《税费核算与缴纳》课程标准-北京市商业学校

《税费核算与缴纳》课程标准一、课程性质与任务本课程是根据会计典型职业活动直接转化的专业核心课程，与《创立企业》、《商品采购核算与管理》、《商品销售核算与管理》、《职工薪酬核算与管理》等会计核心课程相衔接，具有较强的政策性和实践性。本课程的主要任务是熟悉企业办理涉税业务流程，正确进行税费计算、纳税申报及税费缴纳，具备涉税业务的会计处理能力，与相关人员的沟通交流能力，培养法律意识、诚信意识、责任意识。二、参考课时72课时三、课程学分4学分四、课程目标、内容、考核标准要素描述典型职业活动名称税费计算与缴纳典型职业活动按照国家税收法律、行政法规以及与纳税程序有关的管理制度，依法计算、申报、缴纳税款；编制有关的税务报表及分析报告；完成涉税业务的会计凭证编制、账簿登记、文件报送等工作。课程目标.具备纳税意识，明确依法纳税的责任与义务；.能够计算增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等税费；.能够运用相关软件及设备，进行税费的申报与缴纳；.具备涉税业务账务处理的能力；.具备基本的纳税分析和筹划能力，沟通交流能力；.培养法律意识、诚信意识、责任意识。

要素描述课程内容.税务登记（参考课时：10）税务登记的内容；办理税务登记流程及需要准备的文件；办理税务登记的相关事项。.流转税的申报与缴纳（参考课时：28）增值税纳税人；增值税征税范围；增值税减免税的规定；增值税专用发票的使用和管理；应纳增值税额计算；增值税申报与缴纳；增值税业务的账务处理；增值税纳税筹划分析方法。营业税纳税人及扣缴义务人；营业税征税范围；营业税减免税的规定；营业税税额计算；营业税申报与缴纳；营业税业务的账务处理；营业税纳税筹划分析方法。消费税纳税人；消费税征税范围；消费税税额计算；消费税申报与缴纳；消费税业务的账务处理；消费税纳税筹划分析方法。.所得税的申报与缴纳（参考课时：18）所得税纳税人；应纳税所得额的确定；会计制度与税法差异的调整；应纳所得税额的计算；所得税的申报与缴纳；所得税业务的账务处理；所得税纳税筹划分析方法。.其他税费的申报与缴纳（参考课时：16）城市维护建设税、教育费附加、房产税、车船使用税、印花税、土地使用税等税费的纳税人、征税范围以及计算、申报、缴纳和会计账务处理方法。考核标准.按照要求收集、整理各种涉税申报资料；.根据企业类型及业务内容准确确定企业应纳税种；.正确计算企业应纳税额；.熟练使用相关软件及设备，正确填制各种纳税申报材料；.按照流程正确办理税款申报、缴纳；.正确编制涉税业务的会计凭证，登记相关账簿；.正确编制税务报表，并能够写出简单分析报告。五教学实施建议（一）教学设计根据该课程标准，学校在教学实施前，要组织相关教师进行教学设计，明确

课程实施的载体，制定课程实施具体方案，细化考核标准和确定评价方法。建议本课程以项目、案例、任务为载体，设计教学活动，利用现有条件，

创设或模拟税费申报与缴纳的实际工作环境，将本课程知识学习、能力训练、情感态度价值观的培养融入教学内容，使学生通过整个教学过程体验企业税款办理业务流程，掌握涉税业务处理方法，学会与税务部门沟通技巧，提高职业素养。（二）教学方法建议采用项目教学、案例教学、任务教学等方法，模拟企业涉税会计岗位工作情境，获取涉税业务相关原始凭证，登录相关国税和地税网站，以税费申报、缴纳业务流程为线索，对企业纳税资料的整理，完成税费计算、申报、缴纳、会计账务处理等工作。（三）评价方法本课程评价原则是坚持评价主体、评价过程、评价方式的多元化。即学生自我评价、学生互评、教师评价相结合；过程性评价与结果性评价相结合；定量评价与定性评价相结合。根据本课程的特点，可采用笔试、案例分析和实训操作等多种形式，评价税费计算结果的准确性、纳税申报表的完整性、税费缴纳的政策性性和涉税账务处理的正确性等，同时评价学习过程中表现的学习态度、职业情感等（四）教学设备与学习场景本课程技术操作性强，建议设备