财务管理软件实习EXCEL

财务管理软件实习程晓俊财管1412、15Z121/110第一篇工具篇——ExcelExcel是Office系列软件中用于创建和维护电子表格应用软件，它不但具有强大制表和绘图功能，并且还内置了数学、财务、统计和工程等多种函数，同步也提供了数据管理与分析等多种办法和工具。通过它，顾客能够进行多种数据处理、统计分析和辅助决策操作，因此其被广泛地利用于会计、财务和管理等工作。2/110第1章Excel概述本章学习目标结识Excel工作界面

熟悉自定义工作环境3/1101.1Excel工作界面4/110Excel新功能【文献】按钮迷你图功能智能粘贴功能5/1101.2自定义Excel设置屏幕显示

——“视图”选项卡设置默认值

——“文献”中“选项”自定义迅速访问工具栏

如：添加“打印预览及打印”6/110第2章Excel进阶本章学习目标

掌握Excel基本操作

理解Excel公式并纯熟利用

理解Excel常用函数并能够灵活利用7/1102.1基本操作

2.1.1Excel操作对象

1.单元格（B5）

2.工作表（Sheet1）

3.工作簿（文献）

4.选用工作范围

8/1102.1基本操作2.1.2创建工作簿

1.启动Excel2023，自动创建工作簿2.使用“新建”按钮创建工作簿3.使用【文献】选项卡9/1102.1基本操作2.1.3打开工作簿2.1.4保存工作簿2.1.5数据输入

文本（左）、数字（右）、日期、公式（=）、多行数据（Enter+Alt）2.1.6数据迅速填充

选中各个单元格，录入，按Ctrl+Enter

10/1102.1基本操作2.1.7编辑工作表

1.工作表基本操作2.拆分和冻结工作表

——“视图”选项卡3.保护工作表和工作簿

——“审阅”选项卡11/1102.1基本操作2.1.8修饰工作表1.设置单元格格式2.格式化行和列3.自动套用格式4.使用样式12/1102.1基本操作2.1.9打印工作表

1.预览打印成果2.打印设置3.

打印

13/1102.2公式

2.2.1公式概述1.运算符：算术运算符、比较运算符、文本运算符、引用运算符2.运算次序

3.文本运算4.比较运算

5.数值转换

6.日期和时间7.语法

14/1102.2公式2.2.2公式基本操作

1.建立公式A．输入公式B．公式选项板

2.修改公式3.

公式移动和复制

15/1102.2公式2.2.3公式引用

1.引用类型：绝对引用（$A$6）、相对引用、混合引用2.引用同一工作簿中单元格3.

引用其他工作簿中单元格

16/1102.2公式2.2.4公式错误与审核

1.循环引用2.公式返回错误值####！、#N/A、#NAME？3.

审核及检查

17/1102.2公式2.2.5数组计算

1.输入数组公式（选中区域，输入公式，按Shift+Ctrl+Enter）2.选中数组范围3.

数组常量

18/1102.3函数

2.3.1函数概述1.函数分类2.

输入函数

19/1102.3.2常见函数

财务函数

1.DB函数

2.DDB函数

3.PV函数

4.NPV函数

5.RATE函数

6.IRR函数

20/1102.3.2常见函数日期与时间函数

1.NOW函数2.TODAY函数3.DATE函数4.DATEVALUE函数5.NETWORKDAYS函数6.WEEKDAY函数7.EOMONTH函数

21/110常见函数数学与三角函数

1.SUM函数

2.ROUND函数

3.EVEN函数

4.PI函数5.RADIANS函数6.SIN函数7.ASIN函数22/110常见函数统计函数

1.AVERAGE函数2.COUNT函数3.COUNTA函数4.STDEV函数5.DEVSQ函数6.MAX函数23/110常见函数查找及引用函数

1.ADDRESS函数2.VLOOKUP函数3.HLOOKUP函数4.OFFSET函数5.INDIRECT函数6.INDEX函数24/110常见函数数据库函数

1.DAVERAGE函数2.DCOUNT函数3.DSTDEVP函数4.DMAX函数25/110常见函数文本函数

1.CONCATENATE函数2.VALUE函数3.FIXED函数4.LEN函数5.REPLACE函数6.REPT函数7.SEARCH函数26/110常见函数逻辑函数

1.IF函数2.AND函数3.NOT函数4.OR函数27/110第3章Excel高级应用本章学习目标数据管理与分析Excel图表28/1103.1数据管理与分析

管理数据清单

1.建立数据列表

2.数据排序3.数据筛选

29/1103.1数据管理与分析分类汇总数据

分类汇总是将数据按照某一字段进行分类并计算汇总（个数、和、平均值等）。通过度类汇总能够方便得分析各类数据在总数据中所占位置。30/1103.1数据管理与分析数据透视表

1.数据透视表介绍2.数据透视表组成3.数据源4.建立数据透视表5.

刷新数据

31/1103.1数据管理与分析数据透视表

6.删除数据透视表7.设置汇总方式

32/1103.2图表

图表概述1.数据系列

2.引用

3.嵌入式图表

4.图表工作表

5.图表类型33/1103.2图表创建与修改图表

1.创建图表2.变化图表类型

34/1103.2图表编辑图表1.调整图表位置2.标题操作3.添加网格线4.数据系列操作

35/1103.2图表编辑图表

5.设置图表区格式

6.添加文本框7.三维图表

36/110第二篇应用篇——会计、财务及管理凭证账簿报表财务分析财务辅助决策等37/110第4章

Excel在会计凭证中应用

本章学习目标理解会计凭证有关基本概念掌握如何建立会计科目表掌握如何建立会计凭证表38/1104.1会计凭证概述会计凭证含义及作用

会计凭证是指统计经济业务，明确经济责任书面证明，也是登记账簿根据。

39/1104.1会计凭证概述会计凭证类型1.原始凭证

2.记账凭证40/1104.2建立和处理会计科目表建立会计科目表

41/1104.2建立和处理会计科目表设置统计单

42/1104.2建立会计科目表

修改和删除会计科目1.修改会计科目2.查询删除会计科目

3、美化会计科目表

43/1104.3建立会计凭证表

设计会计凭证表

44/1104.3建立会计凭证表自动生成会计凭证编号

自动显示会计科目

45/1104.3建立会计凭证表

数据筛选

46/110第5章Excel在会计账簿中应用本章学习目标理解与会计账簿有关基本概念掌握设置“借贷不平衡”自动提醒掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表理解如何建立科目余额表掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表47/1105.1会计账簿概述

会计账簿意义与作用

会计账簿是指以会计凭证为根据，在具有专门格式账页中全面、连续、系统、综合地统计经济业务簿籍。

48/1105.1会计账簿概述会计账簿类型

1.日记账簿

2.分类账簿

3.备查账簿49/1105.2日记账设置日记账格式

日记账

年月日凭证编号摘要账户名称借方金额贷方金额50/110借贷不平衡自动提醒51/1105.3分类账

设置总分类账格式

总分类账年月日凭证编号摘要借方金额贷方金额借贷余额52/1105.3分类账建立总分类账53/1105.3分类账修改总分类账版面54/1105.3分类账显示单一科目分类账

55/1105.4自动更新数据透视表更新办法：1.在选定建立数据透视表数据源区域时，尽也许地将数据起源范围扩大

2.伴随数据源数据更新，数据透视表中数据随之更新56/1105.5科目汇总表

科目汇总表概述

科目汇总表编制单位年月日单位：元科目代码会计科目借方发生额贷方发生额合计57/1105.5科目汇总表建立科目汇总表

58/1105.6科目余额表

设计科目余额表

科目余额表编制单位年月单位：元科目代码会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方合计59/110编制科目余额表1.期初余额链接调用

直接引用公式：

“＝[被引用工作簿名称]被引用工作表名称!被引用单元格”

60/110编制科目余额表2.本期发生额链接调用本期借方发生额＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找会计科目",科目汇总表,2,FALSE)),0,VLOOKUP("查找会计科目",科目汇总表,2,FALSE))本期贷方发生额＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找会计科目",科目汇总表,3,FALSE)),0,VLOOKUP("查找会计科目",科目汇总表,3,FALSE))61/110编制科目余额表3.期末余额计算资产/成本类期末余额＝期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额负债/所有者权益类期末余额＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额

62/110第6章Excel在

会计报表中应用本章学习目标理解会计报表概念掌握如何建立并编制资产负债表掌握如何建立并编制利润表理解钞票流量表建立及编制63/1106.1会计报表概述

会计报表含义及作用会计报表是综合反应公司经营成果、财务状况以及钞票流量信息书面文献，它是会计核实最后成果，也是会计核实工作总结。64/1106.1会计报表概述

会计报表分类

1.按照反应内容不一样：动态会计报表、静态会计报表

2.按照编制时间不一样：月报、季报、六个月报、年报3.按照编制单位不一样：单位会计报表、汇总会计报表65/1106.2Excel在资产负债表中应用

设置资产负债表格式

66/1106.2Excel在资产负债表中应用

资产负债表编制资产负债表各项目标数据起源主要通过下列几个方式取得：1.根据总账科目余额直接填列

2.根据总账科目余额计算填列

3.根据明细科目余额计算填列4.根据总账科目和明细账科目标期末余额计算填列

5.根据科目余额减去其备抵项目后净额填列

67/1106.3Excel在利润表中应用

设置利润表格式

68/1106.3Excel在利润表中应用

利润表编制

1.本月数填制

2.本年合计数填制

69/1106.4Excel在钞票流量表中应用

设置钞票流量表格式

70/1106.4Excel在钞票流量表中应用钞票流量表编制钞票流量表编制是建立在总分类账等工作表基础之上，通过直接链接或间接链接从有关工作表中提取数据，再根据会计准则有关要求，设置单元格计算公式，并填在对应单元格中。71/110第7章Excel在财务分析中应用

本章学习目标

掌握如何进行比率分析

掌握如何进行趋势分析

掌握如何进行比较分析

掌握如何进行综合财务分析72/1107.1财务分析概述7.1.1财务分析目标1.评价公司财务情况2.评价公司资产管理水平

3.评价公司获利能力4.评价公司发展趋势73/1107.1财务分析概述7.1.2财务报表分析办法

1.财务报表纵向分析2.财务报表横向分析3.财务比率分析4.原因分析74/1107.1财务分析概述7.1.3财务分析数据起源

1.会计核实数据源2.外部数据库75/1107.2Excel在财务比率分析中应用

7.2.1财务比率分析详细指标

1.变现能力比率

2.资产管理比率

3.长期负债比率

4.赚钱能力比率

76/1107.2Excel在财务比率分析中应用7.2.2利用Excel计算和分析财务比率

77/1107.3财务情况趋势分析

7.3.1趋势分析详细办法

1.多期比较分析2.构造百分比分析3.定基百分比趋势分析78/1107.3财务情况趋势分析7.3.2Excel在财务情况趋势分析中应用

(1)新建“比较资产负债表”工作表79/1107.3财务情况趋势分析(2)形成比较资产负债表80/1107.3财务情况趋势分析(3)形成比较利润表81/1107.3财务情况趋势分析图解法

82/1107.4公司间财务情况比较分析

7.4.1财务情况比较分析详细办法

1.用标准财务比率进行比较、分析2.采取抱负财务报表进行比较、分析83/1107.4公司间财务情况比较分析7.4.2Excel在公司间财务情况比较分析中应用

84/1107.5财务情况综合分析

7.5.1财务情况综合分析详细办法

1.财务比率综合评分法2.杜邦分析法85/1107.5财务情况综合分析1.利用Excel进行财务比率综合评分

86/1107.5财务情况综合分析2.利用Excel进行杜邦分析

87/1107.6本章小结本章介绍了财务分析多种办法：比率分析、趋势分析、比较分析、综合分析以及采取Excel进行详细分析。首先，浏览了财务分析基本概念和目标，使读者建立一种表感性结识，接下来详细介绍了多种财务分析办法内容和特点。之后，详细讨论了利用Excel进行财务分析过程，例如，如何创建财务会计报表、构建比率分析公式、建立公司间数据比较以及构建综合分析模型等。最后学习利用财务分析成果进行评价，得出结论。

其实，Excel在财务分析中应用对其技术要求并不高，最主要是单元格间调用（“=****”），更为主要是要清楚分析办法本身。当然，也能够选用例如VBA等宏功能，使其愈加智能化。88/110第8章Excel在财务辅助决策中应用

投资决策—净现值法净现值是指在项目计算期内按行业基准收益率或其他设定折现率计算各年净钞票流量现值代数和。NPV(rate,value1,value2,...)Rate

为某一期间贴现率，是一固定值。Value1,value2,...

为1到29个参数，代表支出及收入，在时间上必须具有相等间隔，都发生在期末，且务必确保支出和收入数额按正确次序输入。【例】***公司第一年年末要投资10000元，而将来2、3、4年年末净钞票流量分别为3000元、4200元和6800元。假定每年贴现率为10%，计算该项目标净现值。89/110第三篇实践篇——财务管理软件实习以开放性视角、摸索性思绪，通过自主学习、团体合作、互相交流完成综合实习。90/110序言开放式实践教学基本思绪1、观念开放以学生为主，积极学习，自主实践2、时空开放除了集中实践（集中讨论、解说、验收等）时间不固定、空间基本没有限制3、内容开放部分案例自主选择、自主分析、办法不限4、评价开放不都是统一成果，重视过程合理和互动91/110序言92/110一、本次（综合部分）实习主要内容及安排1、内容共三个部分，利用EXCEL等软件完成公司财务管理活动主要内容。①公司财务活动科目表、凭证表、账簿、报表实现；②利用公司财务报表展开财务分析并做出预测；③辅助多种财务管理模型构建及决策等。完成要求三个案例；积极参与网上互动讨论。最后提交实习成果电子稿、实习报告纸质稿并接收现场考评。详见实习指导书，并参照EXCEL帮助文档、EXCEL有关书籍。93/110一、本次（综合部分）实习主要内容及安排2、时间、地点安排第1次理论课并完成份组（东区207机房）背面集中上机时间7次（东区207机房）前1次，熟悉EXCEL软件操作及财务管理中报表制作、分析和投资筹资计算办法等；后6次，完成案例，网上互动讨论，接收现场考评；其他时间，回忆财务管理有关理论知识，完成实习报告并提交。详见“时间安排表”文档94/110二、本次（综合部分）实习要求1、实习总体要求1）遵守有关法律法规，不得在网上刊登违法言论。2）遵守学校有关要求，在要求时间、要求场所，按实习内容及步骤，认真准备，刻苦学习，按时完成实习所要求所有工作。95/110二、本次（综合部分）实习要求2、实习报告要求（报告格式要求直接参照“财管141、2财管15Z1、2财务管理软件实习报告格式”）1）查阅文献资料，理解财务管理活动与EXCEL等财务管理软件结合与应用情况。2）给出模拟公司财务核实、财务分析及财务管理过程对应试验成果，并说明案例实践过程中遇到难点及处理措施。（每个案例选用1-2个关键步骤为例论述）3）对案例二公司报表数据处理成果展开全面财务分析，并作出预测及提议。4）结合本次实习，就EXCEL在财务管理中应用及财务管理信息化发展谈谈自己见解。5）实习体会及提议。6）参照文献资料。96/110二、本次（综合部分）实习要求3、实习分组要求1）每组3人或下列，要求同一种班内自由组合，组号随机生成。2）每组组员必须明确分工（含案例实践、报告写作、网上互动讨论等3部分分工），同步每个人必须参与到所有案例实践过程中，并在报告中明确写出。由于分工中多少直接影响实习成果（如有小组组员没有参与实习内容或者分工中没有任务成绩直接为不及格，分工中只负责实习报告写作或网上互动讨论成绩也直接为不及格）。97/110二、本次（综合部分）实习要求4、网上账号使用规则及网上操作要求每个小组中排在第一位组员学号为该小组账号（小组账号信息须在实习报告目录页对应表格中注明），网上操作时各小组统一使用该账号，各账号默认密码都为:”000000”，勿更改。（如有小组无法登录，请联系我）98/110二、本次（综合部分）实习要求4、网上账号使用规则及网上操作要求使用对应账号查看实习有关资料。与本次实习有关资料命名为“财管141、2财管15Z1、2***”。通过对应账号在①

“一般讨论与答疑”提问，提问方式为新发起一种帖子，谋求老师和同窗们帮忙。在②

“主题讨论”，通过跟帖方式参与3个主题讨论。大家能够根据对应主题探讨交流。在③“实习日记”，完成每次实习日记写作。“一般讨论与答疑”要求各账号发起5个以上；“主题讨论”要求各账号参与每个主题最少1次，每次跟帖字数超出100字。“实习日记”要求各账号完成7次实习日记，并在每次实习结束前完成，每次日记跟帖字数超出50字。网上互动讨论必须完成，不然小组成绩不及格。网上刊登请文明用语。99/110二、本次（综合部分）实习要求5、案例二选择规则按照分组完成后各小组组号与国内股市（不含香港市场）中股票代码后三位一致标准，优先考虑选择中小板、创业板公司（如：小组号为101，公司可选择股票代码为×××101），选择其中一家上市公司作为案例公司，选定后即不能更改。

6、其他实习要求详细参见文档其他要求；100/110三、实习中主要问题及难点1、案例二数据获取所有上市公司财务报表数据都在上海证券交易所和深圳证券交易所网站上有，一般是PDF格式。请按照案例要求自行录入。（仅供参照，通过其他正规途径获取都能够）101/110三、实习中主要问题及难点2、函数CONCATENATE()：其实就是一种文本连接函数，要求包括参数都为文本型。IF()：是一种条件选择（判断）函数，条件是正确，运行这这这这，条件是错，运行呐呐呐呐。VLOOKUP()，索引取值函数，利用表格中统计列位固定对应关系，实现索引值与显示值对应。SUMIF(),有条件求和函数，根据指定条件对若干单元格求和。102/110三、实习中主要问题及难点-vlookupVLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,[range_lookup])VLOOKUP函数语法具有下列参数：lookup_value，必需。要在表格或区域第一列中搜索值。lookup_value参数能够是值或引用。假如为lookup_value参数提供值不大于table_array参数第一列中最小值，则VLOOKUP将返回错误值#N/A。table_array，必需。包括数据单元格区域。能够使用对区域（例如，A2:D8）或区域名称引用。table_array第一列中值是由lookup_value搜索值。这些值能够是文本、数字或逻辑值。文本不辨别大小写。col_index_num，必需。table_array参数中必须返回匹配值列号。col_index_num参数为1时，返回table_array第一列中值；col_index_num为2时，返回table_array第二列中值，依此类推。range_lookup，可选。一种逻辑值，指定希望VLOOKUP查找精确匹配值还是近似匹配值：假如range_lookup为TRUE或被省略，则返回精确匹配值或近似匹配值。假如找不到精确匹配值，则返回不大于lookup_value最大值。103/110三、实习中主要问题及难点-vlookupVLOOKUP与IF嵌套使用实例1、IF(G3=“”,””,VLOOKUP(G3,科目编码!A$1:B$58,2,FALSE))2、IF(G3=“”,””,VLOOKUP(G3,科目表,2,FALSE))3、IF(ISNA(VLOOKUP(A53,科目汇总表!$B$7:$D$42,2,FALSE)),0,VLOOKUP(A53,科目汇总表!$B$7:$D$42,