电算化上机操作流程

高信财务软件操作操作过程：一、

建立账套1.

双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码、不预装科目（考试时要求自己增加科目）----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）----完成2.

登录

登录新建立的账套用户口令为空二、

系统设置1.

权限管理：单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭”注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限2.

密码设置：单击“密码设置”----输入旧密码、新密码、确认新密码----确定注：只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。3.

凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。4.

币种设置：单击“币种设置”----“增加”----输入币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“保存”----“关闭”

汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算

折算方式：直接汇率，1￥=？外币

间接汇率，1外币=？￥5.

摘要维护：了解6.

账户管理：

增加会计科目：单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加”

1）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级

2）科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空

3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类

4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金

5）余额方向：借方或贷方

6）辅助核算：明细科目较多时使用，了解

7）往来清算：为使用核销往来帐使用，了解8）其他信息：设置外币、数量核算等

注：科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：累计折旧、坏账准备等

修改会计科目：

明细科目可以修改，若科目下设明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。

删除会计科目：建账时可以随时修改；建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。7.

账套管理：了解8.

辅助核算项目：单击“增加类别”增加相应的大类

选中类别单击“增加明细”----增加相应的客户、部门等明细9.

数据备份与恢复：单击“数据备份”----“是”----“浏览”----选择备份目标----“确定”

----“数据备份”

10.

余额输入：白底直接输入，灰底不用输入，黄底双击输入----“保存”

余额方向在借方是满足公式：当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计

余额方向在贷方是满足公式：当前余额=年初余额-借方累计+贷方累计

输入外币余额时，选择币名：USD输入外币的余额。11.

试算平衡：了解12.

完成建账：单击“完成建账”----“是”

完成建账是平衡检查：满足三个平衡条件则提示：可以完成建账；若不满足则提示出现的错误信息。三、

账务处理1.

凭证录入1）.一张凭证包括：A.凭证类型的选取

B.凭证号

C.凭证日期

D.凭证附件数：最大为数为4位

E.摘要的录入：最大长度50个字符

F.科目的录入：直接录入科目代码或双击鼠标左键通过科目列表选择

G.金额的录入：借方或贷方的发生数

2）凭证的增加3）凭证的删除：已经审核或记账的凭证不能删除4)凭证插入：必须在未记账状态5）凭证保存：可使用CTRL+S键或单击“保存”按钮

6）做凭证时增加科目①增加的科目必须为总账科目或其他明细科目的同级科目，否则，系统提示。②要增加的科目存在上级科目时，其科目性质、余额方向等属性自动继承上级科目的属性，不能修改。2.

凭证审核（必须先更换操作员）注：已经记帐或已经审核的凭证不能再审核；不能审核自己填制的凭证；不能取消他人审核的凭证3.

凭证记账注：必须是已经审核过的凭证；必须有未记账的凭证；必须有记账权。4.

红字冲销凭证

分为两种冲销方式：按发生额相反和按借贷方相反注：只有记账后的凭证发生错误才能冲销5.自动转账凭证

注：生成转帐凭证前，所有有关转出科目的凭证必须都已经记帐；转出科目余额为零时，不能生成自动转账凭证；转账生成的凭证不要忘记审核、记账。单击“自动转账”----“增加”----设置凭证种类、转出科目、转账比率、转入科目、摘要等----“确定”----单击设置好的转帐凭证----单击“转账”----生成转帐凭证6.期末调汇注：自动转账凭证和期末调汇凭证都要进行审核、记账。7.凭证查询、账簿查询：根据需要查询凭证和各种账页。反向操作：取消结转

ctrl+Q

取消记账

ctrl+Q

取消审核

凭证审核界面，全选单击两遍，谁审核的谁取消审核。四、财务报表1.如果建立账套时选择预装科目，在财务报表界面单击所需报表自动生成数据。2.如果建立账套时不预装科目，可通过自定义报表功能设置相应的报表1）单击“自定义报表”----新建----输入报表名称、报表属性----确定联系制作资产负债表资产负债表编制单位：

年

月

日

会工01表

项目

行次

年初数

期末数

项目

行次

年初数期末数

货币资金

短期借款

应收账款

应付账款

2009年会计电算化模拟题某公司资料如下：

一、会计科目表及某年12月份期初余额：

科目编码

科目名称

借贷方向

期初余额(元)

期初数量

1001

现金

借

32596

1002

银行存款

借

782304

1131

应收账款

借

220023

113101

应收账款－Ｅ公司

借

48894

113102

应收账款－Ｆ公司

借

171129

1133

其他应收款

借

40745

113301

其他应收款－张三

借

40745

113302

其它应收款－Ｅ公司

借

1151

预付账款

借

1201

物资采购

借

120101

物资采购－甲材料

借

120102

物资采购－乙材料

借

1211

原材料

借

570430

121101

原材料－甲材料

借

391152

300

121102

原材料－乙材料

借

179278

100

1243

库存商品

借

2102442

124301

库存商品－Ａ产品

借

977880

900

124302

库存产品－Ｂ产品

借

1124562

800

1301

待摊费用

借

195576

1401

长期股权投资

借

464493

140101

长期股权投资－股票投资

借

464493

1501

固定资产

借

3406282

1502

累计折旧

贷

1523863

1901

长期待摊费用

借

464493

1911

待处理财产损溢

借

2101

短期借款

贷

431897

2111

应付票据

贷

317811

2121

应付账款

贷

252619

212101

应付账款－丙单位

贷

73341

212102

应付账款－丁单位

贷

179278

2131

预收账款

贷

211874

213101

预收账款－Ｆ公司

贷

211874

2151

应付工资

贷

2153

应付福利费

贷

203725

2161

应付股利

贷

97788

2171

应交税金

贷

48894

217101

应交税金－应交增值税

贷

21710101

应交税金－应交增值税－进项税额贷

21710105

应交税金－应交增值税－销项税额贷

217106

应交税金－应交所得税

贷

48894

2181

其他应付款

贷

187427

2191

预提费用

贷

114086

2301

长期借款

贷

1491267

3101

股本

贷

2713617

3111

资本公积

贷

171129

311107

资本公积－其他资本公积

贷

171129

3121

盈余公积

贷

513387

312101

盈余公积－法定盈余公积

贷

513387

312103

盈余公积－法定公益金

贷

3131

本年利润

贷

3141

利润分配

贷

314102

利润分配－提取法定盈余公积

贷

314103

利润分配－提取法定公益金

贷

314110

利润分配－应付普通股股利

贷

314115

利润分配－未分配利润

贷

4101

生产成本

借

410101

生产成本－Ａ产品

借

410102

生产成本－Ｂ产品

借

4105

制造费用

借

5101

主营业务收入

借

510101

主营业务收入－Ａ产品

借

510102

主营业务收入－Ｂ产品

借

5102

其他业务收入

借

5301

营业外收入

借

5401

主营业务成本

借

540101

主营业务成本－Ａ产品

借

540102

主营业务成本－Ｂ产品

借

5405

其他业务支出

借

5501

营业费用

借

5502

管理费用

借

5503

财务费用

借

5601

营业外支出

借

5701

所得税

借

将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。

二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：

1.领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。

借:生产成本－Ａ产品

99091.84

生产成本－Ｂ产品

74318.88

制造费用

37159.44

营业费用

24772.96

管理费用

12386.48

贷:原材料－甲材料

247729.6

2.领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元／吨。

借:生产成本－Ａ产品

62747.3

生产成本－Ｂ产品

37648.38

制造费用

12549.46

营业费用

6274.73

管理费用

6274.73

贷:原材料－乙材料

125494.6

3.计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。

借:制造费用

12262.2

管理费用

8175.49

贷:累计折旧

20437.69

4.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。

借:物资采购－甲材料

14300

物资采购－乙材料

39200

应交税金－应交增值税－进项税额

9095

贷:应付账款－丙单位

62595

5.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。

借:物资采购－甲材料

572

物资采购－乙材料

1568

贷:现金

2140

6.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。

借:原材料－甲材料

14872

原材料－乙材料

40768

贷:物资采购－甲材料

14872

物资采购－乙材料

40768

7.以现金47元,支付A产品销售搬运费。

借:营业费用

47

贷:现金

47

8.F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。

借:银行存款

117260

贷:预收账款－Ｆ公司

117260

9.销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。

借:预收账款－Ｆ公司

1371942

贷:应交税金－应交增值税－销项税额

199342

主营业务收入－Ｂ产品

1172600

10.将销售给F公司B产品货款结算清。

借:银行存款

1254682

贷:预收账款－Ｆ公司

1254682

11.向银行提取现金11000元,以备发放工资。

借:现金

11000

贷:银行存款

11000

12.以现金发放本月工资。

借:应付工资

11000

贷:现金

11000

13.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。

借:生产成本－Ａ产品

5280

生产成本－Ｂ产品

1260

制造费用

2200

管理费用

2260

贷:应付工资

11000

14.分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。

借:生产成本－Ａ产品

739.2

生产成本－Ｂ产品

176.4

制造费用

308

管理费用

316.4

贷:应付福利费

1540

15.以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。

借:制造费用

64297

管理费用

107162

贷:银行存款

171459

16.出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。

借:银行存款

179928

贷:预收账款－Ｆ公司

179928

17.出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。

借:预收账款－Ｆ公司

29988

贷:其他业务收入

29988

18.结转制造费用,按A、B产品工时分配。

借:生产成本－Ａ产品

103966.03

生产成本－Ｂ产品

24810.07

贷:制造费用

128776.1

19.本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。

借:库存商品－Ａ产品

271824.37

贷:生产成本－Ａ产品

271824.37

20.本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。

借:库存产品－Ｂ