生产性急性中毒应急预案(3篇)

第第10页共20页生产性急性中毒应急预案总则编制目的预防和削减、掌握生产性急性中毒大事及其造成的损害，保障职工安康和生命安全，保证企业生产、生活秩序的稳定。编制依据依据《中华人民共和国职业病防治法》、《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》、《危急化学品安全治理条例》、《电业安全工作规程》以及《中国化工集团公司重大突发大事(事故)应急治理方法》等，制定本预案。适用范围本预案适用并指导淄博大成热电生产性急性中毒大事的应对工作。2生产性急性中毒的定义生产性急性中毒是指职工在生产区域内由于设备系统泄漏、防护装置缺损、个人防护不当或人员违章操作以及缺乏现场安全工作规定的指导等缘由，在短时间内造成大量毒性较大的物质突然接触到人体体表或进入人体内，导致消灭头痛头昏、全身无力、恶心、呕吐、咳嗽、多痰、胸闷、气促、昏迷甚至死亡的事故。生产性急性中毒大事分类生产性急性中毒大事主要有以下三类：刺激性气体中毒。主要有盐酸、硫酸、氯、氨等，多发生于意外泄漏或喷溅事故，短时间高浓度吸入或接触引起。窒息性化合物中毒。主要有一氧化碳、硫化氢等，多发生于违反安全操作规程与个人疏于防护，进入可能产生窒息性气体作业区域引起。有机化合物中毒。主要有汽油、甲醇以及其他有机化学溶剂，由于人员违章操作，导致呼吸道和皮肤、粘膜吸取引起。中毒因素与物质依据常见的吸入性、食入性、接触性中毒缘由和类型，以及企业生产工艺流程和设备系统特点等，生产性急性中毒大事主要发生在以下状况下：在通风条件差、缺氧状态及密闭容器内呼吸高浓度二氧化碳气体，引起二氧化碳中毒；火灾现场产生大量一氧化碳，火灾区域内人员吸入后，因浓度过大，短时引起急性一氧化碳中毒；循环水管道、污水沟、隧道、垃圾池等，均有各种有机物腐烂分解产生大量的硫化氢，人员进入上述区域吸入后，造成硫化氢中毒；储氨及加药设备泄漏造成氨中毒；储氯设备氯气发生泄漏，造成氯气中毒；电气六氟化硫开关六氟化硫气体泄漏，造成中毒；化学药物运输、装卸及化学制水过程中人员皮肤被酸或碱性化学物灼伤；化验人员误用化学药品，引起中毒；其他缘由造成的生产性急性中毒。生产性急性中毒的危害程度Ⅲ级状态：可能导致人员生产性急性中毒的设备、区域特别或有缺陷与泄漏现象，人员有不良反响；Ⅱ级状态：人员小面积灼伤或消灭意识轻度障碍，咳嗽、胸闷、明显头痛、头昏等中度中毒表现；Ⅰ级状态：人员大面积灼伤或消灭昏迷等重度中毒表现以及人员死亡。3生产性急性中毒大事应急处置原则应突出快速，分秒必争；冷静冷静、坚决勇敢，准确推断，正确急救。依据生产性急性中毒的类别、毒性、进入体内的途径和中毒的反响等状况，应马上切断中毒的途径或撤离中毒现场，阻断与有毒物质的直接联系，防止中毒进一步加深。 组织机构及职责4.1组长：经理副组长：副经理成员：各车间、处室负责人生产性急性中毒应急预案〔二〕2在抓好生产过程本钱治理与掌握的同时，建立健全企业内部本钱核算制度，全面提高生产本钱的会计核算水平，是公司领导特别是公司财务工作人员的重要职责。3公司财务工作人员必需认真贯彻执行国家会计制度、会计准则对生产本钱的列支范围、核算的程序方法等进展的强制性标准，以保证生产本钱核算成果的质量。2产品生产本钱核算根底工作4为了准确、真实地核算产品本钱，公司各部门、各生产车间和仓库治理部门必需建立健全本钱治理根底工作。5公司各部门依据公司下达的指标，结合自身实际状况对费用开支实行分口治理、层层落实的治理方法。6各生产车间要加强对产品本钱核算的根底治理工作，具体工作主要从以下六个方面进展。对生产耗用的原材料、关心材料、燃料、动力、工具、备件以及主要低值易耗品等实行定额治理。准确统计每批产品的原材料耗用，并在各产品之间进展合理分摊。依据本公司水平对各种产成品、在产品制定合理的工时定额，使其成为工资费用安排、个人考核、班组工时利用状况的依据，并把经过准确统计的产品生产所耗工时上报给财务部。设立特地的领料员，对每种产品的原材料进展准确记录和分摊。区分原材料的定额和无定额，有定额的应按定额领、发料，无定额的应编制领用料打算，实行限额发料，不准以领代耗。对月末结存的材料等物资实施盘点，如需连续使用的应办理结转手续，转入下月连续使用;不需要连续使用的应准时退回供给仓库。7仓库治理加强仓库登记治理，对领用的生产所需的原材料及备品备件进展全面、准确登记。严格物资的验收计量，对生产经营活动中的原材料、备件、产品等物资的入库、出库和水、电、气的消耗，都要经过严格的检验和计量。强化物资的盘点治理，建立《物资盘点表》，实行定期盘点和不定期盘点相结合的方法。8建立健全原始记录治理制度对生产中耗用的各种原材料、备件、工具和动力，工时、设备利用状况，内部转移，成品交库、出库和数量，质量检验，各项财产、物资的毁损等建立原始记录。承受统一的原始记录格式的填制方法。严格签署、审查、传递、集合、保管程序，保证数字完整、清楚、真实可靠。9财务部应对本钱核算及治理工作按月进展严格考核，尤其对生产产品所耗工时、生产批次产品领用的原材料进展严格掌握，如有超标或铺张现象应赐予相应惩罚。3产品生产本钱核算要求10公司依据权责发生制原则进展核算，凡不属于本期产品担当的费用，无论款项是否已经支付，也不能计入本期产品生产本钱，要严格划清本钱开支的界限。11生产本钱核算必需划清以下界限，不得相互混淆。1.正确划分应计入本钱与不应计入本钱的界限。正确划分各月的费用界限。正确划分产品费用和期间费用的界限。正确划分各种产品的费用界限。正确划分产成品和在产品的费用界限。12以下支出应当计入产品生产本钱直接材料，包括生产经营过程中实际消耗的原材料、关心材料、备品配件、外购半成品、直接燃料和动力、包装物以及其他直接材料。直接工资，包括公司直接从事产品生产人员的工资、奖金、津贴和补贴。其他直接支出，包括直接从事产品生产人员的福利费等。返回废品损失，因质量缘由由质检部门判定由下步工序转回的，应由本工序担当费用损失。制造费用，包括公司各个生产车间为组织和治理生产所发生的生产车间治理人员工资、员工福利费、修理费、办公费、水电费、加工费、机物料消耗、劳动保护费、低值易耗品摊销、差旅费、折旧费、运杂费、托运保管费、交通费、费、保险费、检定费、计量费、维护费、工装费以及其他制造费用。13以下支出不得列入生产本钱为购置和建筑固定资产、购入无形资产和其他资产的支出。对外投资的支出。被没收的财物。各项罚款、赞助、捐赠支出。国家规定不得列入本钱、费用的其他支出。14以下收入不得冲减生产本钱规定应列入营业外收入的各项收入。固定资产变价收入。外销材料、废次品等发生的收入。按规定应直接上交财政的各种罚款收入。按规定不应当冲减生产本钱的其他收入。4产品生产本钱核算方法15公司产品按生产作业打算归集生产本钱，生产本钱核算承受“逐步结转分步法”，依据工序特点，按品种分步结转半成品、产成品本钱。产品本钱的核算期为月份。16生产治理部门按订单或《生产任务通知单》编制《领料单》，仓库按《领料单》配送原材料，生产制造部门按《领料单》领用原材料。生产车间统计人员依据直接材料的原始消耗记录，分类别按品种汇总，编制《原材料耗用明细表》，月末财务人员将仓库转出的原料领用数量与统计人员上报数据核对，并安排计入产品生产本钱。车间统计人员还要按产品品种明细编制《返回产品回收明细表》，作为直接材料的减项，同时计入产品原料本钱，并计算出产品单耗。17与生产产品相关，但不能直接归属某个产品的费用，依据肯定的系数归集安排计入产品生产本钱，并计算出产品单耗。直接人工费的归集与安排生产车间设专人负责生产车间的考勤工作，以便于归集为生产批次产品所负担的人工费用。财务部月末依据生产部门上报的考勤簿编制《工资及福利费明细表》，列示于“生产本钱-直接人工”与“制造费用-车间治理人员工资及福利费”的借方。将计入“生产本钱-直接人工”借方的人工费按肯定的系数安排计入产品本钱，并计算出产品单耗。工艺用关心材料的归集与安排与生产直接相关的辅料、耐火材料、冶金辅具、其他材料等按工程归集，按肯定的系数安排计入产品生产本钱，并计算出产品单耗。工艺用燃料及动力的归集与安排与生产直接相关的水、电、风、气(汽)等燃料动力按工程归集，按肯定的系数安排计入产品生产本钱，并计算出产品单耗。制造费用的归集与安排制造费用是指生产部门为组织治理生产而发生的各项间接费用，包括工资和福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳保费、租赁费、保险费、存货盘亏费(减盘盈)及其他制造费用。制造费用也要按肯定的系数安排计入产品生产本钱，并计算出产品单耗。车间治理人员的工资及福利费，依据该部门所设考勤簿及《工资及福利费明细表》进展归集。生产部门发生的固定资产折旧费，应通过编制《固定资产折旧计算明细表》进展归集与安排。其他制造费用应通过编制《其他制造费用明细表》进展归集。18因质量缘由由质检部门判定由下步工序转回的，应由本工序担当费用损失，直接冲减本期生产合格量，发生的费用损失直接计入产品生产本钱。19时，编制《可比产品生产本钱计算单》，与同期或基期比较。5产品生产本钱核算根本程序20对所发生的费用进展审核，确定这些费用是否符合规定的开支范围，并在此根底上确定应计入产品生产本钱的费用和应计入各项期间费用的数额。应计入产品生产本钱的各项费用，区分为哪些应当计入本月的产品生产本钱，哪些应当由其他月份的产品生产本钱负担。每个月应计入产品生产本钱的生产费用，在各种产品之间进展安排和归集，计算各种产品生产本钱。既有完工产品又有在产品的本钱，在完工产品和期末在产品之间进展安排与归集，并计算出完工产品的总本钱和单位本钱。完工产品的生产本钱结转至产成品科目。结转期间费用。21各种原料及主要材料按各种产品实际投料或原始记录的实际耗用量直接计入。各种关心材料费用、燃料动力费、工资、固定资产折旧费、车间经费等，但凡为生产单一产品发生的，应直接计入该产品的生产本钱;但凡为生产多种产品、由多种产品共同耗用而不能直接计入的，按肯定系数进展安排。221.原材料、燃料、备品备件、半成品等发生的盈亏处理必需查明缘由，依据规定的审批权限，报经有关部门审核批准，扣除责任者赔偿后的余额，按公司内部治理权责的划分，分别计入和冲减公司治理费用及车间经费，或按规定调整消耗量或产量。发生毁损的，应领先将处置收入扣除账面价值和相关税费，最终将剩下的金额计入公司治理费和车间经费。 具有待摊性质和预提性质的费用处理具有待摊性质的费用，在其发生时一次性计提，然后将其纳入到有关本钱工程当中。具有预提性质的费用，依据其具体使用工程在其预先提取时分别计入“应付账款”、“其他应付款”或“应付利息”当中。3.“废品损失”的处理(1)但凡生产中的废品，将废品扣除可回收的价值后，在原本钱工程中反映。(2)但凡销售后用户退回的废品，均应退回原生产车间，冲减该产品当月产量。其废品损失应计入该产品的生产本钱，并将废品的销售量及销售本钱以红字按原数冲回产成品账户，冲减当月的销售量及销售本钱。假设废品修复后入库，应增加车间的当月产量。如系上一年度销售退回的废品，只冲减当年的销售量，不冲减生产量。6附则生产性急性中毒应急预案〔三〕2324生产性急性中毒应急预案〔三〕第一章总则第一条为加强本钱掌握，明确本钱掌握职责，标准本钱核算，不断满足顾客的产品质量要求，特制定本制度。其次条本钱掌握要围绕以下核心问题开展工作:1、严格办理成品入库、材料领料和退库手续，确保单据填写标准和完整。2、每个生产环节要严格质量掌握，避开返工生产或翻工生产。3、每月月终要重视车间在产品盘点工作，由生产部门组织，财务部门依据实际状况派人监盘。4、日常要充分利用消耗统计台账的数据，分析其前因后果，总结阅历教训，加强日常的产品本钱掌握。5、发挥技术人员的技术创，不断降低本钱。6、定期组织生产主要人员学习和分析本钱费用核算，让每个人明白本钱的概念和产品本钱掌握的效果，乐观推动本钱掌握。7、实行奖罚方法，促进产品本钱掌握取得实效。其次章部门分工和岗位设置第三条生产部门负责统筹、跟踪和掌握生产，定期组织评估生产设备产能，制定工人生产计件工价和承包生产工价，每月月末盘点在产品，办理入库、领料和退料工作，核算计件工人工资，建立消耗台账和产品生产台账，核算各品种本钱。第四条工程技术部负责制定《生产通知单》和《本钱预算表(局部内容)》。第五条品管部负责检验产品质量和材料质量，做好产品标识，帮助车间办理入库手续。第六条财务治理部负责本钱核算标准，指导车间统计工作，监视在产品盘点，每月本钱分析，审核计件工资和承包工资。第七条物流治理部负责办理产品入库、材料领料和退料手续，重点依据《生产单》计算领料标准并掌握领料。第八条主要岗位职责:产品本钱核算的主要责任是车间统计员和本钱会计，治理责任是厂长，厂长应当充分发挥车间统计员的参谋作用，应当充分利用消耗统计台账的相关数据来指挥和调度生产。1、车间统计员的责任:细化统计和安排各品种产品的本钱费用，每天向厂长汇报本钱费用掌握状况，并定期与本钱会计核对，确保本钱费用真实准确。2、本钱会计的责任:做好产品的本钱费用核算，指导和督导车间统计员做好各品种产品的本钱费用核算。3、厂长的责任:每天都要主动阅读和分析消耗统计台账的数据，以期充分发挥消耗统计台账的作用。第三章入库与领料治理第九条领用原辅材料应当遵循“用多少领多少”的原则，尤其是到月底，应当严格掌握领料，避开车间库存原辅材料。1、到月底，假设车间还库存原辅材料，统一采劝假退假领”的方法，将本月车间库存的原辅材料转为下月领取的原辅材料。2、以定单进展核算的，当定单生产完毕后，应当将其所剩下的原辅材料退回仓库，或采劝假退假领”的方法，将所剩下的原辅材料转作生产其他产品。第十条车间领料:由车间主任(厂长)审批，由领料人和仓管员签字确认后，原辅材料或外购商品才能出库。车间领料是指车间生产产品所需要的原辅材料、设备修理配品配件和日常办公用品。其他领料:集团各部门领取配品配件由各部门经理审批，由领料人和仓管员签字确认后，配品配件或外购商品才能出库。赠送:对外免费赠送的产成品、外购商品和原辅材料都必需上报副董事长审批，才能出库;出库时，出库单上需要领料人和仓管员签字确认。第十一条公司车间生产的产品必需先在自有仓库办理入库手续后，才能办理出库，不允许从车间直接销售而后办理出库手续。假设车间生产的产品需要在外协单位连续下道工序生产，同样要在自有仓库办理入库手续，再依据《外协生产财务治理制度》的要求办理出库手续。假设外协生产的产品需要在公司车间连续下道工序生产，同样要在自有仓库办理入库手续，再办理领料手续进展生产。第十二条车间生产入库:是指公司车间生产的产品。第一步:质检员验收产品质量，确定产品合格和包装箱上有唛头的标识后，通知仓管员办理入库手续。其次步:仓管员凭“产品质量检验清单”开具公司统一的入库单，并依据入库单数量验收产品数量。第三步:入库单财务手续:“产品质量检验清单”作为附件、包装负责人和仓管员确认入库数量、质检员确认质量。财务手续由仓管员监管。第十三条公司入库单联次、传递:财务记账联:本钱会计持有;承包结算联:承包生产者持有仓管员:仓管员开具入库单，并当天呈送以下人员。入库单要注明是“自产”还是“承包”;存根联:仓管员持有;车间统计联:车间统计员持有。第十四条车间领料出库:是指车间从自有仓库领取原辅材料。第一步:生产人员依据生产需要填写“原辅材料需求申请单”，并经车间主任审批后到仓库领取原辅材料。其次步:仓管员依据《生产通知单》和本钱预算表有关数据审核“原辅材料需求申请单”数据，确认无误后给于领料。假设领料数量超过预算数量的，还需营销治理中心负责人审批后才能给于领料。第三步仓管员凭审核无误的“原辅材料需求申请单”开具公司统一的出库单，并前程跟踪原辅材料出库。第四步:出库单财务手续:“原辅材料需求申请单”作为附件、领料人和仓管员确认领料数量、车间主任审核确认或事后当天由仓管员跟踪车间主任补签确认。第十五条公司出库单联次、传递:财务记账联:本钱会计或选购会计持有;承包结算联:承包生产者持有;仓管员:仓管员开具出库单，并呈送以下人员。出库单要注明是“自产”还是“承包”;存根联:仓管员持有;车间统计联:车间统计员持有。第十六条退库:加工余料 平方米以上或荒料 立方米以上，需退回公司自有仓库;200 600MM以上板材或荒料 立方米以下，需退回公司余料库。第十七条入库单和出库单是本钱掌握的重要依据，填写必需标准、完整，书写必需美观、工整，由本钱会计和材料会计负责监视，不符合要求当天给于退回，并向上一级反映。第四章本钱预算第十八条本钱预算包括以下内容:1、12、1品数量的增加而增加，如:计件工资(包括承包工资)、水电费等。3、固定费用预算:固定费用包括资产折旧费与制造费用(是指与生产间接关联的费用)，该该费用不随产品数量的增加而增加，如:生产治理人员工资等。第十九条生产库存或以定单生产的都要进展本钱预算，以利于本钱掌握分析(利于出材率计算和分析)。其次十条本钱预算责任分工:预算表格附后1、工程技术部:负责原辅材料消耗标准预算和变动费用预算。2、财务治理部和生产部门:由生产部供给设备产能分析，具体由财务治理部负责编制。其次十一条本钱预算统一使用财务治理部设置的《本钱预算表》表格，具体流程如下:第一步:工程技术部在下发《生产通知单》时，同时依据以上分工编制《本钱预算表》，即编制原辅材料消耗标准预算和变动费用预算，并将《生产通知单》和《本钱预算表》传递给生产有关人员、车间统计员、原辅材料仓管员和本钱会计。其次步:本钱会计依据以上分工编制《本钱预算表》，即编制固定费用预算。第三步:车间统计员每次收到产品入库单时，必需依据以下两种状况，准时核算本钱:1、以定单生产形式的:自产品入库后三天内必需核算该产品的本钱，依据《本钱预算表》的要求进展编制，并上交本钱会计和厂长。2、以生产库存形式的:自产品入库后六天内必需核算该产品的本钱，依据《本钱预算表》的要求进展编制，并上交本钱会计和厂长。第四步:本钱会计收到产品入库单后，必需跟踪、协调和指导车间统计员的本钱核算工作，并依据实际状况向上级反溃同时要依据入库总量和消耗总量等因素进展分析、审核和监视车间统计员的本钱核算数据，自收到预算表后两天内完整完成预算表内容编制，并上报财务总监、营销总监、生产总监和总经理。第五章消耗统计和生产统计其次十二条车间统计员依据领料出库单建立“原辅材料消耗信息”:依据材料进展分类，每类材料建立一个工作表。其次十三条车间统计员依据入库单、出库单(领料单)和各道工序交接表建立“生产产品信息和薪资信息”(简称:薪资结算簿):其次十四条车间统计员依据以上“生产产品信息和薪资信息”和各道工序设备产能资料建立“各道工序生产数量和设备利用信息”:其次十五条车间统计员依据以上综合信息建立“产成品本钱核算细化信息”:尚未入库的产品不在此表反映。第六章生产交接第一步:各道工序生产完工后，上道工序生产人员填写交接表并签字确认。其次步:质检员检验产品质量，做好标示(唛头)，并在交接表上签字确认。第三步:下道工序依据交接表纪录的数量进展验收，并在交接表上签字确认。其次十七条交接表是本钱掌握的重要依据，填写必需标准、完整，书写必需美观、工整，由车间统计员负责监视，不符合要求当天给于退回，并向上一级反映。其次十八条交接表是计算工人工资和计算承包工资的原始依据，车间统计员必需妥当保管;交接表由车间统计员统一保管、发放，自产用和承包用交接表必需分开发放和治理。其次十九条交接表联次、传递:承包结算联:承包生产者持有,凭此联结算承包工资;上道工序生产人员:上道工序生产人员开具交接表，并呈送以下人员。交接表要注明是“自产”还是“承包”;存根联:上道工序生产人员持有;车间统计联:车间统计员持有,凭此联计算计件工资和承包工资;验收联:下道工序生产人员持有。第七章工价和计件工资治理第三十条工价包括计件工价和计时工价，工价标准由生产治理中心制定，会同财务治理中心和人力行政治理联合审核，经总经理审批后执行。第三十一条计件工资由车间统计负责核算、经办，由薪资专员负责审核，由本钱会计负责复核，并经有关领导审核审批后统一发放。第三十二条车间统计员每月终了三天内，依据有关入库单和交接表计算应付承包工资，并经生产有关领导确定后上交本钱会计。第八章承包生产结算第三十三条承包生产每次完工后 天内结算承包工资，具体流程是:承包人员凭交接表结算联和入库单结算联、合同、工价表、生产通知单、出材率报告单到生产部申请报账并经经办人签字确认、生产总监审核、外协会计和财务副经理复核、老板审批后付款。第三十四条财务治理部接到手续齐全的承包工资结算资料后，三天内上报老板审批，并通知承包者。第九章盘点和对账第三十五条每月最终一天生产治理中心要组织各车间进展盘点在产品，盘点结果经各厂厂长确认后于次月 日前上报财务治理中心给本钱会计。在产品是指库存在车间的全部物质，包括尚未使用的原辅材料、包装物，以及未完工的半成品和已经完工但未入库的产成品等。第三十六条财务治理中心依据时间安排主动参与监盘，有的工序可以放弃监盘。第三十七条盘点一般流程:第一、每月月终前两天由在产品车间或工序组织整理、初盘在产品并登记在在产品盘点表上。其次、盘点时，在产品车间或工序人员做好盘点记录;假设财务部和人力资源部人员在场进展监盘，则要对已盘的物质进展抽盘核对。第三、盘点完毕后，应当整理盘点资料(即盘点表)，并由参与盘点的人员在盘点表上签字确认。第三十八条本钱会计每星期与车间统计员核对领料数量，并于次月 日双方确认全月数量，确保本钱数据真实准确;仓管员每星期与车间统计员核对领料数量，并于次月 日双方确认全月数量，确保本钱数据真实准确;第十章本钱核算第三十九条生产本钱设置以下末级科目:1、原材料:核算直接用于生产产品，构成产品实体的各种材料，包括主要材料、自制和外购半成品。2、关心材料:核算直接用于生产产品，不能构成产品实体，但有助于产品形成的关心材料，包括材料、备件、包装物等，要依企业实际状况而论。3、工人薪资和承包薪资:核算直接参与从事产品生产的工人薪资。4、工人福利:核算工人奖金、培训费、文艺活动费用、书籍费用、退休金、医疗费、职工退职金、养老金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、福利工程开支和福利设施开支等，总金额要掌握在工资的%范围内。5、制造费用:核算为组织和治理生产而发生的但不能直接计入产品本钱的各项费用，如:生产治理人员工资、福利费、职工教育经费、劳动保险费、折旧费、租赁费、低值易耗品摊销、办公费、差旅费、业务招待费、水电费、修理费、物品消耗、运输费、财产保险费、劳动保护费、设计制图费、试验检验费、开发材料消耗、其他。第四十条产品本钱核算实行品种法、分步法和分批法等三种相结合的方法进展核算，以确保核算细化，使各品种产品的本钱更加准确真实。1、品种法:是