国际结算方式的选择

国际结算方式的选择

国际贸易资金的支付包括付款、付款、信用保险、国际经营、出口信用保险、银行保修证书和备用信用保险。本文涉及了其中四种结算方式。一、商业信用结算汇付,即汇款,是一种最简单的国际结算方式,是指由付款人通过银行或其他途径,将款项汇交收款人。采用这种方式进行国际结算时,银行只提供帐户划拨款项的服务而不涉及银行的信用。利用这种结算方式时,当卖方交货后,买方是否能按时汇出款项;或者买方汇出款项后,卖方能否按规定交付货物,全凭买卖双方根据贸易合同互相提供信用,故属于商业信用。汇付属于顺汇法,即资金的流向与支付工具的传递方向是一致的。在国际贸易中,汇款方式有电汇(telegraphictransfer,T/T),信汇(mailtransfer,M/T)和票汇(demanddraft,D/D)。汇付方式主要用于进出口货物的货款及贸易从属费用的结算。1、订单付现和付部分收款预付货款,又叫先结后出,在某些国家也叫净付款。是指进口商在出口商交货以前就向其支付了货款。预付货款是一种对出口商有利,对进口商不利的结算方式。预付货款一般有随订单付现(cashwithorder,简称C.W.O)和付部分货款或定金(downpayment)的做法。货到付款,这种方式实际上是一种赊销(openaccount,O/A)。这种交易情况正好和预付货款相反,是卖方先发货,买方收到货物后或收货后再过一段时间付款。对卖方来说,风险最大,完全失去了对货物所有权的控制,要冒钱货两空的风险。货到付款一般有交货付款(cashondelivery,简称C.O.D)和寄售(consignment)的做法。2、使用使用账款的方式支付贸易从属费用的种类很多,有运费、保险费、佣金、退款、赔款、广告费、包装费、延期付款的利息等,它们通常采用汇款的方式支付。其中运费和保险费是贸易从属费用中最主要的项目,也是汇出汇入笔数最多的项目。。二、实行托收方式,基础上存在三种风险托收是指出口商在货物出运后,出具汇票委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代为向进口商收取货款的一种结算方式。根据《托收统一规则》(UniformRulesforCollection)(简称《U-CR522》),托收分为光票托收和跟单托收两种。光票托收(cleancollection),是指金融单据不附带任何商业单据的托收,即仅以金融单据委托银行代为收款。光票托收属于非贸易结算方式,也可用于货款尾数、小额交易货款、贸易从属费用和索赔款的收取。跟单托收(documentarycollection),是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。其基本做法是,出口商根据买卖台同先行发运货物,然后开立汇票(或不开汇票)连同有关货运单据(即商业单据)委托出口地银行(托收行)通过其在进口地的代理行(代收行)向进口商收取货款。为区别于信用证收付方式,在我国习惯上把托收方式称为“无证托收”。在国际贸易中托收往往特指跟单托收。按照交单条件的不同,跟单托收又可以分为付款交单(documentsagainstpayment,D/P)和承兑交单(documentsagainstacceptance,D/A)。由于托收方式的结算工具——托收委托书和跟单汇票等是从出口方流问进口方,而款项却是从进口方流向出口方,两者呈反方向流动,故属逆汇。按照《托收统一规则》的规定,银行在托收业务中,只提供服务,不提供信用。银行只以委托人的代理人行事,既无保证付款人必然付款的责任,也无检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务。在跟单托收方式的使用过程中,不同交单条件对出口商来说,承担的风险是不相同的。在付款交单条件下,进口商在付清货款以前,不能从代收行处取得货运单据,因而就不能提取货物,货物的所有权仍属于出口商。如进口商到期拒不付款赎单,出口商可将货物售给他人,或将货物运回,但需要承担一笔额外费用及降价处理等损失,如处理不及时,还有可能被进口国海关作无主货物加以没收。在承兑交单条件下,进口商只要在汇票上办理了承兑手续后,就可以从代收行那里取得货运单据,提取货物。出口商收款的保障仅仅是一张经过进口商承兑过的汇票,一旦进口商到期不付款,虽然出口商可以当地法院对进口商起诉,但是在这种情况下,进口商大多已失去偿付能力,或破产倒闭,甚至已找不到。有的进口商要求按承兑交单方式进行交易,其本身就是一中的预谋的诈骗,出口商会遭到钱货两空的重大损失。总之,无论是付款交单还是承兑交单,对出口商都存在很大的风险,而承兑交单比付款交单的风险更大。因此,使用托收方式,出口方事先必须对进口方的资信状况,进口地的商业习惯,海关、贸易和外汇管制等情况进行充分了解,以免遭受不应有的损失。三、什么是什么什么是什么在国际贸易中,贸易双方当事人身处不同的国家和地区,彼此不见面又不了解,自然难以完全信任对方。于是在17世纪的欧洲产生了以单据为对象,以银行信用为基础的国际贸易结算方式—信用证,为国际贸易的顺利发展创造了便利条件。信用证是开证行根据开证申请人(进口商)的要求,向受益人(出口商)开立的一种有条件的书面付款保证。开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下,向受益人或其指定人履行付款责任。简而言之,信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。采用信用证支付方式,对进口方、出口方和银行都有一定的好处。它能保证出口方凭单取得货款,保证进口商按时按质按量收到货物,还能给进出口方提供资金融通。此外,在信用证业务中,银行每做一项服务均可取得各种收入,如开证费、通知费、议付费、改证费、保兑费等各种收入。信用证的特点:(1)银行信用,开证行以自己的信用做出付款保证,开证行负第一性的付款责任。即使开证申请人事后失去偿付能力,只要受益人提交的单据符合信用证的规定,开证行也要负责付款。(2)自足的文件,信用证的开立以买卖合同为依据,但是,信用证一经开出就成为独立于买卖合同以外的另一种契约。信用证的各当事人都按信用证条款办事,而不受买卖合同的约束。(3)单据交易,在信用证方式下,实行的是凭单付款,银行处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务及/或其他履约行为。只要受益人提交的单据表面上与信用证规定相符,银行就得付款。信用证,主要是把原来由进口方履行的凭单付款的责任和出口方履行的付款交单的责任转由银行来履行,以银行信用代替了商业信用。它一方面保证进口方可以如期得到合同规定的货运单据;另一方面保证出口方在按期发运货物,提供合格的货运单据后,可确保如期收回货款。这就减轻了进出口双方承担的风险,并使他们可以得到融通资金的便利。但是,信用证结算方式的手续程序和条件比较繁杂,费用也较高,缺乏灵活性,费时又费钱。四、国际保理业务是减少全球贸易市场风险的主要手段国际保理,全称国际保付代理业务,简称保理(factoring),或叫出口代理、保付代收或承购应收账业务。国际保理作为一种综合性的融资结算方式,近年来在国际贸易结算中发展迅速。与信用证结算方式相比,保理业务具有自己的优势。L/C风险小,但买方成本增加。在国际贸易竞争日益激烈的今天,越来越多的欧美客户不去选择以信用证的方式购买货物,因为信用证业务是进口方开证,他们不愿意承担信用证业务较高的开证费和开证押金,也不愿承担额外的工作和费用。尤其是在那些对价格比较敏感的生意或是中小规模的业务中,双方往往很难达成协议,或虽做成了却可能是一笔亏本生意。如果出口商想要扩大市场的销售,就必须能提供有利于进口商的条件,那就意味着出口商要采用赊销(O/A)或至少是托收的承兑交单(D/A)方式来销售货物,但是赊销或托收对卖方来说存在较大收汇风险,而国际保理正好弥补了这种缺陷。国际保理业务是出口方办理保理并承担保理费用,承担短期商业风险(信用期不超过180天),出口商品以连续性发货或季节性较强的消费品为宜,如纺织品、服装、鞋类、家用电器及食品。因为这类商品一般分期交货,收款期在90-120天,而且货款总额也不太大。这种结算方式很适合中小外贸企业。五、支付方式下我国的实行以保护为目的的我国现行的应收账款权益1、汇付的风险对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说,一担付了款或发了货就失去了约束对方的条件,它们能否收到货物或货款,完全取决于对方的信用,如果对方信用不良,很可能钱货两空。资金负担不平衡。预付货款的买方,货到付款的卖方,资金负担较重,整个交易当中所需要的资金几乎由他们单方面承担。2、托收是以商业信用为基础,代收行和托收行均不承担付款责任,对出口商来讲风险较大,主要有以下风险(1)进口方因清偿能力不足而无力付款赎单的风险;(2)在市场价格下跌时,D/P方式中进口方对D/P托收拒不赎单,对D/A交单方式则往往拖延付款或不付款的风险;(3)进口国外汇管制、政局不稳或其他管制而引起的收汇风险;(4)进口方拖延付款,以及因此而引起的汇率和利率风险。在托收支付方式中,进口商掌握着付款的主动权,又可以减轻或避免对资金的占压,承担的风险较小,主要风险有:(1)出口方不按时、按质、按量发货的风险;(2)D/P交单情况下,进口方在付款时并未见到货物,因此,也面临货物以次充好的风险;(3)行情下跌所导致的交易损失风险。3、对信用证来讲,它借助银行的信用,最大限度地避免了托收的各种风险。开证行的第一性付款责任解除了进口商拒绝付款、倒闭或无力付款而带来的风险。但信用证结算方式并非完美无缺,进出口双方仍然面临一定的风险,对出口商来说,其面临以下风险:(1)进口商不按时开证给出口商带来的风险;(2)开证行倒闭给出口方、付款行带来的风险;(3)单证不符,遭拒付和迟付的风险。对进口商而言,其面临的风险有:(1)虽单据符合要求,但实际货物品质不符合同要求给进口方带来的风险,即进口方只能以单据不符拒付,而不能以货物不合格提出拒付;(2)出口商制造假单据进行欺诈使进口商面临的风险。4、针对国际保理而言,它是对赊销和托收支付方式收汇风险的一种消除手段,有效地减少了出口方的风险,只要出口方提供货物的品质、数量、价格、交货期符合合同要求,如果进口商资金周转不灵或倒闭,进口保理商将负责付款,承担100%的坏账担保。因此,对出口方来讲,摆脱了托收项下进口方无力付款、倒闭或无故拖延付款的风险。由于每笔应收账款的债权已转让给了进口保理商,保理商有专业的收债技术和丰富的收债经验,他可以采取诉讼和其他方式强行收款,并承担为收回已核准应收账款所产生的一切诉讼和律师费用。但出口商必须严格履行合同条款,如遇进口商对货物质量等提出异议,均被认为是发生了贸易纠纷,保理商将自动解除其担保责任。由于保理商对未核准应收账款不承担任何责任,出口方仍然面临赊销及托收项下所面临的各种风险。但根据《国际保理