公司财务管理制度模板

公司财务管理制度模板为规范财务管理，提高资金利用效益，维护股东利益，诸城市隆亿原料加工厂特制定了财务管理制度。该制度根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《担保企业会计核算办法》等法律法规，并结合公司实际情况制定。公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。财务部门应该在总经理的领导下统一管理公司的财务活动。公司的财务管理工作的基本任务是全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律法规和财务规章制度，合理编制公司预算，如实反映公司财务状况，依法组织收入，努力节约支出，建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。公司内部应该认真做好财务管理的基础工作，严格按照财务部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，确保会计记录准确完整。公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。财务管理工作的主要内容包括财务计划管理、收入管理、支出管理、担保基金管理、固定资产和低值易耗品管理以及资金管理。财务计划是对本年度经营活动的预测，根据公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分，基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。公司财务部门应该在有关业务部门提供的数据基础上，汇总编制财务计划，并经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。公司的收入来源主要有担保费收入和利息收入。财务部门应该建立健全内部工作责任制，为公司发展和担保业务的开展提供优质服务。第十二条规定了各项财务收入的范围，包括主营业务收入、其他业务收入、投资受益和营业外收入。这些收入必须按照国家政策和相关规定进行认真核算，确保损益的真实性和完整性。同时，不得私设小金库或在外私设账户，也不得以任何形式截留或转移收入。第十三条规定了公司支出的范围，包括业务支出、营业费用、营业税金及附加、提取短期担保风险准备金、提取长期担保风险金、代偿损失超出准备支出、提取未到期责任准备金、提取担保赔偿准备金和利息支出。这些支出是公司为开展主营业务及其他活动所发生的资金耗费和损失，必须按照规定进行核算。为确保财务的真实性和完整性，公司必须按照国家政策和相关规定认真核算各项收入和支出，防止漏收、错收。同时，不得私设小金库或在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。此外，公司还需要按照规定提取短期和长期担保风险准备金、未到期责任准备金和担保赔偿准备金等，用于弥补代偿损失。利息支出也必须按照权责发生制原则进行核算。第五章担保基金管理担保基金是保证公司担保业务正常开展的基础，主要由国家、企业法人、个人投入。其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展。担保资金的使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金的收付集中由财务部门办理。对外拨付保证金和发生代偿赔付，必须符合操作规程，会同各有关职能部门共同讨论通过，报公司分管财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。加强风险防范和管理，正确提取和使用风险准备金和资本保障基金。第六章固定资产和低值易耗品管理固定资产是单位价值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋、建筑物、电子设备、机械设备等。公司因业务需要而购建的大、中型计算网络（包括硬件购置费及软件开发费），应作为固定资产进行处理。固定资产由财务部门进行核算，按季（或按月）计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法。由资产管理部门负责固定资产的购置、调用、维修和管理，每季度核对，年终全面盘点，发现账务不符，要及时处理。固定资产折旧年限如下：房屋、建筑物20年；机器、机械设备10年；运输工具4年；电子设备3年。低值易耗品应比照固定资产的管理方法，建立登记保管制度。每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明原因，及时处理。低值易耗品实行一次摊销法（五五摊销法）。公司在建工程包括前期准备、正在施工和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按照实际成本计价。第七章资金管理公司的资金管理应按照国家有关法律、法规和规章制度的规定，建立健全的资金管理制度。公司的资金应集中管理，由财务部门负责。资金的收付、保管、使用和监督应按照规定程序进行，确保资金的安全和有效使用。公司应按照经营和发展需要，制定资金计划和预算，合理安排资金使用，提高资金使用效益。公司的银行账户应由财务部门统一开立，银行账户的管理应按照规定程序进行。公司的现金管理应实行现金集中制度，确保现金的安全和有效使用。公司应加强对资金的监督和管理，防范各种风险，确保资金的安全。宽容是一种美德，它意味着忘记过去的伤痛和不愉快，不去揭开别人的伤口。时间是治愈心灵的良药，学会忘记过去，才能享受生活的阳光和欢乐。我们不要轻易放弃感情，也不要做出冲动的决定，否则会后悔终身。有时候只是一句分手，就可能永远失去彼此；而只要主动一次，就可能挽回遗憾。在感情中，争吵是难免的，但是不肯包容和原谅的心灵才是问题所在。我们要珍惜好缘分，用真心去对待感情，才能获得真正的幸福。爱你的人不会伤害你，而伤害你的人并不爱你。每个人都有自己的重要性，只有真正懂得欣赏你的人才值得你珍惜。在旅途中，很多人会陪你走一程，但是能陪你一生的人却很少。有些人默默地等待着你，从未离开，这些人才是真正值得你依靠的人。在这个世界上，不要期望每个人都对你好，因为对你好的人很少。我们的心灵只有一个，能放在心上的人也很少。当你动了真情，情就会变得难以割舍；当你付出真心，心也会变得难以舍弃。恋爱并不是一件简单的事情