商法课件-汇票

第十九章

汇

票*12．依汇票到期日的不同，汇票分为即期汇票和远期汇票。（1）即期汇票，即见票即付的汇票，以持票人提示汇票之日作为汇票到期日。（2）远期汇票是指必须到约定日期才能请求付款的汇票。按约定日期的方法的不同，远期汇票又可分为：定期汇票，即出票时以某一确定日为到期日的汇票；计期汇票，即以出票日后一定期间为到期日的汇票；见票后定期汇票，指以承兑后一定期间为到期日的汇票；分期付款汇票，指将票面金额分成若干部分，并分别指*

定到期日的汇票。53、依记载权利人名称方式的不同，可分为记名汇票、指示汇票和无记名汇票（1）记名汇票，或称抬头汇票，是指出票人在票据上载明收款人姓名或名称的汇票。·这种汇票的生效条件是：出票人须在制票后将票据交给票载的收款人，以后的受让人则必须以背书的连续性证明其票据权利。（2）指示汇票，是指出票人除在汇票上载明收款人姓名或名称外，还记载“或其他指定人”

的汇票。（3）无记名汇票是指在汇票上不记载收款人的姓名或名称，或者仅记载“付于来人”字样的

汇票。该种汇票依交付而转让。*64、按照票据关系当事人资格是否重叠为标准，汇票可分为一般汇票和变式汇票。（1）一般汇票，是指出票人、付款人及收款人分别为三个独立的行为主体，三者的身份不发生任何重叠的汇票。（2）变式汇票，是指出票人、付款人及收款人中有一人兼任数个票据当事人身份的汇票。变式汇票又可分为三种：指己汇票，又称己受汇票，指出票人兼为收款人的汇票；对己汇票，又称己付汇票，是指出票人兼为付款人的汇票；付受汇票，是指付款人兼为收款人的汇票。我国票据法对变式汇票未作规定，但在实践中是存在这三种汇票的。*75、按照汇票的付款要求不同，汇票可分为光票和跟单汇票（1）光票，指在付款时不需要附带任何其他单据即可发生付款效力的汇票。（2）跟单汇票，指须随附一些单据才能发生付款效力的汇票。*86、按照出票和付款的地域不同为标准，可分为国内汇票和国际汇票（1）国内汇票，指出票地、付款地及流通领域均在同一国境内的汇票。（2）国际汇票，指发行与流通跨越两国或两国以上的汇票。·

如出票地、付款地不在同一国，或出票人、付款人不在同一国等。*9第二节

汇票的出票一、汇票出票的概念1、概念——又称汇票的发票，是指出票人签发汇票并将其交付给收款人的票据行为。它是创设汇票的基本票据行为，或称汇票的主票据行为。2、内容（1）作成票据——是指出票人依据法定款式将应记载事项记载于票据上，并签章于其上。（2）交付票据——是指出票人将已作成的汇票交付给他人。出票若无交付行为，则该票据尚不能发生效力，不能算作出票行为的完成。*10二、出票的记载事项（一）必要记载事项：是指出票时必须在汇票上进行记载，如有欠缺，汇票无效的事项。《票据法》第22条第1款规定了七项绝对必要记载事项：1．表明“汇票”的字样；2．无条件支付的委托；3．确定的金额；4．付款人名称；5．收款人名称；6．出票日期；7．出票人签章。注意：“汇票未记载上述事项之一的，汇票无效”。（22条第2款）*11（二）相对必要记载事项

汇票的相对必要记载事项，是指出票人应当在汇票上记载，但是如果没有记载，也不影响汇票的效力，而是按照票据法的规定推定其内容的事项。

主要包括付款日期、付款地、和出票地三项（23条第1款：“汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确”）。1、如果汇票上未记载付款日期的，视为见票即付；（第2款）

2、未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地；（第3款）

3、未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地。（第4款）

4、付款日期可以按照下列形式之一记载：（1）见票即付；（2）定日付款；（3）出票后定期付款；（4）见票后定期付款。注意：上述付款日期均为汇票到期日。*12（三）任意记载事项是指法律允许当事人自由选择记载，不记载并不影响汇票的效力，但一经记载，即发生票据法上的效力的事项。我国票据法主要规定了以下两项：禁止转让文句和有关汇票支付货币种类的约定条款。《票据法》第27条第2款：“出票人在汇票上记载‘不得转让’字样的，汇票不得转让。”*13（四）不得记载事项1、记载本身无效的事项记载本身无效的事项，也称为无益记载事项，这类事项的记载，不仅不能产生票据法上的效力，而且不产生任何法律效力，在票据法上视为无记载。·比如，《票据法》第26：“出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿本法第七十条、第七十一条规定的金额和费用”。如果汇票上记载免除担保承兑和免除担保付款的，该项记载无效；2、记载使汇票无效的事项记载使汇票无效的事项，又称为有害记载事项、不得记载事项或禁止记载事项，是指记载违反票据法的有关规定，导致汇票无效的事项。*14（五）不发生票据法上的效力的记载事项·

出票人除了记载上述应当记载的事项和任意记载的事项外，还可以记载其他出票事项，但是这类记载不能产生票据法上的效力，在符合其他法律规定时，当然能够产生其他法律效力。（24条）*15三、汇票出票的条件及其效力1、条件我国《票据法》规定：出票时“汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托关系，并且具有支付票据金额的可靠的资金来源”，出票人“不得签发无对价的汇票用以骗取银行或其他票据当事人的资金”。*162、效力汇票出票后就使票据完成，票据进入流通领域，票据关系人依完成的票据所载文义而享有票据权利、承担票据义务（26条），这就是出票的效力。（1）对出票人的效力——使出票人成为汇票上的义务人，其义务的内容是对其签发的汇票能够获得承兑和付款承担担保责任，当汇票不获承兑或者付款时承担清偿责任。（2）对收款人的效力——使其享有票据上的权利，即付款请求权和追索权；（3）对付款人的效力——并不必然对其发生约束力，出票行为仅只使付款人获得了付款的资格(可能性)，并未使付款成为其义务，只有当付款人承兑时，付款人才负有付款的义务，成为汇票的主债务人。*17第三节

背书一、背书的概念与特征1、背书的概念——是指持票人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。持票人通过背书并交付汇票，可以将汇票权利转让给他人，也可以将一定的汇票权利授予他人行使。作背书转让的持票人为背书人，接受票据受让背书的人为被背书人，被背书人接受票据后可以再次背书，称为再背书。*182、背书的特征（1）背书是一种附属的票据行为（2）背书是由持票人所为的票据行为（3）背书是以转让汇票权利或者将一定的票据权利授予他人行使为目的的票据行为（4）背书是一种要式行为*19二、背书的种类1、依背书的目的不同可分为转让背书和非转让背书。（1）转让背书——是指持票人以转让票据权利为目的的背书，但是，汇票上记载有“不得转让”字样的，汇票不得背书转让。（2）非转让背书——是指持票人以转让票据权利以外的其他目的而为的背书，又分为委任背书和设质背书两种。委任背书或称委托收款背书——是指持票人为委托他人(被背书人)代为领取票款而为的背书。《票据法》第35条第1款：“背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。但是，被背书人不得再以

背书转让汇票权利。”设质背书或称质权背书——是指背书人以票据权利设定质押为目的的背书。背书人为出质人，被背书人为质权人。《票据法》第35条第2款：“汇票可以设定质押，质押时应当以背书记载‘质押’字样，被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权

利。”*202、依背书的效力不同划分，背书可分为一般转让背书和特殊转让背书。（1）一般转让背书——是具有完全的无限制效力的转让背书，其依记载事项完全与否，又可

分为完全背书和空白背书。完全背书或称记名背书，是指需要载明被背书人名称并由背书人签章的背书。空白背书是指不记载被背书人名称的背书，又称无记名背书。我国票据法不承认无记名背书。（2）特殊转让背书——是转让效力受到一定限制的背书，又可分为禁止背书的背书、无担保

背书、回头背书和期后背书等。*21三、背书转让1、完全背书（1）必要记载事项。背书人签章，被背书人名称(空白背书除外)和背书日期。背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。（《票据法》第29条，另参照30条）（2）任意记载事项。《票据法》第34条规定： “背书人在汇票上记载‘不得转让’字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。”（3）不得记载的事项。《票据法》第33条规定：“背书不得附有条件，背书时附有条件的；所附条件不具有汇票上的效力。将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。”*222、空白背书第30条汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。但是，司法解释实际上承认了空白背书（最高院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》49条）*233、转让背书的效力（1）权利转移——通过背书将票据权利由背书人转移给被背书人。（2）担保效力后手应当对其直接前手背书的真实性负责；背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任；背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿法律规定的金额和费用；被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的汇票进行背书转让的，背书人应当承担汇票责任。（3）权利证明的效力——持票人只须以背书的连续即可证明其取得票据权利。*244、非转让背书的效力（1）委任背书——背书的效力仅只产生对被背书人代理权的授予，而不生票据权利

的转移。因此，被背书人有权代背书人行

使被委托的汇票权利，如再为委任背书，

但不得为转让背书。（2）设质背书——也不发生权利转移的效力，而只使被背书人取得对票据权利的质

权，只有在被背书人依法实现其质权时，

才可以行使汇票权利。*25四、背书的连续1、概念——是指在票据转让中，转让汇票的背书人和受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。2、背书连续的效力（1）对持票人：背书连续产生证明力，可证明持票人享有票据权利；背书形式上不连续，而实质上连续，即以其他合法方式取得汇票的，必须依法举证，以实质连续证明背书连续后可以主张汇票权利；形式和实质均不连续时，持票人只能行使追索权或利益偿还请求权。我国《票据法》第31条第1款规定了对持票人的效力。（2）付款人的效力付款人应负查验背书是否连续的责任；背书不连续而付款时，造成的损失由付款人负责。*26第四节

汇票的承兑一、承兑的概念承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。付款人承兑汇票后，作为汇票承兑人，便成为汇票的主债务人，应当承担到期付款的责任。*27二、承兑的分类1、依承兑有无限制，分为单纯承兑和不单纯承兑。（1）单纯承兑是指不附加任何条件的承兑，（2）不单纯承兑是指对汇票上记载的文义加以变更或限制而为的承兑。分为一部承兑和附条件承兑。《票据法》第43条不承认附条件承兑，附有条件的，视为拒绝承兑，对一部承兑则未作规定。2、依承兑的方式不同，分为正式承兑和略式承兑。（1）正式承兑又称完全承兑，是指在汇票正面记载承兑文句，并由付款人签章的承兑行为。（2）略式承兑是指付款人只签章而无承兑文句的承诺行为。《票据法》第42条只承认正式承兑。*28二、承兑的程序汇票承兑的程序因汇票付款日的不同而有区别。见票即付的汇票无须提示承兑。而定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款的汇票则应提示承兑，即这类汇票应经提示承兑和承兑两个阶段。1、提示承兑。2、承兑及承兑期间3、承兑与拒绝承兑的格式。*291、提示承兑提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。提示是承兑的前提和条件，是行使和保全票据权利的手段。我国《票据法》第39条、第40条规定：定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。*302、承兑及承兑期间·

付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者

拒绝承兑。付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单。回单上应当记明汇票提示承兑的日期并签章。*313、承兑与拒绝承兑的格式（1）承兑的格式《票据法》第42条第1款规定：“付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载‘承兑’字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。”另外，该条第2款规定，汇票上未记载承兑日期的，以付款人收到提示承兑的汇票之日起的第3日为承兑日期。付款人决定承兑，并依法记载承兑事项后，应将汇票交还给持票人。（2）拒绝承兑的格式拒绝承兑在国外一般只须口头表示并退票即可。但在我国，依《票据法》第

62条第2款的规定，付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝证明或者退票理由书，否则，要承担由此而产生的民事责任。*32三、承兑的效力·

第44条 付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。*33第五节

汇票的保证一、保证的概念及分类1、概念：保证是指票据债务人以外的他人充当保证人，担保票据债务履行的票据行为。它是适用

于汇票、本票的附属票据行为。2、分类（1）全部保证（2）部分保证（3）单独保证（4）共同保证（5）正式保证（6）略式保证*34二、保证当事人保证人必须是由票据债务人以外的他人担任。依照《票据管理实施办法》的规定，保证人是指具有代为清偿票据债务能力的法人、其他组织或者个人。国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人；但法律另有规定的除外。*35三、记载事项保证人为出票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在票据正面，保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在票据的背面或粘单上。保证事项应包括“保证”字样、保证人名称和住所、被保证人名称、保证日期、保证人签章等。但保证人在汇票或者粘单上未记载被保证人名称的，已承兑的汇票，以承兑人为被保证人；未承兑的汇票，以出票人为被保证人。保证人未记载保证日期的，以出票日期为保证日期。保证不得附有条件，附有条件的，不影响保证人的保证责任。*36四、保证的效力保证的效力，是使保证人依法承担保证责任。依《票据法》规定，保证人一经在汇票上或者粘单上作出保证后，除被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的外，应对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利承担保证责任。1、被保证的汇票，保证人应与被保证人对持票人承担连带责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。2、保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。3、保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。*37第六节

票据的付款一、付款的概念1、广义的付款是指一切票据债务人向票据权利人支付票据金额的行为。2、狭义的付款是指付款人或担当付款人向票据权利人支付票据金额的行为。·

付款是一种消灭票据债权债务关系的行为。其效力是：付款人依法足额付款后，全体票据债务人的责任，包括付款责任和担保责任都被解除。由于付款行为不必在票据上为任何意思表示，付款后即可收回票据，消灭票据关系，*38二、付款的程序1、付款提示——是指持票人在法定的日期内向付款人出示票据，行使付款请求权以保全票据权利的行为。这个法定日期，依《票据法》第53条的规定，采期间主义而非期日主义。即见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款；定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，在到期日起10日内向承兑人提示付款。·

持票人未按照规定期限提示付款的，持票人将丧失对其前手的追索权。但在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。另外，持票人通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。持票人在以下情形下可不为付款提示：（1）付款人拒绝承兑，无须再为提示；（2）票据丧失，只能通过公示催告或普通诉讼来救济；（3）因不可抗力不能在规定期限提示，可直接行使追索权；（4）付款人、或承兑人主体资格消灭，持票人无法提示。*392、实际付款《票据法》第54条规定付款人必须在持票人提示付款的当日足额付款，即即时付款，不得分期或延期付款。另依第58条的规定，付款人在到期日前，对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票提前付款的，由付款人自行承担所产生的责任。在票款支付时，持票人得委托银行收款，付款人也可委托银行付款。但受托银行的责任，限于按照汇票上记载的事项将汇票金额转入持票人账户或划出付款人的账户。付款人及其代理付款人(指根据付款人的委托，代其支付票据金额的银行和城乡信用合作社)在付款时，负有审查的义务。即应当审查持票人提示的汇票背书是否连续，并应审查提示付款人

的合法身份证明或者有效证件。付款人及其代理付款人以恶意

或者重大过失付款的，应当自行承担责任。*403、收回汇票汇票是返还证券，付款人付款后，有向持票人收回汇票的权利。对持票人拒不记载

“收清”字样和签章的，付款人可拒绝付款。《票据法》第55条规定：“持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转账收入持票人账户，视同签收。”*41第七节

汇票的追索权一、追索权的概念及其特征1、概念：又称偿还请求权，是指持票人在汇票到期不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因发生时，向其前手请求偿还票据金额及其损失的权利。追索权是一种票据权利，是法律上为补充付款请求权而设定的第二次请求权。*422、当事人（1）追索权人——是指行使追索权的人，也就是持票人；（2）被追索权人——也称偿还义务人，是指有偿还持票人票据金额及其损失的责任的人，包

括出票人、背书人、保证人、承兑人等，他们

原则上对持票人负有连带清偿责任。·持票人可以向他们中的任何一个人行使追索权。但持票人为出票人时，对其前手无追索权，只对承兑人有追索权；持票人为背书人时，对其后手无追索权；禁止背书人对其直接被背书人的后手不负票据责任，即不受追索。*433、追索权的特征(1)追索原因的法定性，即只有发生了到期不获付款、期前不获承兑或其他法定原因时，才产生追索权；(2)追索权行使的前提性，即只有持票人履行了保全手续后才可以行使追索权；(3)追索对象的可选择性，即被追索人不以持票人的直接前手为限，而可由追索权人自由选择其前手中的任何一个进行追索；(4)追索权主体的可变更性，即被追索人履行了票据义务后成为持票人，可再次向其前手行使追索权，从而使追索权主体发生更替；(5)追索权的可转移性，即追索权不像一般债权那样，行使一次得到满足后就消灭，而是由追索权人(持票人)不断地向其前手追索，直至票据上最后债务人偿还后，整个票据关*

系消灭后，追索权也才消灭。44二、追索权行使的条件持票人的付款请求权得不到实现。分为到期的追索原因和到期前的追索原因两种。前者是指汇票到期被拒绝付款；后者是指汇票到期日前承兑人拒绝承兑，或承兑人(或者付款人)死亡、逃匿、破产或因违法而被责令终止业务活动等。《票据法》第16条*45三、追索权行使的程序1．票据提示2．取得拒绝证明3．通知拒绝事由4．确定追索对象，请求偿还5、进行再追索*461．票据提示·

行使追索权，必须先在法定期限内向付款人提示票据，请求承兑或者付款，否则，将丧失追索权。·

但此程序有例外，如发生了付款人或承兑人死亡、逃匿等原因无法为提示，或付款人、承兑人被宣告破产、被责令终止业务活动时，持票人可免除票据提示而直接行使追索权。*472．取得拒绝证明（1）票据不获承兑或付款，或者无法为付款提示或承兑提示的，持票人应请求作成拒绝证明或依法取得其他有关证明，以便行使追索权。承兑人拒绝承兑或者付款人拒绝付款的，必须出具拒绝证明或者出具退票理由书。拒绝证明应包括被拒绝承兑、付款的票据的种类及其主要记载事项，拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据，拒绝承兑、付款的时间及签章等。退票理由书应包括所退票据的种类，退票的事实依据和法律依据，退票时间及退票人签章等。（2）因承兑人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因，持票人不能取得拒绝证明的，可以依法取得其他有