付款（报销）管理制度

HR的春天里知识旗舰店第第页付款（报销）管理制度总则为完善公司内部控制制度，规范公司付款（报销）、结算及付款事项，规范审批流程与标准，合理控制成本费用，根据《支付结算办法》和《企业会计准则》等法律法规，结合实际制定本制度。适用范围本制度适用于日常付款（报销）、合同付款、采购付款、工资性支出、借款等各项支付项目。付款审批流程及责任要求审批流程及责任要求审核人内容责任要求付款申请人根据付款凭证填写付款单付款内容及票据的合法性、真实性、完整性部门主管复核签字确认付款内容及票据的合理性、真实性、完整性金额是否超过公司规定和预算标准付款单据及附件是否齐备金额计算是否正确财务部审核签字确认付款内容及票据的合理性、合法性、真实性、完整性金额是否超过公司规定和预算标准单据填写、票据粘贴是否规范付款单据及附件是否齐备金额计算是否正确前置审批是否齐全分管副总或总经理审批签字确认付款内容及票据的真实性、合理性金额是否超过公司规定和预算标准前置审批是否齐全付款人确认付款复核金额的正确性复核前置审批是否齐全 特殊规定付款申请人与各级审批人不能为同一人。分管副总填写的付款申请应由总经理审批。分管副总、总经理的付款申请可以由其下属部门代为填写。若相关部门主管为分管副总或总经理，则审批流程跳过部门主管。若未进行前置审批直接由分管副总或总经理签字确认，则前置审批无需后补。审批流程原则上为书面流程，若因付款较急且分管副总或总经理出差，允许以邮件方式先行审批，待分管副总或总经理回来后补流程。付款分级审批以下支出由公司总经理最终审批：分管副总的付款申请。预算外付款申请。总经理分管部门的付款申请。伍仟元（含）以上的借款及付款申请。超过副总经理审批范围的付款申请。其他需要总经理审批的付款申请。以下支出由公司副总经理最终审批：分管部门的付款申请。伍仟元以内的借款及付款申请。付款单据付款单付款申请单应用黑色水笔填写，不得打印。付款申请单填写时需字迹清晰准确，大小写金额不得涂改，如有涂改本单作废。填写内容部门：填写付款费用所属门店或部门。（如跨门店、部门汇同填写，则应填写申请人部门）日期：填写付款申请当天日期。收款单位：填写开具发票公司的名称。（如个人垫付，则填写垫付的收款人名称）开户银行：填写开具发票公司或收款人的开户行名称。银行帐号：填写开具发票公司或收款人的银行帐号。小写金额：填写付款金额的小写数字，以￥符号开头。大写金额：填写付款金额的大写数字，大写金额应与小写金额相一致，如不一致本单作废。摘要：简要描述本次付款内容。若有特殊备注也应在摘要中列明。付款方式：勾选本次付款的付款方式，通常以银行转账形式付款，1000元及以下允许使用现金付款。领款人：用现金支付款项时，领款人签收。发票金额：填写本次付款附件发票的总金额，发票金额应大于等于付款金额。申请人签字：付款单填写完毕后，申请人需签字确认申请付款。部门主管签字：付款人所属部门主管根据责任要求复核签字确认。财务部签字：财务部根据职责要求审核签字确认。总（副）经理签字：分管副总、总经理根据职责要求审批签字确认。发票及附件发票发票必须真实有效。行政事业性收据效力相当于发票。发票与付款内容相一致的发票。发票抬头要求填写完整正确的公司名称。发票金额必须大于等于付款金额。发票必须加盖开具发票公司的发票专用章。发票内容为“详见销货清单”，则还需提供对应的销货清单。无法提供发票的应自行写清情况说明，说明付款内容、原因、时间、金额，报部门主管签字。发票金额在1000元以上的，同时提供发票复印件。提供的发票尽可能为增值税专用发票。附件(付款清单)根据经济业务不同，需在付款申请单后，附上不同清单:门店备用金付款（报销）：根据门店备用金台帐，填写门店《备用金明细表》。门店租金、物业费、公共事业费：需业主、物业提供付款通知单等。门店维修、消杀费用：需提供门店维修的工单等。差旅费：根据差旅费制度，提供差旅费清单。公司日常付款（报销）：需填写费付款申请单，列明明细、金额、所属部门等。公司采购付款：需提供被采购方提供的采购明细、货单等。公司合同付款：需提供合同中付款时间、金额等相关复印件等。工资性支出：工资支出：需提供汇总工资表。福利性支出：需提供福利分配明细或签收单。工程付款：需提供工程合同、工程清单。设备付款：需提供设备采购合同、设备清单。借款：个人借款：公司原则上不提供个人借款。公司借款：需提供相应的借款合同。预付款：需提供相应的预付款协议。淘宝等平台付款：需提供相应的淘宝订单或发货清单。其他未列明付款：提供相应的合同、付款清单等。首次付款还需提供对方开户许可证等付款资料。其他事项付款时应先提供发票，若发票为后补，则需标注。付款单据应按付款单、发票、清单从上至下依次粘贴。发票按付款单填写内容先后顺序，从左至右依次粘贴于付款单后，粘贴后发票不应大于付款单。付款时间每月5、15、25日常规付款，如遇节假日顺延付款。