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文档简介

演讲人国家现金管理制度CONTENTS目录01.现金管理制度概述02.现金管理制度的具体规定03.现金管理制度的执行与监督1现金管理制度概述现金管理的目的确保现金安全提高现金使用效率降低现金管理成本防范现金风险促进资金合理配置提高财务管理水平现金管理的原则安全性原则：确保现金安全，防范风险01效益性原则：提高现金使用效益，降低成本02合规性原则：遵守国家法律法规，合规经营03流动性原则：保持现金流动性，满足日常经营需要04计划性原则：制定现金计划，合理控制现金规模05现金管理的范围01现金收入：包括企业经营活动、投资活动、筹资活动等产生的现金收入02现金支出：包括企业日常经营活动、投资活动、筹资活动等产生的现金支出03现金余额：企业持有的现金余额，包括库存现金、银行存款等04现金预算：企业对现金收入、支出和余额的预测和规划05现金风险管理：企业对现金收支、余额和预算的风险评估和控制2现金管理制度的具体规定现金收支规定现金收入：必须当天存入银行，不得坐支现金现金支出：必须按照国家规定的范围和限额进行，不得超范围、超限额使用现金现金使用范围：工资、奖金、津贴等工资性支出；个人劳务报酬；零星采购支出；其他符合国家规定的现金支出现金限额：根据单位实际情况，由单位财务部门确定，报单位负责人批准后执行现金使用范围0504020301工资、津贴等劳动报酬购买办公用品、差旅费等日常支出支付货款、租金等经营性支出支付税款、社保费等法定支出其他符合国家规定的现金支出现金收支流程现金收入：收到现金时，应立即存入银行，不得坐支现金。1现金支出：支付现金时，应按照规定的程序和权限办理，不得随意支付现金。2现金盘点：定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。3现金记录：准确记录现金

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