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文档简介

出纳管理办法一、概述出纳是企业资金的核心管理者之一，负责现金、支票、信用卡、转账等资金的管理、保管、支付和核算，对于企业资金的安全和规范管理有着重要的作用。因此，对于出纳的管理十分重要，需要建立完善的出纳管理制度，确保企业的财务稳健运营。二、职责出纳的职责主要包括：管理现金、支票、信用卡等各种资金，并及时记录账目。维护企业现金业务的安全、稳定和高效。及时支付企业的各项费用、税款、员工薪资等款项。协助结算银行对账，保证账务的准确性。进行现金盘点，清点企业现金和支票等财务资产。按照公司的规定记录支出和收入，编写日报、月报及年度报告等。协助公司反制虚假账务行为，发现并报告可疑的账务活动。三、制度安全保管现金和财务资产出纳应当认真负责，严格遵守财务安全制度，确保现金、支票、银行卡等财务资产的安全。进行现金存取及支付操作前，必须核对现金是否充分、验收票据是否准确，确保现金与票据相符。存储现金的地点应当设有专人负责，防止安全隐患的发生。保密计算机登陆密码、网络系统密码出纳应严格遵守公司计算机系统操作规程和相应安全管理制度，妥善保管自己使用的电脑设备、手机和相关软件，对重要文件应及时备份，确保信息的安全性和可靠性。出纳不得将个人账户的密码或网银账户的登陆密码泄露给他人，并严格管理账户密码，以避免账户被盗用造成损失。制定科学的现金管理制度企业应根据实际情况，制定科学合理的现金管理制度，规范出纳的行为，明确企业各项财务支付和报销的审批流程。企业需要严格执行资金入库，资金支付和资金管理各环节的管理制度，保证资金的安全。严格核对费用支出事项出纳对企业的费用支出事项进行审核，必须落实相关制度，严格按照报销流程，制定报销标准，核对真实的发票内容，严格防范财务欺诈行为。现金的管理与监控体系企业需要建立健全的现金管理与监控体系，对出纳所管理的现金进行监督管理。针对企业所管理的各项支付，建立相应的纪律管理制度和安全管理制度，尽可能减少资金流失。四、绩效评估对于出纳绩效的评估，应该重点考核以下几个方面：现金、支票、信用卡等各种财务资产管理的情况。现金支付的效率以及各项费用支付的准确性。银行对账的及时准确以及账务处理的及时性。财务报表的及时准确以及票据、发票等财务资料的完整性。财务欺诈等风险的发现及时度。通过以上方面的考核，企业可以形成有实际可操作性的管理绩效培训，提高出纳的工作质量，增强对企业财务安全的保障。五、总结出纳是企业资金管理的重要人员，《出纳管理办法》的出台将有利于企业对出纳行为的规范化管理。制度的健全和实施必须

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