2021年度拍卖师考试之拍卖实务教程考试知识点

拍卖实务教程

第一章拍卖市场（新增）

一、国内拍卖市场形成

1.起步：国内拍卖业恢复于20世纪80年代中期，最早拍卖活动是某些零星破产公司财产拍卖。从1986年国营广州

拍卖行成立开始，到《拍卖法》实行之前1996年终，是国内拍卖行业起步和拍卖市场初步形成阶段。

这一阶段拍卖总体呈现如下特点：标含义不清，标构成较为混乱；主持拍卖公司不明确；佣金支付不规范；处置

渠道多样化。

2.第一次转折（质奔腾）：上世纪末，环绕公物拍卖委托减少，拍卖市场竞争加剧，从而导致拍卖行业一次转

折，即从以公物拍卖为主转为以司法强制拍卖为主市场态势。到本世纪初，司法强制拍卖己经成为国内拍卖行业最为

重要市场之一。

这一时期拍卖市场具备如下特点：（1）标重要涉及公物和涉案物品；（2）拍卖标已涉及不动产和无形资产；（3）

行业较为依赖政策性拍卖而缺少积极开拓市场能力。

3.迅速成长：当前，国内拍卖市场体系终于形成，行业发展达到新高峰，标物空前丰富，几乎涵盖了可流通商品

所有，涉及动产、不动产、无形资产，既有物质资料，又有精神产品。

★二、当前国内拍卖市场构成（简记：国有资产、金融房产、土地机车、文艺无形）

1.国有资产拍卖市场：最重要拍卖市场之一

2.破产公司财产拍卖：重要拍卖市场。普遍性、案值大、涉及问题多且复杂

3.金融资产拍卖市场：最为重要拍卖市场之一

4.房地产拍卖市场：最为重要拍卖市场，所占成交比重极大

5.国有建设用地使用权拍卖市场：前景光明

6.机动车拍卖市场：迅速发展

7.文物艺术品拍卖市场：市场化、专业化限度高，与国际接轨，最具活力拍卖市场

8.无形资产拍卖市场：国内拍卖行业创新，最具中华人民共和国特色拍卖市场

★三、当前国内拍卖市场特点

1.政策性拍卖占主导地位：由公物拍卖起步，由司法强制拍卖发展，由国有公司改制、金融不良资产处置等逐

渐壮大，皆因法定或政策规定使然，导致过度依赖政策性业务，不利于行业发展。

2.运作过程缺少技术含量：以政策性拍卖为主现实使拍卖公司更多注重是人际关系和公关，而普遍忽视专业技

术提高，运作过程较为简朴。

3.拍卖形式单一：从接受委托到拍卖会上使用竞价方式，二十近年没有多大变化，特别缺少对国际行业新变化、

网上拍卖研究。

4、市场拓展乏力且缺少手段：面对新市场，缺少方向、思想准备、人才。

★四、国内拍卖市场现状与行业发展关系

1.市场适合行业发展初期人员构造和公司规模：行业恢复之初以政策性拍卖为主市场正好与行业初起阶段人员

构造、公司规模合拍，从而给了行业发展较好外部环境。

2.为行业发展奠定了经济实力和人才基本：拍卖行业在完毕拍卖委托同步，锻炼了队伍，增长了知识，增强了

业务能力，也壮大了公司实力，为行业发展奠定了较为坚实经济和人才基本。

3.形成了较为完善拍卖体系：拍卖流程及管理科学有效，风险防范办法逐渐完善，从单一现场拍卖增长到密封

投标拍卖、网上拍卖等方式，职业教诲健康稳步发展。

★五、国内拍卖市场面临重要问题及其对策

(-)存在问题

1.行业业务存在差别性：拍卖市场标丰富并不代表区域之间、公司之间、公司内部员工之间从事拍卖实践相似、

能力相称。东部沿海地区公司在无形资产、股权、债权拍卖方面经验丰富且覆盖面广，但西部地区经验缺失。西部地

区在采矿权、采砂权、林权承包等资源类拍卖上有优势，而东部沿海地区少有类似机会。在同一都市中，公司规模、

市场拓展力度、业务量差别、内某些工等因素导致公司与公司之间、员工与员工之间业务能力差别。

2.缺少应对市场变化能力，市场拓展乏力：面对公司数量增多、委托量减少、委托人规定提高、竞买人恶意串

通增多等变化，行业运作和思维方式并没有随之发生变化，又缺少开拓新市场手段，形成了老式拍卖没有做更好，找

不到新标尴尬局面。

3.无形资产拍卖市场空间大：由于市场发育限度不一，拍卖技术规定高，运作难度大，特别是宣传、招商需要

耗费很大精力，大某些拍卖公司没有无形资产拍卖运作能力和实践经验。

4.拍卖专业化、大众化水准低，市场细分不够。

(-)采用对策

要使国内拍卖行业可持续发展，必要提高行业经营管理水平，加大市场开拓能力，提高运营专业水准。

1.做好老式拍卖市场业务。在此后很长一段时间内，政策性拍卖依然是绝大多数综合性拍卖公司重要业务，留

给拍卖行业空间是巨大。拍卖行业要通过各种办法提高运作能力和拍卖效率，最大限度地争取获得拍卖标，最大限度

地实现标成交价值。

2.提高专业化运作水平。随着市场调节和委托人规定提高，拍卖行业需要通过走专业化道路细分市场，缓和委

托减少而竞争加剧局面。拍卖公司应当立足自身实际，选定擅长或有一定基本市场，形成拳头和特色，凝聚客户群，

为专业化经营奠定运作模式、人才队伍、市场营销等方面基本。

3.努力打造学习型行业。现行拍卖标需要行业认真学习研究，将来市场开拓及新浮现拍卖形式、拍卖标更需要

行业学习，一种与时俱进具备开拓创新精神行业，应当是个注重学习学习型行业。

★六、国内拍卖市场发展前景

通过二十近年发展，国内拍卖市场体系终于形成，标物空前丰富，几乎涵盖了可流通商品所有，拍卖行业发展达

到新高峰，是正处在发展阶段朝阳行业。同步，由于种种因素，国内拍卖行业尚存在技术含量不高、拍卖形式单一、

市场拓展乏力、重复建设较多、业务差别性明显等问题和局限性。面对经济环境新形势和市场发展新变化，拍卖行业

应当吸取教训，调节方略，明确思路，做好三方面工作。一是努力做好老式拍卖市场业务，减缓市场急剧变化、金融

危机、其她行业涉及政府关于部门对市场蚕食带来压力。二是强化公司管理，提高专业化运作水平，引进新拍卖方式,

把比较成熟房地产、文物艺术品、物资等拍卖做得更好更进一步，加大对不成熟农产品、无形资产等拍卖投入，积极

开拓新市场。三是积极打造学习型行业，努力提高行业素质，锻炼培养人才队伍，从而保持行业可持续发展。随着经

济转暖，市场更加规范，通过全行业不懈努力，国内拍卖市场发展前景光明，拍卖行业必然日后居上，立于世界行业

之林。

第二章强制拍卖（新增）

★一、强制拍卖概念

强制拍卖是指人民法院在民事诉讼强制执行程序中，对依法将查封、扣押、冻结被执行财产委托商业性机构予以

拍卖活动。

二、法定拍卖概念

法定拍卖是指转让关于财产，依照法律规定必要采用拍卖交易方式，如人民法院民事执行程序中依法扣押、查封、

冻结财产，处置时必要委托拍卖。

★三、强制拍卖五个特点

1.国家强制性：①法院依照国家赋予执行权而强制拍卖被执行财产，被执行人与否批准不影响拍卖进行，体现了

国家意志对当事人意志干预和强制。②国家强制性是仅就拍卖委托环节而言。

2.标非自有性：强制拍卖不是法院自有财产，而是被执行人财产。此乃区别于任意拍卖一种基本特点。

3.主体特定性：一方必然是法院，另一方必然是拍卖机构，使强制拍卖效率和效益提高成为也许。

4.目利她性：依法保障和实现执行当事人合法权益。

5.权利义务不对等性：法院比拍卖机构享有更多权利（中断拍卖、撤销委托、监督拍卖程序、单方确认拍卖成

果等权利），承担较少义务，两者之间权利义务时不对等。这是由强制拍卖性质和特点以及强制拍卖过程复杂性所决

定。

★四、强制拍卖三个基本原则

（一）法院处置权限定原则

1.对法院处置权予以严格限定，充分保障执行当事人合法权益，这是由强制拍卖标非自有性所决定。

2.重要体现：①法院必要在被执行人自动履行义务后及时、积极地终结拍卖程序；②法院原则上应当对拍卖标拟

定保存价：③法院拟定保存价不得过低，应当有一种底线；④如果案外人对拍卖标提出执行异议，法院不得继续强行

拍卖。

（二）禁止无保存价原则

1.法院在强制拍卖被执行财产时，必要对拍卖标设定保存价，拍卖机构不得以低于保存价价格拍卖成交。

2.最新司法解释规定，司法强制拍卖必要拟定保存价，如经评估则按评估价拟定第一次拍卖保存价。

3.合用范畴不是绝对，对于价值低微、鲜活物品拍卖可以免于该原则合用。

（三）法院主导拍卖程序原则

1.拍卖程序启动、进行、中断、终结、拍卖成果裁定等均由法院决定。这是由司法强制拍卖国家强制性和目利她

性决定。

2.重要体现：①决定与否委托；②浮现中断事由时有权单方中断拍卖；③浮现终结事由时有权单方解除委托拍卖

合同，终结拍卖程序；④有权对拍卖各个环节进行严格监督；⑤有权审查拍卖成果并依法作出与否予以确认裁定。

五、强制拍卖和其她拍卖区别

1.强制拍卖和公物拍卖：

相似一一属于法定拍卖范畴，必要优先选取拍卖、事先指定拍卖机构。

不同一一①强制拍卖强调拍卖行为自身性质，公物拍卖强调拍卖财产或财产权利性质；②强制拍卖成交价款用于

清偿债务，公物拍卖成交价款上缴国库；③强制拍卖委托人只有法院，公物拍卖委托人涉及法院、检察院、公安、海

关、工商等机关。

2.强制拍卖和任意拍卖：与否具备国家强制性。

3.强制拍卖与法定拍卖：法定拍卖是强制拍卖上位范畴，除强制拍卖外尚有公物拍卖、国有资产拍卖、破产公司

财产拍卖、国有建设用地使用权拍卖等

4.强制拍卖与国有资产拍卖：互相区别又互相交叉，进入强制拍卖标也许是国有资产，强制执行必要拍卖，国有

资产转让中拍卖不是唯一方式。

六、强制拍卖主体

强制拍卖主体，是指在强制拍卖活动中形成委托拍卖合同法律关系当事人：委托人和拍卖人，即人民法院、商业

性拍卖机构，她们意志和行为决定着强制拍卖启动、进行、中断和终结。被执行人、竞买人与买受人都不是强制拍卖

主体，而只是强制拍卖关系人。

★七、强制拍卖标构成要件

1.应为被执行人所有或依法享有处分权财产，不得为案外人财产。但有两种法定情形除外：①被执行人对案外第

三人到期债权②以财产为被执行人提供保证保证人保证责任范畴内财产。

2.必要为人民法院采用了查封、扣押、冻结等控制性办法财产和财产权利。

3.必要是人民法院委托拍卖人进行拍卖财产。

八、强制拍卖中应当注意重要问题

1.拍卖佣金：单向收取，累进递减

2.拍卖次数：对动产拍卖以两次为限；对不动产、其她财产权利可以拍卖三次，三次流拍后应当在60日内再进行

一次变卖。

★3。中断拍卖、暂缓拍卖和终结拍卖。

4.避免超标查封、扣押、冻结和拍卖：以权利人债权为限；被执行人批准所有拍卖；合并拍卖。

5.优先购买权。

6.买受人资格：申请执行人和被执行人都可以参加竞买，但被执行人必要预交保证金。

7.被执行人投资利益：须经有限责任公司全体股东过半数批准，不批准者应当购买，不购买视为批准转让。

8.拍卖上市公司国有股和社会法人股：必要拍卖，必要评估。

9.拍卖成交后浮现执行回转：依职权或当事人申请。退还原物，否则折价抵偿。

第三章公物拍卖（新增）

一、公物拍卖概念

公物是公共财产总称，涉及国家行政机关依法没收物品，充抵税款、罚款物品和其她物品，人民法院依法没收物

品，充抵罚金、罚款物品以及无法返还追回物品

公物拍卖是指拍卖公司为了协助国家行政机关和人民法院，将依法没收充公物品通过拍卖方式变现上缴国库而进

行拍卖活动。

二、公物拍卖范畴

1、国家行政机关:①罚没物品；②充抵税款物品；③充抵罚款物品；④其她物品（公安机关保管超过招领期限遗

失物品，车站、港口、机场等货运处无主货品）。

2、人民法院：①没收物品；②充抵罚金、罚款物品；③无法返还物品。

★三、拍卖是处置公务最佳方式

1.拍卖具备很高透明度，面对大众公开解决，公物解决置于公众监督之下，有助于公物解决制度公开化，有助于

防腐倡廉。

2.拍卖成交规则是价高者得，竞买人在平等、公开基本上报价竞争，普通可以实现公物最大价值，从而有效防止

低价收购、低价解决、免费赠送等不良做法。

3.拍卖提供了一种由中介机构按市场运营规则、在委托人授权范畴内经营公物处置机制，既符合公物处置必要采

用市场化手段进行原则，也弥补了关于执法机关从事商业行为无经营权问题。

★四、公物拍卖主体资格确立

公物拍卖主体资格即拍卖人，必要由财产所在地省、自治区、直辖市人民政府和设区市人民政府制定拍卖人进行。

公物拍卖人应具备如下条件：①根据《拍卖法》《公司法》成立拍卖机构；②有丰富拍卖操作经验，没有违法违

规行为；③公司又符合规定国家注册拍卖师及从业人员，员工素质高；④公司经营时间两年以上；⑤公司有良好社会

形象及社会信誉；⑥公司有严格管理制度，运作规范。

★五、公物拍卖六个特点

1.公开拍卖公物是国内司法队伍廉政建设重大举措。运用公开拍卖方式解决公物，堵住了公务解决中漏洞，增

强了处置透明度，便于关于部门和社会公众监督，有助于防范腐败现象发生。

2.公物拍卖是执法程序延续。公物拍卖是国家行政部门或执法机关惩罚执行程序重要构成某些，直接关系到所

涉案件审结质量和执行成果。

3.变现实公物拍卖前提和目。成交是公物拍卖前提和目，是“公物”以物形态转换成货币形态并上缴国库唯一途

径。

4.公物拍卖标普通是紧俏物品。公物特别是缉私罚没物品，进入流通或消费领域后，在价格合理状况下都比较

畅销，是拍卖会中容易浮现竞价拍卖标。

5.公物拍卖人必要经省、自治区、直辖市人们政府和设区市人民政府指定。具备公物处分权单位只能委托有公

物拍卖资质拍卖人拍卖，自行解决或委托不具备资质拍卖人或机构处置即为违法。

6.公物拍卖佣金只能向买受人单方收取，且不超过成交价5%。例外：在定向拍卖中如罚没香烟拍卖，无论成交

额是多少，拍卖人每笔只能收取不超过20万元人民币佣金。

六、公物拍卖应注意三个重要问题

（一）公物拍卖四个环节

1.标评估：①评估是前置程序；②评估价与保存价关系？③评估机构选取？

2.佣金收取：只能向买受人单向收取不大于成交价5%佣金。

3.招商：①采用媒体公示、定向寄发资料、走访关于客户、媒体宣传、网上发布信息等方式，增大信息覆盖面，

吸引最大范畴买家关注。②加强与委托方联系，统一宣传、招商口径，把握分寸。③宣传招商进展好坏直接关系到拍

卖会成功与否。

4.恶意串通防范：改革老式单一现场拍卖方式，引进密封投标拍卖、减价拍卖、电话竞买、网上拍卖、设立委托

竞投席等方式；加强内部管理与监督；积极争取委托人及公安等部门支持。

（-）公物拍卖法律责任

委托主体：行政责任、补偿责任

拍卖人：民事责任、行政责任（罚款、警告、吊销）

（三）公物拍卖市场管理

市场准入管理、加强财务管理（“收支两条线”）、对拍卖人行为管理

第四章破产公司财产拍卖

一、破产&破产程序&破产公司财产&破产财产概念

破产是指债务人浮现了“不能清偿到期债务，并且资产局限性以清偿所有债务或者明显缺少清偿能力”法定状态

广义破产程序指是为了使债权人获得公平清偿而对不能清偿到期债务债务人所进行一种特别程序，它涉及破产清

算程序、和解程序和重整程序:

狭义破产程序即破产清算程序，是指在债务人不能清偿到期债务时，为使各债权人获得公平清偿，而依法对债务

人财产进行保管、清理、估价、解决和分派程序。

破产公司财产是指公司在法院宣布破产时所有或经营管理所有财产，以及在破产宣布后至破产程序终结前获得财

产或者财产权利。

破产财产是指破产公司所有财产中扣除已作为担保物财产所剩余财产，即可以供各个债权人根据债权比例进行分

派财产。

★二、破产程序特性

1.破产程序是因债务人浮现破产因素，不能清偿到期债务而引起总括债务清偿程序。

2.破产程序以公平清偿债务为宗旨。破产程序可以合理协调各种债权人之间就债务人有限财产如何受偿利益冲

突，使债权人共同分担损失，共同享有利益。

3.破产程序以债务人所有财产为执行客体。破产清算程序属于司法程序，必要在法院管辖支配下进行。债务人

一旦被法院宣布破产，即丧失了对自己所有财产管理和处分权利。

4.破产程序具备诉讼和执行双重性质。就审查债权人资格、确认破产财产和破产债权范畴及宣布破产等程序而

言，具备诉讼性；就破产财产清理、清算、清偿而言，具备执行性。

★三、破产重要程序

1.提出破产申请：破产申请时破产程序启动初始条件，由当事人或利害关系人提出。

2.破产案件管辖：由债务人所在地法院管辖，先看重要办事机构所在地，再看注册地。

3.破产案件审查与受理：受理裁定书，备案受理同步指定管理人。

4.指定管理人接管破产公司：管理人向法院报告工作，接受债权人会议和债权人委员会监督。管理人在结束破产

清理和估价后，应对破产财产变价解决和分派提出方案，提交债权人会议通过，并报请法院裁定批准后执行。

5.宣布与公示：破产宣布裁定标志破产清算程序开始。

6.召开债权人会议：债权人会议决策，由出席会议有表决权债权人过半数通过，并且其所代表债权额占无财产担

保债权总额一半以上。

7.破产财产变价和分派：清偿顺序：破产费用和共益债务一所欠职工工资和医疗、伤残补贴、抚恤费用，所欠应

当划入职工个人账户基本养老保险、基本医疗保险费用等一所欠社会保险费用和税款一普通破产债权。局限性以清偿

同一顺序清偿规定，按照比例分派。

8.破产程序终结：由于破产因素消除、破产财产分派完毕或破产财产局限性以支付破产费用而终结。普通有管理

人提请法院作出终结裁定，并且必要公示。

四、破产公司财产范畴及法律特性

(-)如下财产属于破产公司财产范畴:

1.公司在法院宣布其破产时所有或者经营管理一切财产或者财产权利，涉及动产、不动产、知识产权、股权等。

2.公司在破产宣布至破产程序终结前获得财产或者财产权利，涉及追讨回来债权等

3.依法应由破产公司行使其她财产权利

（-）不属于破产公司财产范畴有（破产公司财产认定期应把握几种问题）：

L专属于破产公司人身权利；2.破产公司职工因保险合同所产生祈求权；3.破产公司股东、职工个人财产；4.破

产公司占用但不属于其所有财产；5.破产公司兴办公益事业和职工福利事业；6.已作为担保物财产。

（三）法律特性：必要是破产人责任财产，由管理人占有和支配。

★五、破产公司财产拍卖四个特性

1.属于强制拍卖范畴。

2.是资源得以重新配备过程。

3.是资产保值可靠途径：透明度高，招商能力强，可以实现破产公司财产最大价值。

4.是维护破产程序中关于各方利益好方式。

★六、破产公司财产拍卖六个原则

1.法定委托人原则：只能由管理人委托拍卖。

2.以人民法院裁定宣布公司破产为根据原则：管理人委托拍卖时必要出具法院宣布破产裁定书和指定管理人决

定书。

3.拍卖活动依法进行原则。

4.勉励整体拍卖原则：有助于发挥财产整体功能，防止因财产分散导致贬值，从而获得较高价款。

5.人民法院依法监督原则。

6.让债权人充分享有知情权和监督权原则：有权决定破产财产拍卖标范畴并且决定保存价，监督拍卖全程，对

拍卖活动质询权。

七、破产公司财产拍卖七个程序

1.洽谈并订立《委托拍卖合同》；2.编制拍卖目录；3.协商拍卖方式：整体拍卖、分拆拍卖、捆绑拍卖；4.拍

卖公示与展示；5.竞买人登记：债权人可以竞买，破产公司股东董事经理原则上不得作为竞买人；6.举办拍卖会；7.标

物移送。

八、破产公司财产拍卖限制

1.国有资产拍卖限制：评估前置，评估报告不需国资管理部门确认，实行备案制。

2.土地使用权拍卖限制：①已缴纳土地出让金国有建设用地使用权属于破产公司财产；②国有划拨土地在缴纳土

地出让金后可以拍卖；③都市规划区内集体土地使用权须征得所有者批准，并办理土地征用手续；④破产公司租赁土

地不列入破产财产。

3.破产公司禁止流通物和限制流通物拍卖限制：禁止流通物应由国家收回，如自然资源、军事设施、公共设施、

通讯设施等；限制流通物必要转让给具备接受标资质竞买人，如烟草、黄金、文物、特殊化工产品。

九、破产公司财产拍卖潜在风险

1.提示竞买人应防范风险：①管理人不承担瑕疵担保责任；②破产公司也许存在尚未懂得欠费等状况。

2.破产公司财产拍卖实践中存在问题：①有关法律、法规不健全；②地方性政策不一致；③拍卖行为需要进一步

规范；④协助做好维护社会稳定工作。

第五章慈善拍卖（初次浮现）

一、慈善&公益概念

公益是在“五四”运动之后才浮现，其本意是“公共利益”，公益是它缩写。慈善是指公众以捐赠款物、志愿服

务等形式关爱她人、奉献社会自愿行为。

慈善往往和公益有关联，慈善含义略比公益要窄小某些，基本被公益所涵盖。

二、慈善事业五个重要功能

1.社会保障功能：社会成员捐助在一定限度上弥补政府社会保障局限性。

2.社会稳定功能：①有助于增进城乡、地区、民族之间和谐发展；②有助于增进各阶层之间互相理解、交流和互

助；③是当代社会化解诸多社会问题，增进社会经济协调发展重要而有效途径。

3.财富或资源分派功能：第一次分派注重效率，第二次分派注重公平，第三次分派注重救济。

4.思想教化功能：志愿服务是慈善事业核心价值形式，也是社会主义精神文明建设重要构成某些。

5.弥补政府失灵和市场失灵功能。

三、慈善事业五个特点

1.组织性：当代慈善组织重要形式是社会团队、民办非公司单位和基金会；2.自愿性；3.民办性：慈善事业本

质属性；4.救济性；5.规范性。

四、慈善事业五个基本原则

扶贫济困，自愿免费，公开公正，政府推动，民间实行

五、中华人民共和国慈善事业发展模式

政府主导、民间兴办、社会参加、科学管理（哺育慈善组织，在慈善组织中建立公司法人构造，营造有助于慈善

组织规范运营内外环境）

六、慈善救济四个重要环节

1.组织社会捐助；2.资金管理：对捐献款物管理是慈善机构运营中重点与核心；3.实行救济：增进社会和谐发

展是当代慈善事业最后目。4.接受监督。

七、募捐公司社会责任四个层次

1.经济责任：公司赚钱是其她更高层次社会责任实现基本。

2.法律责任：公司一切活动必要遵守法律法规。

3.伦理责任：公司各项工作必要符合公平、公正社会基本伦理道德。

4.慈善责任：公司作为社会构成成员，必要为社会繁华、进步和人类生活水平提高做出自己应有贡献。

八、公益营销和公益传播概念

公益营销是以关怀人类生存发展、社会进步为出发点，运用公益活动与消费者沟通，将品牌营销活动凭借公益事

业进行传播和扩散，在产生公益效益同步，使消费者对公司产品或服务产生偏好，在做购买决策时优先选取该公司产

品一种营销行为。

公益传播普通是指针对特定公众设计开展公益、慈善活动，通过传播引起受众注意和支持，与目的受众产生情感

上共鸣，起到较好示范效应，获得行动合法性，进而唤起更大范畴公民参加。

九、国内慈善事业存在六个问题

1.慈善意识滞后：社会大众对慈善事业存在结识误区和观念障碍，多数慈善组织及其工作人员未能将慈善事业作

为社会分工产物并不断发展社会事业来对待。

2.慈善组织和机构数量较少。

3.慈善组织社会动员能力较弱：政府和社会对慈善定位不精确导致。

4.慈善法规政策不健全。

5.慈善组织行政化色彩浓厚。

6.慈善组织缺少公信力：核心在与否透明。

★十、慈善事业存在基本

道德基本一一慈祥之心；社会基本一一贫富差别；经济基本一一社会捐献：思想基本一一人道主义；组织基本一

一民间公益团队；实行基本一一捐献者意愿；发展基本一一社会成员普遍参加。

十一、慈善拍卖策划和组织

★（-）慈善拍卖标来源：L慈善机构或其她组织整体拿出善品。2.完全由社会各界捐献物品。3.不完全捐献

物品，即有条件募捐。

（二）选取适当拍卖标：易受大众欢迎；定价要低，最佳无保存价，有很大成交把握；单件拍品价值越高越好。

选取原则应当依照拍卖交易特殊性和卖家竞买心理及需求来考虑。

（三）寻找竞买人：买家参加慈善拍卖三个目：1.就是想捐钱以回报社会或救济弱势群体，买什么东西并不重

要。2.想捐钱，但也想买某些有实用、有收藏或保值价值物品。3.目不是为了募捐，只是来买自己喜欢物品。

（四）主持拍卖会：拍卖师可更活泼幽默，上下互动，制造氛围，调动竞价，引诱出价。

第六章文物艺术品拍卖

一、艺术品&文物概念

艺术品是指凝聚有人类各种形式艺术劳动、有某一详细体现和特定经济价值、文化价值、审美价值、科学价值物

品，是人类精神活动和物质劳动结晶。

文物是指1949年此前生产制作具备历史、艺术、科学价值特性物品。

两者互相交叉，既有联系又有区别。艺术品可以是文物，但是文物不完全等于艺术品，文物范畴更宽泛，它由所

在国家法律来拟定。

二、艺术品四个特性

1.非统一性：①艺术品不是大工业原则化、大批量生产产品，而是一种个性化、独立劳动产物。②受不同民族、

不同地区、同一民族不同历史阶段、同一历史阶段不同艺术家、同一艺术家不同创作时期等因素影响。③多样性、丰

富性和独立性。

2.非实用性：不为人使用需要而存在，它是一种审美活动，而人审美差别很大，这种差别是拍卖方式存在基本。

3.非再生性：艺术家独创产物，具备时间性，不能充分创作，具备稀缺性。

4.非拟定性：艺术品具备价值，但价值难以揭示，因人而异，难以达到共识，因而艺术品具备价值多元化倾向。

★三、艺术品四个价值

艺术价值（审美）；历史价值；收藏价值；经济价值（保值增值）。这四种价值统一在艺术品上，互为因果，互为

条件，形成一种整体。

四、国内对文物规定

国内《文物保护法》规定境内下列具备历史、艺术、科学价值文物受国家保护:

1.具备历史、艺术、科学价值古文化遗迹、古墓葬古建筑、石窟寺和石刻、壁画。

2.与重大历史事件、革命运动和知名人物关于以及具备重要纪念意义、教诲意义或者史料价值近代当代重要史迹、

实物、代表性建筑。

3.历史上各时代贵重艺术品、工艺美术品。

4.历史上各时代重要文献资料以及具备历史、艺术、科学价值手稿和图书资料等。

5.反映历史上各时代、各民族社会制度、社会生产、社会生活代表性实物。

五、艺术品种类

1.西方艺术品：油回、珠宝、名人用品

2.中华人民共和国艺术品：书画（古代书画、近代书画、当代书画）、瓷器（明清官窑瓷器最为贵重）、杂件（玉

器、丝织品、玉玺印章、手稿、钱币等）、西画（中华人民共和国作家创作油画）

六、艺术品拍卖效应：投资效应，文化效应，广告效应。

七、艺术品拍卖实行

1.征集拍品：①对艺术品进行基本鉴定，以决定取舍；②商谈底价；③洽谈委托拍卖条件。

2.专场或专项拍卖行组织：拍品要有质量、特色和一定数量，拍卖公司要有强烈营销意识。

3.拍品终审：除理解决真伪以外，还在于考虑所有拍品总体质量平衡。

4.图录制作：①图片及每件拍品关于资料；②每件拍品标明估价；③所有拍品编号排序（高价位重点拍品不要集

中在一起，起首1一5件尽量安排成交把握大拍品）；④标明文物鉴定级别；⑤技术性工作。

5.推介和招商：①向客户寄赠拍卖图录；②举办拍品展示和巡回展览；③开展新闻宣传和评论

6.组织拍卖会。

八、艺术品拍卖市场区位优势

1.经济发达市场宽松：人均国民生产总值达到一万美元水平，拍卖市场较易成熟。

2.丰富艺术品存量。

3.优越地理位置和国际化限度高：有助于货源和客源集中、交流、疏散。

4.文化老式和人才优势。

★九、判断文物艺术品价值重要因素

1.真与伪；2.名家与非名家：大师、大名家、中名家、小名家；3.精品与非精品：同一位艺术家不同作品分界;

4.少与多；5.保存与否完好：完整与否，有无瑕疵，污损损害；6.玩赏性强与弱。

★十、鉴定文物艺术品价格三个重要根据

1.分析艺术品自身价值：六个方面。

2.参照市场价格行情：①参照以往拍卖价格和市场上交易价；②对当前行情分析；③对价格进行综合分析（过

去价格与现时价格、必然性价格与偶尔性价格）。

3.充分考虑委托人意愿：与委托人协商并最后尊重她意愿。

以上三点应综合把握，形成整体，在详细运作时应灵活机动，追求实效，特高价位、高价位、中价位和低价位四

个区段艺术品不要弄颠倒。

十一、文物艺术品拍卖法律问题

1.所有权问题：一旦发生物权纠纷，拍卖公司不适当介入其中，应建议她们自行解决。

2.艺术家对本人作品真伪提出疑问解决：艺术家对本人创作但不属于她作品没有所有权，但有著作权；艺术家指

出拍品系伪作应提供详细证据，如属实应接受艺术家意见。

3.关于文物法律问题：①当前国家禁止地下出土文物和国营单位收藏一级文物进入拍卖市场；②在拍卖图录制

作前，要将所有拍品目录或实物送交省级文物管理部门做行政鉴定；③对可出境文物盖印鉴（火漆印）；④对真伪普

通不做担保；⑤拍卖公司不得自营。

第七章机动车拍卖

一、机动车分类

1.依照社会属性划分：公务车辆、罚没车辆、抵押车辆、破产公司清算车辆、海关监管车辆、国外捐赠车辆、法

人或自然人拥有车辆。

2.依照车辆管理部门管理办法划分：大型汽车、小型汽车。

3.依照机动车辆产地和进入流通体系渠道划分：普通贸易进口车辆、易货贸易进口车辆、CKD散件进口组装车辆、

SKD部件进口拼装车辆、走私车辆、特殊进口汽车（免税进口由海关监管6年，捐赠进口非经海关批准不得转让）。

二、机动车五个特性

1.标易移动性；2.使用时效性：自然老化、技术老化、使用老化；3.价值不稳定性：4.车辆唯一性：5.价格不

拟定性。

★三、机动车拍卖特点

1.机动车横跨新车和二手车两个范畴。

2.拍卖已成为缉私罚没车辆唯一解决渠道。

3.专业机动车拍卖市场正在逐渐形成并稳步发展。

4.网上拍卖已经成为机动车拍卖重要方式。网上拍卖中机动车拍卖市场走在了其她商品拍卖市场前列。

5.机动车评估日趋规范和专业。

★四、机动车拍卖详细实行

1.委托拍卖：接受委托时检查登记；订立委托拍卖合同；调查车辆有关手续。

2.公示展示：公示内容普通涉及车辆类型、厂牌型号、排气量、号牌号码、初次登记时间、展示时间和地点、拍

卖时间和地点、联系人（电话）等。

3.拍卖会：形式应多样化，主持风格活泼。

4.车辆移送：一方面办理书面移送手续，另一方面办理过户等权属变更手续。

五、机动车拍卖应注意问题

1.有关证件验收及合同订立：①对委托人提供各种证件、资料真伪、与否有效等状况进行鉴别；②逐个登记这

些证件和资料，以便日后核查；③必要时到车辆管理部门查询，拟定车辆状况真实性和精确性。

2.核算资料及车况：证车相符、车籍相符、她权利、购买费、费税、保险、保养维修。

3.车辆移送和价款结算：不但转移机动车，还涉及机动车权利转移，且以权利最后转移完毕为原则。

六、核算资料及车况对于机动车拍卖重要作用

核算资料和车况目在于，尽量明确地向竞买人作出必要解释阐明，以争取更多卖家参加竞买，体现拍卖公司诚实、

信用及服务质量，同步也由于已经将所拍卖机动车关于瑕疵和应注意问题作了告知，从而拍卖公司也能规避交易法律

风险。

第八章房地产拍卖（重点）

一、房地产概念

房地产是指房屋及其附属物（与房屋有关建筑物如社区设施、建筑附着物、有关林木等）和承载房屋及其附属物

土地，以及与它们相应各种财产权利。

二、房地产特性

1.不可移动性；2.耐用性；3.差别性：4.高价值性；5.供应有限性；6.投资与消费双重性；7.房地产实体

构成二元性（由非劳动产品和劳动产品构成）。

三、房地产类型

1.依照用途划分：住宅房地产、商业房地产、办公房地产、旅馆房地产（涉及饭店、酒店、度假村等）、餐饮房

地产、娱乐房地产（涉及影剧院、高尔夫球场、游乐场等）、工业和仓储房地产、农业房地产、特殊用途房地产（涉

及车站、加油站、公路、坟场等）、公益及文化类性质房地产（涉及寺庙、教堂、医院等）

2.依照开发限度划分：①生地（将用于房地产开发农地）：②毛地（将要进行再开发改造旧城区土地）；③熟

地（对生地进行改造如进行基本设施建设、道路修建，从而增长了效用及价值并能在地上进行房屋建设土地）；④在

建工程项目；⑤建成后物业（已经通过竣工验收）。

3.依照土地权属性质分：集体土地上房地产、国有土地上房地产。

4.依照房屋所有权性质划分：国有房产（分为直管房产与系统房产）、集体所有房产、私人房产（完全产权与不

完全产权）、涉外房产、其她房产。

四、房地产市场概念及特性

房地产市场事实上是房地产买家和卖家在某个特定地理区域内于某一特定期段内达到所有交易总和。

房地产市场具备如下特性：地区性、供应调节滞后性、垄断竞争性、投机性、交易形式多样性、交易复杂性、受

金融市场强烈影响性、市场效率低、政府干预性。

★五、国内房地产物权类型

（-）土地所有权

土地所有权是指特定土地所有权人在法律规定范畴内，对于特定土地所拥有占有、使用、收益、处分、排除她人

干涉权能。国内实行土地社会主义公有制，即国家（全民）土地所有权和劳动群众集体土地所有权制度

（-）土地使用权

土地使用权是指依法占有、使用她人所有土地，并获得经济利益权利。国内土地使用权可分为建设用地使用权（国

有土地上）和宅基地使用权（集体土地上建设用地使用权）

1.建设用地使用权：使用权人依法享有对国家所有土地占有、使用和收益权利。建设用地使用权依照权利获得和

效力不同，可以分为四种：

①以出让方式获得建设用地使用权一一由土地使用者向国家支付土地使用权出让金，或者向原土地使用权人支付

地价，从而获得具备一定使用年限土地使用权。最高使用年限：居住用地70年；工业用地50年；教诲、科技、文化

卫生、体育用地50年；商业、旅游、娱乐用地40年；综合或其她用地50年。

②以划拨方式获得建设用地使用权——以政府划拨方式获得土地使用权，是以支付征地拆迁补偿费为代价或免费

获得，没有使用年限限制。未经国家（县级以上人民政府）批准，不得随意进行转让、赠与等处分。

③以租赁方式获得建设用地使用权一一国家将国有土地出租给使用者使用，由使用者与县级以上人民政府土地行

政管理部门订立一定年期土地租赁合同，并支付租金。承租土地使用权转租、转让或抵押，必要依法登记。

④以作价出资（入股）方式获得建设用地使用权一一国家以一定年限国有土地使用权作价，作为投资入股股份有

限公司或者有限责任公司，相应土地使用权转化为国家对公司出资国家资本金或股本金。权利性质与以出让方式获得

建设用地使用权权利性质一致。

2.宅基地使用权：经本集体批准，可以将建造住房转让给本集体内符合宅基地使用权分派条件农户；住房转让时,

宅基地使用权一并转让。农户转让宅基地使用权，不得再申请宅基地。

3.地役权

地役权是指为了自己土地便利运用而使用她人土地权利，它属于一种为增长自己土地运用价值而使用（涉及悲观

使用）她人土地用益物权。设立地役权，当事人应当采用书面形式订立地役权合同。未经登记，不得对抗善意第三人。

不得单独转让，不得抵押。

4.房地产抵押权

房地产抵押权是指债权人对于债务人或第三人提供、作为债务担保房地产，于债务人不履行债务时，

得就其卖得价金优先受偿权利。抵押权效力及于所有抵押物。

可以抵押房地产涉及：建筑物和其她土地附着物；建设用地使用权；抵押人依法承包并经发包方批准抵押荒山、

荒沟、荒丘、荒滩等荒地土地使用权。以建筑物抵押，该建筑物占用范畴内建设用地使用权一并抵押。以建设用地使

用权抵押，该土地上建筑物一并抵押。乡镇、村公司土地使用权不得单独抵押。以乡镇村公司厂房等建筑物抵押，其

占用范畴内土地使用权一并抵押。

不得抵押房地产涉及：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有土地使用权，但法律规定可以抵

押除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目事业单位、社会团队教诲设施、医疗卫生设施和其她社会公益设施；所有

权、使用权不明或者有争议房地产；依法被查封、扣押、监管房地产。

5.房屋所有权：房屋所有人对其所有房屋享有占有、使用、收益、处分权利。

6、房地产租赁权：土地所有人、土地使用权人或房屋所有权人将土地或房屋出租给承租人使用，由承租人向出

租人支付租金权利。

7、房地产共有权：两个或两个以上权利主体共同享有同一种房地产所有权法律状态。

8、建筑物区别所有权：在各种区别所有权人共同拥有一栋区别所有建筑时，由各区所有权人（即业主）对建筑

物专有某些所享有专有所有权，与对专有某些以外共有某些享有共有和共同管理权利。业主转让其建筑物专有某些所

有权，其对建筑物共有某些享有共有和共同管理权利视为一并转让。

六、房地产价格

市场价格又称交易价格，是指在市场交易中，特定交易买卖双方世界成交货币额。最为公平市场价格是市场价值，

市场价值是最也许价格。

总价格是某一定范畴面积土地总价值。

单位价格是总价格与土地面积比值，即单位面积土地价格，简称为单价。

楼面地价是单位建筑面积地价，它等于土地总价格除以建筑总面积，或等于土地单价除以容积率。

基准地价、标定地价都属于评估价格。

经济合用住房价格是向中、低收入阶层出售（经济合用）住房价格，它是由建筑物价格和不完全土地价格构成。

以经济合用房价格购买房地产，涉及建筑物所有权和划拨土地所有权。以成本价购买房地产，涉及建筑物所有权和划

拨土地使用权；以原则价购买房地产，涉及某些建筑物所有权和划拨土地使用权。

七、房地产价格影响因素

1.普通因素（宏观因素）：对整个社会和地区房地产价格水平具备决定性影响宏观因素涉及社会因素、经济因素、

政策因素等。不同国家、地区、都市之间房地产价格水平差别重要由普通因素差别导致。

2.区域因素（中观因素）：房地产所在地区特性对房地产价格影响因素，涉及供求状况、商业繁华度、交通便达

度、生态环境质量、都市规划等。

3.个别因素（微观因素）：详细影响房地产价格微观因素，涉及位置、地质状况、日照通风、建筑质量、房型等。

★八、房地产拍卖及其特性

1.房地产拍卖标可以是国家容许转让以出让方式获得建筑用地使用权、通过政府批准可转让以划拨方式获得建筑

用地使用权及其地上建筑物、集体土地上房地产等。

2.房地产拍卖特性：①房地产拍卖标数量大、价值高；②房地产拍卖法律性、政策性强；③房地产交易过程复杂、

过程时间长；④成交后需办理手续多。

九、房地产拍卖业务重要来源

法院司法强制拍卖委托、债权人委托拍卖抵押房地产、政府部门委托拍卖房地产、法人委托其所拥有房地产、自

然人委托拍卖房地产。

★十、房地产拍卖条件及重要交易规则

房地产拍卖特别'需要掌握两个核心方面：一是判断拍卖标与否符合国家法律法规、政策规定转让和交易条件；或

虽然不符合，但经政府关于部门审批后，通过补办手续和补缴费用可以转让和交易；二是遵守房地产交易有关规则。

1.法律法规禁止买卖和转让卜列房地产普通不得拍卖：

①未依法获得房地产产权证书；

②共有房地产，未经其她共有人书面批准；

③权属有争议，尚在诉讼、仲裁或者行政解决中；

④权利人对房地产处分权收到限制；

⑤以出让方式获得土地使用权，但不符合政府有关转让条件；

⑥司法和行政机关依法裁定，决定查封或者以其她形式限制房地产权利；

⑦国家依法收回土地使用权。

2.以出让方式获得建筑用地使用权及其地上建筑物可转让条件：

①按照出让合同商定支付所有土地使用权出让金，且依法登记并获得土地使用权证或房地产产权证。

②按照出让合同商定进行投资开发，属于房屋建设工程，完毕开发投资总额25%以上：属于成片开发土地，依照规

划对土地进行开发建设，完毕供排水、供电、供热、道路交通、通信等市政基本设施和公共设施建设，达到场地平整,

形成工业用地或者其她建设用地条件。

③转让房地产时房屋己经建成，还应当持有房屋所有权证书。

3.以划拨方式获得建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则

①应当报请关于部门批准，由买受人按法律法规、规章关于规定，办理土地使用权出让手续，并缴纳土地使用权

出让金。

②可以不办理出让手续，应当由拍卖公司将拍卖标所得收益中土地收益上缴国家。不办理出让状况有继续划拨、

作价出资、入股等。房改房、经济合用房转让要按规定缴纳土地出让金，不必审批。

③划拨土地需要转为有偿使用土地，应按出让土地使用权价格与划拨土地使用权价格差额某些核算出让金。

4.以租赁方式获得建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则

①承租人在按规定支付土地租金，依法领取国有建设用地使用证，并按商定完毕开发建设后，经土地行政主管部

门批准或依照租赁合同商定，可将承租土地使用权转租、转让或抵押。

②地上房屋等建筑物、构筑物依法抵押，承租土地使用权可随之抵押，但承租土地使用权只能按合同租金与市场

租金差值及租金预计，抵押权实现时土地租赁合同同步转让。

5.农村集体所有土地上建成房屋转让条件和交易规则

①获得房地产产权证书，并获本地乡镇人民政府批准，可进行拍卖。

②居住房屋竞买人只能是房屋所在地乡镇范畴内具备房屋建设申请条件人；非居住房屋竞买人为房屋所在地乡镇

范畴内集体经济组织或者个体经营者。超过此条件者应当依法办理集体所有土地征用手续。

6.已设定抵押权房地产拍卖规则

①抵押期间，抵押人未经抵押权人批准转让抵押房地产行为无效。

②债务履行期届满，债权未受清偿，抵押权人可以与抵押人通过合同以抵押房地产折价或者以拍卖、变卖该抵押

房地产所得价款优先受偿；合同损害其她债权人利益，其她债权人可以祈求人民法院撤销该合同。

③抵押房地产折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额某些归抵押人所有，局限性某些由债务人清偿。

©同一房地产向两个以上债权人抵押，拍卖、变卖抵押房地产所得价款依照下列规定清偿：抵押权已登记，按照

登记先后顺序清偿；顺序相似按照比例清偿；抵押权已登记先于未登记受偿。

⑤建设用地使用权抵押后，该土地上新增建筑物不属于抵押财产。拍卖新增建筑物所得价款，抵押权人无权优先

受偿。

⑥房屋可连同占用范畴内划拨土地使用权一并抵押，但依法拍卖该房地产后，应当一方面从拍卖所得价款中缴纳

相称于应缴纳土地使用权出让金价款后，抵押权人方可优先受偿。

⑦抵押人依法承包并经发包方批准抵押“四荒”土地使用权，或者以乡（镇）、村公司厂房等建筑物占用范畴内

土地使用权抵押，实现抵押权后，未经法定程序不得变化土地集体所有性质和土地用途。

十一、房地产拍卖应当注意问题

1.拍卖前必要严格核查权属

①拍卖房地产有否重复查封。非抵押权人之间先起诉者先受偿。

②产权人为国有单位和集体单位时，房地产委托拍卖需要获得上级部门书面允许意见。

③发生用途转换房地产必要进一步收集取证原始产权证办理过程必要文献。

④共有人财产必要有共有人书面批准转让意见，共有人、承租人享有优先购买权。

⑤房屋分层、分套拍卖时，该房屋占有范畴内使用权不可分割，该房地产买受人要按照分层、分套建筑面积分摊

获得相应比例土地使用权。按照房屋建筑设计为成套房屋，普通不得分割拍卖。房屋附属设施需要一并拍卖，可一起

拍卖并应在公示中阐明。

2.拍卖公示应注意问题

①公示与征询接待：恰当提前发布公示，内容精确，口径一致。

②已出租房地产拍卖公示：告知承租人竞买，承租人具备优先购买权；维持原租赁，公示中必要告知竞买人。

3.实行优质售后服务

①协助买卖双方办理产权过户手续。

②如果是房地产在建项目，应协助买卖双方办理项目改名和转让及其她相应手续。

③协助双方交接有关资料和房地产。

④买受人和委托人提出需要拍卖公司完毕其她工作。

4.房地产登记及有关税费

（1）房地产登记需要提交材料：①申请书；②当事人身份证明或单位合法资格证明；③委托书及代理人身份证明；

④房地产权证；⑤拍卖成交确认书；⑥房屋平面图及地籍图；⑦出让或需补办出让手续房地产需提交土地使用权出让

合同及补缴土地使用权出让金收据；⑧契税完税证及契税完税贴花；⑨拍卖公示；⑩其她关于文献。

其中：①自愿委托拍卖，除需提交上述1-9项资料外，还需提交委托拍卖合同。②人民法院强制执行委托拍卖，

除需提交上述1-9项资料外，还需提交拍卖委托公函；生效判决、裁定和调解书、协助执行告知书。

（2）房地产拍卖普通需缴纳下列税费项目：①拍卖佣金；②营业税及其附加；③合同和权证印花税；④契税；⑤

交易手续费；⑥评估费；⑦登记费；⑧合同公证费等。

第九章二手物资拍卖（新增）

一、二手物资&生产资料&生活资料概念

二手物资普通是指曾经使用过、旧各类物品、通过一次或多次交易商品、尚有运用价值积压存货等。

生产资料，以其使用范畴，有通用物资和专用物资；以其在生产中所发挥作用，有设备、工具、材料、原料、燃

料、辅助材料等。

生活资料，以其用来满足人们物质和文化生活需要那某些社火产品，称为消费资料。

★二、二手物资三个特点

1.市场流通性：处置必然性，消费也许性，交易可行性。

2.价格低廉性：低价普适性、谋利驱动型。

3.材质效用性：机电产品通用性、材料运用性。

三、二手物资三种分类

1.按交易方式分：公开拍卖、旧货市场、产权交易所。

2.按数量质量分：大宗批量、少有包装、老旧报废。

3.按市场需求分：可直接使用、需修配再用、拆解零件配件、作为原料再运用。

★四、二手物资拍卖三个特点

1.拍卖政策性强：①国有资产转让规范性；②法院委托强制性；③公物拍卖法定性；④破产财产处置程序性；

⑤设备更新改造必然性；⑥个人物品出售灵活性。

2.参拍人数多：①竞买人广泛性；②竞买人跨区域性；③生活用品竞买踊跃性。

3.竞价方式多：①升价降价拍卖；②网络拍卖；③密封投标拍卖。二手物资拍卖是现今使用拍卖方式最多拍卖品

种之一。

★五、二手物资拍卖四个条件：

二手物资范畴广、种类多、状况复杂，有极强特殊性，对拍卖从业人员专业规定比较高，需要有专业人员支撑，

同步拍卖公司应拥有较好储运条件和较为固定宽畅拍卖场地，注重标瑕疵阐明提示，拟定一种较为适当拍卖方式。

★六、二手物资拍卖前和拍卖时应注意问题

（-）拍卖前

1.注重拍卖标勘察。拍卖前对标详细勘察，全面理解标状况，是二手物资拍卖最为重要基本环节。

①真实记录，仔细查看：a.加注标记法；b.拍照取样法；c.存档保管法。

②分析状况，设计标：a.整件单一法；b.散件整合法；c.杂件捆绑法。

2.注重竞买人资格审核确认。对限制流通二手物资，竞买人除了必要是公司法人外，还必要是有有关资质证明。

3.明确标装运费用承担方。先拍卖，后拆解装运；先拆借装运，后拍卖。

（-）拍卖会时

1.拍卖参照价设定：专家指引法、预判实验法、低保存价引导法（使用此法需结合前两者）。

2.拍卖保存价拟定：①书面定价法：载于委托拍卖合同、发出保存价告知书、填写建议函回执联；②现场启封

法：比较适合二手物资拍卖。除了生活用品，二手物资拍卖保存价应当保密。

3.拍卖保存价调节：打破串通及时调价法、适度降价法。

第十章农产品拍卖

一、农产品拍卖概念

农产品拍卖是指采用公开竞价方式实现农、林、牧、副、渔产品交易。

★二、农产品拍卖标特点

1.易损耗性。2.数量比较大，需要相应储运条件。3.具备明显分散性和季节性。4.价格不拟定性。5.拍卖高

科技含量性。

三、拍卖在农产品流通中作用

1.为农产品批发市场健康成长创造了有利条件。2.可以扩大农产品交易规模。3.能实现农产品价值最大化。4.对

生产有很强指引性。5.有助于形成农产品产业链。

★四、农产品拍卖方式

1.现货移动拍卖：人动货不动；2.样品拍卖：不适合批量农产品拍卖；3.电子钟拍卖：简朴快捷，成交迅速。

五、农产品拍卖实行

（一）拍卖公示发布和保存价拟定

1.公示发布：①建立市场信息发布系统；②即时发布农产品拍卖公示极为重要。

2.保存价拟定：普通把产地供货商提供价格作为参照，而拍卖市场昨日成交价格和周边批发市场批发价格，则是

制定保存价重要根据。

（二）建立农产品残留农药检测系统

（=）农产品拍卖程序

1.供销商参加农产品拍卖环节

①拍卖人对产地供货商供货资格进行考察，筛选出合格产地供货商。

②拍卖人和具备供货条件供货商签定短期供货合同。

③按照合同规定供货品种到达农产品拍卖市场后，按指定区域卸货。

©在理货员组织下对拍卖标进行分级、分品种理货、挂标牌，注明产地、数量、代码编号。

⑤领取理货员开具《委托拍卖合同书》，供货商与拍卖人协商制定拍卖保存价。

⑥拍卖成交后，供货商凭《委托拍卖合同书》《成交确认书》到财务处结算并领取货款。

2.承销商参加农产品拍卖操作环节（所有环节、手续应在当天完毕）

①凭身份证或有效证件办理竞买登记手续，交付保证金，领取竞买号牌或席位资格证明。

②凭承销商资格证，在拍卖前1个小时对所拍卖农产品数量、质量、产地、品种进行理解，依照以往每天销售状

况，选定自己需要品种和数量。

③在拍卖师主持下，承销商参加农产品竞价。

④拍卖师对承销商或者竞买人最高出价口头宣布成交。

⑤开票员当场开具农产品《拍卖成交确认书》，交付承销商，承销商签字后作为销售凭证，以此作为财务结算根

据。

⑥承销商到财务结算中心付款结算，在理货员协助下，完毕交割、提货。

（四）农产品拍卖时间安排：依照农产品批发市场运营特点和批发商经营时间拟定并适时调节。

六、农产品拍卖必要解决几种问题

1.完善农产品拍卖规定：①抓紧制定农产品拍卖规则；②抓紧农产品拍卖立法工作；③提高农产品生产科技含

量，努力形成集约化生产态势。（农产品拍卖追求是产品规格统一性和批量性）

2.农产品拍卖要实行“供销分离”：供货人只能做委托人，而不能做竞买人；承销商只能做竞买人，而不能做

委托人。

3.实行“必要拍卖品种”制度：①必要性；②“必要拍卖品种”选取；③积极组织产地供货商供货。

七、农产品拍卖应注意问题

1.加强农产品拍卖宣传和示范工作；2.供货商选取；3.农产品运送中保鲜；4.发展有实力承销商；5.完善市

场配套设施；6.建立高效拍卖服务机制。

第十一章无形资产拍卖（重点）

一、无形资产概念

无形资产是指客体并不一定占有空间、不能运用普通价值规律拟定其价格，但却可以进入流通领域交易、并能为

权利人产生详细经济利益资产。无形资产具备如下三个要素：

1.有价值和价格，可以满足人民生产或生活某种需要，也可以进入流通领域进行流转。

2.价值和价格拟定有着独特评估和计算规则。

3.实质在于对无形资产控制。

★二、无形资产特性

1.客体无形性：①可以被人们大脑控制而不需要物质载体；②但是又要依托有形物质载体再现；③掌握物质载体

不等于拥有了无形资产；④无形资产实现也许往往就是以物质再现作为资产实现最后手段。

2.无形资产权利多元性：①主体多元性，例如专利允许独占、排她或普通权利；②权利多样性与实行方式多样

性，例如著作权多项权利可分拆。

3.垄断性：独占性和专有性使无形资产所有者产品或服务在市场中产生竞争垄断，这是无形资产获取巨大利润根

源所在。

4.独创性（创新性）。

5.时间性：无形资产保护普通要受届时间限制，著作权保护普通是50年，专利保护最长时间是20年。商标专用

权是一项可以不断续展权利，而商业机密则是一项依托保密获得保护权利，故可以在保护上不受时间限制，其价值普

通不受时间限制。

6.地区性：国家地区限制。

7.价格不拟定性：取决于市场众多因素。

8.法律程序确认性：无形资产需要通过一定法律程序确认才干成为资产，例如专利权申请程序。

9.获利功能特殊性：运用垄断性、独占性来获利。

三、无形资产与无形资产载体在拍卖中关系

1.无形资产与无形资产载体区别。①拍卖标是无形资产客体有形载体而不是无形资产。例：拍卖画属于拍卖有形

物，拍卖画著作权才属于无形资产拍卖。②拍卖标自身就是无形资产。

2.适当拍卖无形资产：①文字类作品初次出版、发行权；②影视作品制作权、发行权、作品DVD、VCR等制作、

复制权、发行权；③音乐戏曲和舞蹈作品首演权，涉及歌曲首唱权、歌剧、舞蹈等作品首演权等；④文字作品影视

制作权；⑤计算机软件复制权和发行权；⑥获得专利权创造创造，涉及实用新型、外观设计以及创造专利所有权和

独占实行权；⑦商标专用权转让或者独家实行允许；⑧冠名权；⑨商业秘密中专有技术在可以较好做到保密前提下,

也属于较为容易通过拍卖方式进行流通无形资产。

四、各类无形资产特点和价值构成及其运作

1.著作权

⑴著作权种类：刊登权、签名权、修改权、保护作品完整权、复制权、发行权、出租权、展览权、表演权、放映

权、广播权、信息网络传播权、摄制权、改编权、翻译权、汇编权及应当由著作权人享有其她权利。

⑵价格构成：①作品创作者因素；②市场因素；③社会认同感；④作品质量；⑤著作权保护时间因素。

⑶拍卖运作中应注意问题：①认真听取委托人对所拍卖著作权性质意见，决定所拍卖是什么权利；②做好拍卖前

简介和推广工作；③区别拍卖权利种类以便合理定价；④注意权利有效期限和委托人资格；⑤特别注意将作品自身拍

卖与著作权拍卖区别开来，将作品著作权整体经济权利转移与某些经济权利转移或使用权转移区别开来。

2.商标专用权

(1)商标最重要功能是公司运用消费者“认牌购货”普遍心理扩大市场占有率，并使商品与商标之间形成良好指

向功能和标志功能，使消费者认同自己商品。

商标必要通过公开使用才干获得知名度，只有获得注册商标才干获得法律保护。但是对于驰名商标，虽然其没有

获得注册也可以获得相应保护。

注册商标有效期为，自核准注册之日起计算。注册商标有效期满前，权利人需要继续使用，应当在期满前6个月

内申请续展注册或者在期满后6个月内提出权利续展，否则注册商标会因期满没有续展而被终结

（2）价格构成：①商标明显性（固有明显性和后创造显性）；②使用商标产品在市场上承认度（用市场份额来表

达）；③商标在消费者心中有关影响（驰名度）；④商标使