物资专项审计报告范本(档,可编辑)

XX煤矿物资专项审计报告2023917920XX〔出入库单以及物资台账等、询问取证、分析比较等审计程序，XX煤矿赐予了乐观协作，现将具体状况报告如下：一、审计事项〔一〕审计期间：20231～20238〔二〕主要内容：物资治理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资打算、选购、付款、库存、出入库等物资治理的各环节标准性物资治理制度执行状况以及物资选购质量和选购价格的合理性等物资治理效能状况进展审计。〔三〕目的：通过对物资内控执行状况，了解被审单位物资治理位物资治理，提高被审单位的物资使用效益。二、根本状况XX20237今始终处于基建期，属XX一”的要求，执行投资公司的统一的财务、选购和物资治理制度，目XX制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星选购外〔1万元以下，其他均由投资公司统一选购。1〔实际到位8267.49万元。三、内部掌握制度状况〔一、相关制度规定XX煤矿执行的物资治理制度有：①《XX物资治理制度》②《XX〔二、一般物资选购流程各矿物资计划员编制物资需求计部门负责各矿物资计划员编制物资需求计部门负责投资公司计划物资部负责人、机电投资公司打算物资部依据审批的物资打算依据各矿库存投资公司打算物投资公司打算物资部依据审批的物资打算依据各矿库存投资公司打算物资依据物资选购四、审计觉察主要问题〔一〕物资申请与选购环节1、物资打算申请单规格型号不完整、计量单位不标准。263%的规定。3、询价报价方式承受不密封的方式，不符合规定。4、物资打算单、询价单、确认单缺乏统一归档。〔二〕物资入库、出库、仓储治理1、未严格执行物资入库验收制度。检查“4月—8月”入库记选购确认单有不签字的状况。2、入库单存在未填写供给商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不标准等现象。3、未严格执行物资领用审批制度。抽查局部物资领用未经审批或审批签字不全。4、局部入库单未填写仓库名称、物资用途不清楚、不同仓库物资共用一张出库单等。5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。6、物资库房分类摆放还未到达投资公司物资统一分类的要求。7、物资卡片标示还不够清楚，没有“四号定位84-5盘点不准时，造成库存物资长期帐实不符。9、从44性较低。10、检查8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的11、检查4-8息不完整。12、露天库房物资治理掌握不严，存在借用物资未准时办理手续的状况。13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一治理，易发生物资丧失风险。〔三〕物资付款环节1611#凭证，物资付款审批签字不完整2、抽查6月转账5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审批签字不完整。3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。〔四〕物资根底治理及效能方面1、在制度方面，缺少废旧物资治理方法。2、废旧物资还没有标准治理，现场废旧没有入账。3、物资库房治理员实际只有一人，库管人员严峻缺乏。4、物资治理人员培训较少，制度把握不够，缺少物资治理专业学问。5、缺少物资治理软件。6pvc与生产匹配较差，对资金占用较大。五、审计建议〔一〕物资打算、选购与财务付款方面1、物资选购打算应与生产打算相适应，以防止因打算提前和打算〔如：处置或借用给施工单位，与供给商协商材料置换〕2、材料选购选择应承受通用标准，以防非标准件而增加后续费用。3、物资打算应尽量做到准确，削减临时打算，否则因选购程序的时间给工作造成影响。4、物资选购询价密封报价。5、打算单、询价单、确认单分矿、分月进展分类归档保管。6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进展付款。7、财务和物资两个部门尽快进展核对，找出双方差异缘由，依据具体状况进展处理或调整，到达财务与物资核算全都。〔二〕物资入库、出库、仓储治理方面1、严格执行物资验收制度，物资入库应由物资申请人〔使用专业部门人员〕和库管员共同验收，并填制验收单，验收合格前方可入库。2、严格执行物资领用制度，仓库物资领用必需先填写物资申领单，相关部门负责人签字前方能到仓库领取物资材料。3、物资入库单连续编号，填制仓库名称、供给商、规格型号、数量、单价等工程齐全，计量单位科学合理、标准统一。4、物资出库单连续编号，填制准时，仓库名称、用途明细〔工程领用物资按投资概算工程填写、领用部门、规格型号、数量、单价等工程齐全，计量单位科学合理、标准统一。5〔如：钢材的计量单位应统一按。6在以后的工作中必需严格执行定期盘点制度，切实做到物资帐实相符，不得消灭帐外物资。7、按投资公司物资治理制度规定，对库存物资进展分类存放摆放，各类物资卡片、标签清楚。8、规划特地场地用于存放大件、零散物资，加强对库房外物资的监管和盘点，防止因监管不力发生损失。9、建立物资借用审批、登记制度及台帐。〔三〕其他根底治理方面1、建立废旧物资治理制度，并建立废旧物资台账，实时把握废旧物资信息。2、应尽快增