2023年修改后的银行业G01表填报说明

G01《资产负债工程统计表》填报说明第一局部：引言示。其次局部：一般说明报表名称：资产负债工程统计表0001填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。报送口径、频度准时间：境内分支机构汇总数据〔月报〕为月后7日、法人汇总数据〔季报〕18〔半年报〕为半年后40月报遇“劳动节”顺延一天报送方式：以电子报表形式报送银监会。数据单位：万元。四舍五入要求：金额保存两位小数。填报币种：本表分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报，除权益类应规定进展会计处理。期末最终一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三局部：具体说明资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，融机构，境外金融机构指其营业场所在境外的金融机构。本表中银行指以商业银行业务为主的金融机构，包括境内的商业银行和合作银行。本表中各“减项”应以正数反映。资产[1．现金]本工程反映填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[2．贵金属]本工程反映填报机构持有的黄金、白银等贵金属的价值。[3．存放中心银行款项]本工程反映填报机构存放于中国人民银行和外国中心银行的各种款项行款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、按规定缴存的法定预备金以及超额预备金存款等。不含存放中心银行财政性款项。[4．存放同业款项]列示。[5．应收利息]本工程反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金和投资等生息资产应收的利息。[6．贷款]本工程反映填报机构对借款人供给的按商定的利率和期限还本付息的货币资金期贷款、中期贷款和长期贷款，但不包含填报机构填报在本表[7.贸易融资]和[8.贴现及买断式转贴现]中的款项。[7．贸易融资]本工程反映填报机构供给的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资或信用便利业务，主要包括打包贷款、进口押汇、出口押汇、议付信用证和福费廷等业务。不包含本表中[8．贴现及买断式转贴现]中业务内容。打包贷款指借款单位在接到开来信用证后的融资。进口押汇指填报机构以信用证项下经进口商承兑的进口跟单汇票作抵押向国外议付行偿付的款项。出口押汇指填报机构对出口单位交来国外银行开来的信用证项下出口单〔出口跟单汇票〕议付的款项。议付信用证款项指填报机构承受国内信用证收益人的申请议付信用证的款项。福费廷是指业务填报机构无追索权地购置由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出口商供给融资的业务。[8．贴现及买断式转贴现]本工程反映填报机构对客户办理的商业票据贴现和对金融机构办理的买断式转贴现业“卖出回购款项”工程，买入方计入“买入返售资产”工程中。工程6、7、8皆以客户实际在“29[9．其他贷款]本工程暂不报送。[10．拆放同业]村合作银行、农村信用社“调出调剂资金[11．其他应收款]本工程反映填报机构除应收利息以外应收取的其他各类应收及暂付款项。[12．投资]本工程反映填报机构购入的各种能够变现有价证券，包括各种股票、债券、基金等及实业投资。本工程按“债券”、“股票”、“其他”分别列示。[12.1本工程是指填报机构持有的境内外其他机构发行的证券。包括政府债券、中心银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中心银行专项票据”填报在此工程中。[12.3.1长期股权投资]本工程反映填报机构为获得肯定比例的股份而购置被投资单位股份并以长期持有为目的投资金额。长期股权投资承受本钱法或权益法核算。[13．买入返售资产]金融资产所融出的资金。[14．长期盼摊费用]本工程反映填报机构已经发生，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的期限在一年以上的其他待摊费用。[15．固定资产原价]本工程反映填报机构所拥有的固定资产的原价特征的有形资产〔1〕为生产商品、供给劳务、出租或经营治理而持有的2〕过一个会计年度。[16．累计折旧]本工程反映填报机构固定资产的累计折旧。[17．固定资产净值]本工程反映填报机构固定资产折旧后的净值，即固定资产原价减去累计折旧。[18．固定资产清理]所发生的清理费用和清理收入。[19．在建工程]本工程反映填报机构为购建或改进固定资产而进展的各项建筑和安装工程反映。为在建工程购入的工程物资的实际本钱，也在本工程反映。[20．无形资产]本工程反映填报机构拥有或者掌握的没有实物形态的可识别非货币性资产摊销后的净值填报。无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。[21．抵债资产]本工程反映填报机构依法取得并预备按有关规定进展处置的实物和财产权利抵债资产账面价值。[22．递延所得税资产]本工程反映填报机构确认的可抵扣临时性差异产生的递延所得税资产。[23．其他资产]本工程反映填报机构除上述各项资产以外的其他资产性存款轧差后，假设为资产方余额则填报在此工程，假设为负债方余额则填报在[47.其他负债]工程中。填报机构在报送“境内合计”口径数据时，与境外分支机构的往来数据，轧差后假设为借方余额，填报在此工程，假设为贷方余额，则填报在[47.其他负债]工程中。[23.1投资性房地产]报；假设以公允价值模式计量，本工程应包括投资性房地产的公允价值变动。[23.2衍生金融资产]本工程反映填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产套期的衍生工具。[23.3商誉]的净值。[24．各项资产减值损失预备]填报机构依据会计准则和监管规定对各类资产计提的全部类别资产减值预备的总额地估量各项资产可能发生的损失，充分计提资产减值损失预备。本工程以正值填报。负债及全部者权益[26．单位存款]本工程反映填报机构吸取非金融机构〔包括企业、事业单位、机关、社会团体等〕存入2009年1月1日前签署的邮政储蓄机构等的协议存款。单位保证金存款在[34.存入保证金]中反映。[27.储蓄存款]本工程反映填报机构吸取的个人存款。个人保证金存款在[34.存入保证金]中反映。[28.向中心银行借款]信用社向中心银行借入的支农再贷款。[29.同业存放款项]列示。[30.同业拆入]村合作银行、农村信用社“调入调剂资金”。[31.卖出回购款项]款等金融资产所融入的资金。[32.汇出汇款]本工程反映填报机构办理银行汇票等业务所发生的收付款项以及汇出的汇款。[33.应解汇款]本工程反映填报机构收到的其他行托付银行解付或支付给未在银行开户的单位及个人的汇款或其他临时性款项。[34.存入保证金]本工程反映填报机构在为客户对第三方出具具有结算功能的信用工具或供给资金融通金、租赁保证金等。[35.其他存款]本工程暂不报送。[36.应付利息]购证券及各种借款发生的当期应付未付的利息生的应付利息，不在本工程反映，填列在“应付债券”工程。[37.应交税费]税、车船使用税、土地增值税、城市维护建设税、土地使用税、个人所得税等。[38.应付职工薪酬]本工程反映填报机构应付给职工在职期间和离职后供给的全部货币性薪酬和非货币性福利，包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利，医疗保险费、养老保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费，职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系所赐予的补偿(也称辞退福利)，股份支付等各种薪酬。不包括在职工薪酬内的发给职工的款项，如医药费、福利补助、退休费等，不在本工程反映。[40.应付股利]本工程反映填报机构应安排给投资者的现金股利或利润。[41.其他应付款]营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。[43.递延收益]本工程反映填报机构取得的应在本期和以后各期内分别计入损益的各项收益[44.估量负债]负债。填报机构应当依据有关规定，合理地确认和计量估量负债。[46.应付债券]本工程反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券本金及应付利息转换公司债券，应将负债和权益成份进展分拆，分拆后形成的负债成份在本工程核算。[47.其他负债]本工程反映填报机构除上述各项负债的其他负债。托付资金与托付贷款的差额(通常应为正值)、转贷款资金填报在此工程中。[47.1衍生金融负债]本工程反映填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生负债套期的衍生工具。[48.递延所得税负债]本工程反映填报机构确认的应纳税临时性差异产生的所得税负债。[50.少数股东权益]本工程反映填报机构非全资子公司全部者权益中不属于填报机构的份额。[52.实收资本]额。在中国境内的外国银行分行应将其总行拨付的营运资金填报在本工程。[53.资本公积]本工程反映填报机构收到投资者出资额超出其在填报机构注册资本或股本中所占份额的局部，以及直接计入全部者权益的利得和损失。[53.1定资产公允价值大于账面价值的正差额。[54.盈余公积]本工程反映填报机构从利润中提取的各种积存资金。[55.一般风险预备]本工程反映填报机构依据风险资产的肯定比例从净利润中提取的可能性损失的预备。[56.信托赔偿预备]本工程反映从事信托业务的填报机构按规定从净利润中提取风险预备。[57.未安排利润]本工程反映填报机构历年积存的未安排利润〔或未弥补亏损。[57.1本工程反映填报机构在本年度实现的净利润〔或发生的净亏损〕总额。[58.外币报表折算差额]本工程反映填报机构将其境外经营的资产负债表折算为人民币表示的资产负债表时所发生的折算差额中归属于母公司全部者权益的局部记入本工程。附注工程[61.各项存款]填报机构吸取的单位和居民个人的存款。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、200911与人民银行“全科目”统计口径一样。[62.各项贷款]资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本工程与人民银行“全科目”统计口径一样。[63.生息资产]〔填报，不扣减已计提的相应资产减值预备。主要包括：存放中心银行款项、存放同业款项、〔收入在利润表中计入“利息收入”项下的资产均应计入此工程〕。[64.付息负债]〔际利率影响，如发行零息债券〕对外融入或吸取资金而形成的负债。主要包括：各项存款、向中心银行借款、同业存放款项、同业拆入、卖出回购款项、存入保证金、应付债券以及其他产生利息支出的负债〔支出在利润表中计入“利息支出”项下的负债均应计入此工程〕。第四局部：核对关系[4.]=[4.1]+[4.2][12.]=[12.1]+[12.2]+[12.3][13.]=[13.1]+[13.2][13.]=[13.9.1]+[13.9.2]+[13.9.3]+[13.9.4][31.]=[31.1]+[31.2][31.]=[31.9.1]+[31.9.2]+[31.9.3]+[31.9.4][17.]=[15.]-[16.][25.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[10.]+[11.]+[12.]+[13.]+[14.]+[17.]+[18.]+[19.]+[20.]+[21.]+[22.]+[23.]-[24.][25.]=[60.][29.]=[29.1]+[29.2][49.]=[26.]+[27.]+[28.]+[29.]+[30.]+[31.]+[32.]+[33.]+[34.]+[36.]+[37.]+[38.]+[40.]+[41.]+[43.]+[44.]+[46.]+[47.]+[48.][59.]=[52.]+[53.]+[54.]+[55.]+[56.]+[57.]+[58.]