企业所得税季度申报表填写注意事项

#2020年4月19日企业所得税季度申报表填写注意事项本月申报期截至7月17日（下周一），想必财务小伙伴们都在忙于申报了。7月“企业所得税预缴小微企业30万提高至50万元业务调整”受到大家的关注。申税小微收集了部分小微企业以及常规企业所得税申报的热点问答，大家能够关注一下哦。1.主表第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”是哪里来的？为什么第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”没有跳出来？答：公式规则：（1）SD003主表第8行，自动带出，不可修改;（2）本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计二A；（3）若人＞0,则本行本期金额二A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值;（4）若A＜=0,则本行本期金额二-A与上期申报表第8行累计金额的较小值；（5）第8行累计金额〈二系统计算的可弥补亏损限额。参考上图，填入数据仔细看：（1）本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计二A42585.82+0+0-0-39564.41=3021.41=A4利用总再g骈be3.O2L41&W不盅11雪许鼻鹤向利根斯调熊n_tn00eM不仃掘畋入龙版基口地©酮梅丽河结｛修LI用亲】＞tl.MJC07■笛声加浮打罔cm）遐皿题旧则厚£】0DO0OCI8邮H以阳年国玲指3.DE1413皿明9买明利■团,B行为行千丘7刊力行，阻刈打口0（2）若人＞0，则本行本期金额二A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值。3021.41＞0，则第8行第1列=3021.41和系统可弥补以前年度亏损额（看汇算清缴A106000表最后一个数字），两者取较小值。总是有小伙伴会问，我们能够弥补以前年度亏损的数据不止这点，这个数据是不是错了？因此这里需要特别说明的是：“弥补以前年度亏损”不是自动带出所有可弥补亏损金额，而是根据企业当期填写的数据按上述公式计算的。2.填了本期金额以后，为什么累计金额就等于本期金额，而不是全年累计金额？厚支啧 目茗期里瞬里才埋的!一•战时乐好厢修事2ago0003TiiaXG000004市侬卓6000Q60C005加1»定i国计应妁国画瞎用0C«U00§用不便掷发大和帽鼻随应于的斯源静口11境国强1）oao000T的定期卢及血折磨（）相国mi明翻）。明V00B闲Hl第年度亏播000Q009玻利翔t"行巧用"6斤而书行不500«50c0010阳制）02S025UEi前所胃很第（Pftxiofij1加QO12?.00iZ提胃轴师1昵牌;修啷赛第苑（K格如益宴际已他重常谒”#心如府定n身强■£证，而用由芾。，螂rm器在扑田崎版求（11行-时，什时j3JW14-球；联前年触缥在甜明幽阴用粗黑1T本月《羊，彩的卜（谡:府制调？融«3答：（1）企业所得税报表中的“累计金额”一列=“本期金额”+期初数据；（2）期初数据可经过报表界面的【菜单】-【期初数据】查看（如下图所示）。

涧税人识别号/tt合信F保存为PDF打印耗览打印中隼人民共和国企业所得税月《季涧税人识别号/tt合信F保存为PDF打印耗览打印中隼人民共和国企业所得税月《季1度纳税申报表一卷转町申撵表明初代蓟据|期初勃梅~|税戟所阿明同：第1MU4H至Ml7-M-3O与入口DRl节加明件R（适用套账征收）£2017年7月1因此，正确填表流程如下所示：（1）先做【更新核定】填表之前，一定要先做【更新核定】