供，有行业组织提供，有中介机构提供，有征信人员掌握。所以，在编制企业征信汇报时应该依照一定结构体系要求组织材料、整理材料，使之条理化、系统化和明晰化。I二、企业征信汇报基本内容(一')企业基本fe息企业基本信息主要包含两部分内容：一是提供类似企业工商登记信息；二是提供目标企业联络方法，包含目标企业联络电话和通信地址。通常说来，企业基本信息项包含企业名称、企业地址、企业电话和传真、企业类型、成立年份、行业分类、企业规模（以前包含注册资金）、营业范围（曾经要求）、员工人数。对于企业地址，汇报可能提供工商登记地址和实际办公地址（假如两个地址不相同话）。对于不一样企业征信机构，对企业基本信息汇报提供内容并不是绝对一致，多几项或少几项都是正常，但标准是相同。除了企业工商登记情况，征信汇报通常还包含企业历史沿革。历史沿革能够判断出企业经营管理成熟程度，也能够间接了解供给商对其信任程度。在使用量化指标评价企业时，历史悠久企业会增分不少。通常经验是，历史短企业，年轻而有活力，但经验少，抗风险能力值得怀疑；历史悠久企业，招牌响亮，在业界信誉会比很好,但不要有“老店不倒”观念。另外，还有一些包括经营方针改变原因需要调查员清晰地了解，如国有企业资产划分、土地调拨、政策改变等。对于普通企业来说，其产品改变、涉人风险大新领域、转行、投资人改变、并购等都可能产生风险。(二）企业经营管理信息企业经营管理包括方面很多，但主要信息包含经营能力、产品情况、组织结构、管理者素质等多个方面。经营能力主要包含硬件原因有些人员素质、资金规模、设备性能等，软件原因有制度、技术、理念等，详细表现在股东结构、经理人员、员工队伍、企业文化、技术水平、设备情况、营销能力、融资能力、以往业绩等方面，这些都是企业征信汇报包括主要内容。企业行为方式折射出企业管理者品德，中小企业情况更是如此。从诚信角度看，企业经营者品德在很大程度上决定了企业信用情况和偿付意愿。经营者品德高低与企业信用情况紧密相关。所以，企业征信汇报还要表现企业经营者个人信用情况关于信息。(三）企业财务信息企业财务能力是企业经营情况综合表现，被调查企业财务能力是与该企业信用价值紧密相关要素。征信汇报包括财务信息主要包含以下内容：，(1)应收账款。指企业在生产经营过程中因销售商品和产品、提供劳务等，应向购货单位或接收劳务单位收取款项。应收账款应于收人实现时给予确认，通常按实际发生额计价入账。应收账款增加首先说明企业扩大了销售；另首先又存在着收不回来可能性，将给企业带来损失。(2)存货。是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者依然处于生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗材料或物料等，包含各类材料、商品、在产品、产成品等。存货范围确实认标准是企业对货物是否具备法人财产权。(3)长久投资。是指短期投资以外投资，包含持有时间超出一年各种股权性质投资、不能变现或不准备随时变现债券、长久债券投资和其它长久投资。(4)固定资产。是指使用期限在一年以上，单位价值在要求标准以上，并在使用过程中保持原来物质形态资产，包含房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营关于设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备物品，单位价值在2000元以上，而且使用期限超出两年，也应该作为固定资产。在资产负债表中，为了全方面反应企业固定资产情况，分别以固定资产原价、固定资产净额、工程物价、在建工程、固定资产清理等科目列示。(5)短期借款。是指企业向银行或其它金融机构等借入、期限在一年以下各种借款。征信人员应该了解借款提供银行或其它金融机构，而且要了解这些借款发放日期和到期日、有没有借款逾期情况。(6)应付账款。是指企业因购置原材料、商品和接收劳务供给等而应付给供给商款项。应付账款通常按应付金额人账。资产负债表中应付账款科.目反应了企业还未支付应付账款，这是企业最常见、最普遍流动负债。(7)实收资本。是指企业全部者投资，只要不增加投资，资产负债表中这个数字就是固定。(8)主营业务收人。反应企业从事主营业务活动所取得收人总额。收人是按实现标准确认，只要销售成立，会计上就要确认收入。(9)期间费用。是指营业费用、管理费用、财务费用三大费用。(四）经济景气信息企业发展与国内外经济大环境紧密相关，经济景气是否不但影响企业信用状况，有时甚至关乎企业-生死存亡，是企业征信不可无视主要原因。深度征信汇报内容包含对国内经济景气情况及特定行业监管政策、发展趋势进行判断和预测。(五）企业公共统计所谓公共统计，是指对企业社会表现真实统计，主要包含负面统计和纠纷处理情况。公共统计内容主要包含法院诉讼和裁决统计、各类仲裁统计（仲裁统计通常是不公开）、各个政府监管部门处罚统计等。另外，由第三方商账追收机构追讨企业欠款，这种追账统计在性质上不能认定为是一个公共统计，可是为了愈加好地帮助调查委托人判断调查对象信用情况，一些企业征信机构还是将商账追收机构催账统计列人企业征信汇报“公共统计”栏内。(六）银行往来和付款统计企业开户行、往来其它银行、存款、贷款、偿贷等信息通常也会反应在征信汇报中。(1)主账户或辅账户开户日期。由账户开户日期长短能够显示该企业与开户行之间往来情况。通常来说，与银行往来时间长企业，其信用情况较佳，与银行互动关系也很好。(2)平均存款位数。对于任何一家正常经营企业，其存取款项位数起伏不会太大。假如发生大幅变动，就要了解原因。经过企业存取款数字，可看出该企业能调动资金是否充裕。即使存款基数高企业资金情况比很好，但偶然出现透支或转账也不一定就不好。(3)有跳票统计。假如在某一阶段，企业账户经常出现跳票，多半是企业财务状况恶化前兆。调查员应设法了解企业跳票次数和金额多少。(4)银行对企业印象。银行职员有时能提供其对开户企业印象，尤其是外资银行，如优良老用户、往来频繁用户、新开户、近期极少往来用户等。(5)改变主要往来银行。商业银行都不愿贷款给财务情况不佳企业，假如企业贷款请求被自己开户行拒绝，有可能撤消在该行账户，转而求援于其它银行。假如企业因为迁址而改变往来银行，应该另当别论。假如企业使用循环信用工具，就存在付款行为统计。另外，企业还有对电力、工业用水、电话、房租等付款统计，我们更习惯地将这种付款统计称为付费统计。企业付款行为方式能够表现企业信用行为。在一些企业征信汇报中，企业付款统计还包含企业对其供给商付款习惯或行为统计，尤其是在国际贸易中付款统计。.|三、征信汇报样例及解读(一）汇报样例知识链接：中国人民银行征信中心“企业信用汇报（自主查询版）(二）汇报样本解读1.汇报用途企业信用汇报（自主查询版，以下简称“信用汇报”）主要有两个方面用途：一是供企业主动了解自己征信统计，如查看信用汇报中是否存在不良信贷信息、比较信用汇报中贷款余额与本身实际借款账面余额是否相符等；二是企业查询后提供给交易对手、政府部门或其它机构使用，作为本身资质及信用情况证实，以取得对方信任，如提供给拟合作投资搭档、政府部门对企业进行各类招标时要求企业提供自己信用汇报以了解企业有没有不良统计。2.信息展示说明信用汇报结构主要分为八个部分：汇报头、汇报说明、基本信息、有直接关联关系其它企业、信息概要、信贷统计明细、公共统计明细和申明信息明细。分别阐述以下。(1)汇报头。汇报头为信用汇报起始部分，用于描述信用汇报生成时间、查询信息等基本要素。用户在线浏览时，展示详细包含机构信用代码、贷款卡编码、汇报日期等要素。打印和下载时，汇报头以封面形式展现，封面展示数据项包含汇报编号、信息主体名称、机构信用代码、贷款卡编码、汇报日期等要素。(2)汇报说明。汇报说明内容主要是对信用汇报中数据源、部分专有名词，以及一些需要补充说明主要事项进行说明。在线浏览时，不展示汇报说明。打印和下载时，汇报说明在封面后一页展示。(3)基本信息。基本信息展示信息主体一些基本属性，内容包含身份信息、主要出资人信息、高管人员信息等。--①身份信息。身份信息主要包含信用主体名称、注册地址、登记注册号、组织机构代码、登记注册日期、有效截止日期、国税登记号、地税登记号、贷款卡状态、最终一第二年审日期等。②主要出资人信息。主要出资人信息包含注册资金、出资方名称、证件类型、证件号码、币种、出资金额、出资占比等。③高管人员信息。高管人员信息包含职务、姓名、证件类型、证件号码、性别、出生年月等，按照高管人员类别依次展示法定代表人、总经理和财务责任人信息。(4)有直接关联关系其它企业。展示与该企业存在一级关联关系企业。关系类别只展示大类，依次为家族企业、母子企业、投资关联、担保关联、出资人关联、高管人员关联、担保人关联。对于同一个贷款卡编码，在“关系”中列出全部关联关系类别，企业按照关系类别多少进行排序。(5)信息概要。信息概要是让企业能够快速了解自己信用汇报主要包含哪些内容，总体违约情况和负债情况，提升阅读后面明细统计针对性，提升解读信用汇报效率。信息概要详细内容是先展示一段描述性文字，再依次展示当前负债信息概要、已还清债务信息概要和对外担保信息概要。①描述性文字。此部分描述信息主体总体信用情况，详细包含三部分：一是信贷信息总体描述，包含信息主体首次与金融机构发生信贷关系年份，发生信贷关系金融机构数量，以及当前仍存在信贷关系金融机构数量。二是公共信息总体描述，即对信息主体在遵纪遵法方面表现做提醒性说明，主要展示信息主体有几条欠税统计、民事判决统计、强制执行统计、行政处罚统计。三是申明信息总体描述，即对信用主体项下是否存在报数机构说明、征信中心标注和信息主体申明等信息进行提醒。②当前负债信息概要。主要描述信息主体当前负债及或有负债总体情况，包含未结清由资产管理企业处理债务、担保代偿、欠息和垫款汇总信息，以及七类未结清信贷业务汇总信息。③已还清债务信息概要。主要展示该信息主体已还清债务总体情况，详细包含已结清由资产管理企业处理债务、担保代偿、垫款汇总及七类信贷信息汇总信息。④对外担保信息概要。展示信息主体名下当前有效对外担保汇总信息。(6)信贷统计明细。信贷统计明细经过逐笔详细描述信息主体信贷业务信息，反映信用主体借贷和还贷历史。首先展示当前负债，再展示巳还清债务，最终展示对外担保。按照信息受金融机构关注程度由高到低，当前负债依次展示：由资产管理企业处理债务、担保代偿、欠息、垫款、不良和关注类业务、正常类业务；已结清债务业务反应问题取值规则做对应调整，与银行专业版依次展示由资产管理企业处理负债、担保代偿、垫款、贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函等；对外担保依次展示确保担保、抵押担保、质押担保。信贷业务按照先表内，后表外次序依次展示贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函。当某类信贷业务存在多笔时，同一顶级机构名下业务放在一起展示；在当前负债中，不一样顶级机构之间按照同一顶级机构项下余额汇总值大小降序排列；在巳结清债务中，不一样顶级机构之间按照发生额汇总值大小降序排列。同一顶级机构名下业务则按照“五级分类”严重程度由高到低（损失、可疑、次级、关注、正常）排列，“五级分类相同，当前负债按照到期日由近到远展示，已结清债务业务按照结清时间由近到远展示。(7)公共统计明细。依次展示：欠税统计、民事判决统计、强制执行统计、行政处罚统计、社会保险参保缴费统计、住房公积金缴费统计、取得许可统计、取得认证统计、取得资质统计、取得奖励