财务分析工作总结-1

财务分析工作总结(精选多篇)第一篇：财务分析工作的总结财务分析工作的总结——henry以下是本人做财务分析工作几年来总结的一些稍显零散的思路和方法，借征文之机总结一下，期望能对大家有用异分析。可能的差异分析有，实际与推测(预算)数字的upsideorfavorablevariance，也有downsideorunfavorablevariance。差异是与预算或标准本钱(或政策规定的费用标准)相比产生的，差异也起着经营预警的职能，一般差异关注点的设定是按百分比或确定金额来的，比方设定101(exceptionalitem)我们要有特别的申请和批准程序。清你的报告假设。在很多状况下，我们的用户(治理层或业务部门)对他们需要的数字或信息口径或标准描述得不是很明确，比方总裁可能要求供给今年1-10月的收入数据，假设我们以前供给过类似报告，可能按以前的格式来供给，假设没有过，在我们做好报告后，要多写一局部为报告说明：主要内容有数量及金额的单位，汇率。收入涵盖的产品、区域或部门。这是最终的财务报告数字，还是有一局部估量数字(因d)假设同时还有预算相关数字，要说明与者和报告使用者理解口径和标准的作用，其作用就象会计原则和惯例之于财务报告一样重要。户分析/余额调整表/变化过程表。帐户分析一般涵盖资产负债表上全部项目，象资产负债表上的一行预提费用，在帐户分析表上要有具体的明细的工程和缘由来支持这个余额。余额调整表指两个来源不同的报表，我们把它们间的差异用具体的明确的工程指示出来，比方银行余额调整表，要标明是哪个帐户、哪一天的哪一笔钱是未达帐项；变化过程表指一个重要的数据指标在各个不同时期的变化过程，比方计提的保修费，年初余额是多少，1季度计提了多少，依据是什么，1季度使用或支付了多少，同样，二季度三季度到目前为止余额是多少，这个余额的变化的明细过程是什么，依据是什么，从这个表可以看出我们财务对某一项重要数字或指标的政策和操作，也能检查出来我们对这个数字的治理是否正确合理，是否不合理地影响了损益表的正确性。某类报告要考虑的因素。财务分析要做各种报告，为了保证报告的准确性和高质量，我们要有一套成熟的做事程序，比方每周要做月度的滚动收入推测，为了这个数字的高质量，需要有一套推测的程序，比方某个客户的数字从哪里来，如何推断数字的合理性，举例说，关于收入，我们要考虑：招标状况与结果，目前的订单数量，月底时的backlog(未完成订单)，原材料的供给力量，工厂的产能，市场容量和市场份额的变化状况，价格的趋势，这些者考虑了以后，我们会依据客服部门的推测得出我们自己的推断。然后就是对这些数字进展合理性的验证，首先是数量上是否合理，与前期相比，与招标结果相比，与目标相比。再就是价格方面，有没有奇高或奇低的(固然是与当期合理的市场价格相比)。细分析。有点象帐户分析的职能，就是把一个数字拆开来看，看它是由什么明细组成的，会计和治理在某方面是分类的科学，在对分类和明细的回顾的调查过程中我们会对业务的实质及其治理有深刻的体会。就象老板可能问我们，应收帐款有多少了，这时我们除了要预备余额外，还要预备答复主要是哪些客户、什么产品、欠款时间等明细的信息。另外如对本钱明细的分解，我们可以知道变动本钱有多少，固定本钱有多少，哪个本钱工程是大头，针对不同的工程如何加强本钱治理。明细分析在英文里叫breakdownanalysis。apanalysis/bridgeanalysis.有点象过程分析，但它更多地用在两个不同时间或性质的数字的差异的明细分析，比方老板让做一个预算的净利润与当年实际的净利润的差异分析，我们就要从当年实际动身，走很多步骤，每一步都是一个gap,最终到达预算的数字，比方收入差多少、本钱差多少、销售费用差多少、管理费用差多少，每种差异的缘由是什么。据库方法。财务分析人员最强大的分析工具是数据库方法，我们可能把收入做成一个数据库(包括客户、产品、期间、数量、单价、金额、本钱，还可分预算和实际)，把经营费用做成一个数据库，里面有实际费用和预算费用，把人头做成一个标准数据库，把损益表或当期的帐务做成一个敏捷的数据库，数据库要标准或统一，要用到mapping，这个一般依据自己的需要来定义，要依据自己的目的去分析，要用到数据透视表技术pivottable。务的评论或行动方案。财务部门供给报告时，要有专业的分析意见或行动方案建议，这个需要两方面的力量，一是要生疏业务状况，知道其历史、现状和将来的打算，二是要斟酌用词，以报告阅读者明白且不引起歧义的言语去说明，确保读者的理解与我们要表达的内容尽量全都其次篇：关于财务报告：如何做好财务分析工作关于财务报告：如何做好财务分析工作如何做好财务分析工作？之前曾经系统了解过财务分析的体系，以下是总结的内容，仅供参考：一、目的〔推断、决策〕利益相关者，与企业结合的目的不一样；股东：盈利力量；债权人：偿债力量；经营者，主要关注货币性收益以及掌握性权益；1、评价过去的经营业绩，主要是成长率以及与行业平均水平的比较；2、了解目前企业的财务状况怎么样；由于这影响到将来；3、推测将来的进展趋势〔证券定价的核心就是准确推测将来现金流〕二、框架〔分析的整体构造，就像盖房子一样，先要把整体的架构搭建起来〕在如何做好财务分析工作中，哈佛的财务分析框架：1、战略分析：行业分析、竞争战略分析、业务分析；2、会计分析：会计政策与会计估量是否合理，评估财报的质量；〔审计报告〕3、财务分析：三张报表以及财务比率的分析〔盈利、偿债、资产治理、成长性〕4、推测分析：推测将来的经营业绩三张表，评估企业价值动因以及可持续性；李霆道：职业化素养专家。曾在甲骨文〔中国〕、联想、北大青鸟等知名企业担当业务经理、hr经理、事业部总监、校长职务。潜心争论职业化技能进展10年，对职业化技能均有自己的独门造诣已争论。8年培训授课阅历；丰富的大、中型演讲会阅历；；擅长8090治理、职业化素养、office工具类、礼仪修养类培训、沟通治理类等课程开发及治理。哈佛财务分析框架中财务分析的根本内容1、基于价值投资的三张报表分析〔不适用比率法，直接分析报表〕a资产负债表：〔有哪些关注点，得到什么信息，什么推断〕具体资产、负债、权益的科目分析；各个科目如何变化；同比分析〔资产、负债以及权益的构造，编织共同比资产负债表〕b利润表：〔有哪些重点关注地方，可以得出什么推断〕收入、费用来源以及相应地构造，盈余质量；c现金流量表〔重点关注点，觉察问题〕净现金流、现金流量构成、流入流出是否有重大波动；2、基于财务比率的五因素分析〔盈利、偿债、资产治理、成长性、杜邦〕根本规律是要去横纵向比较，核心是如何选择比较标准〔阅历、历史、行业、预算〕从投资者的角度来说，五因素中最为核心的因素是盈利力量分析；3、基于治理层争论的分析，补充印证作用；对于报表已有的信息：推断是否与我们的分析规律全都；对于报表没有的信息：重点关注资本性支出以及将来盈利趋势分析；〔基于未来〕三、步骤〔时间挨次开放，财务分析的规律开放〕在如何做好财务分析工作中，根本步骤：1、阅读审计报告；2、批阅全套财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表、财务报表附注；3、运用财务比率法分析财务状况、经营成果与前景；给出结论；4、参考其他补充信息，主要是核对与印证第三步的结论；〔治理争论，行业报告〕在如何做好财务分析工作中，尤其是治理层争论：回忆与展望；5、得出结论并撰写投资分析报告。第三篇：财务报告分析总结财务报告分析总结这学期的财务报告分析转瞬间就完毕了，在这学期之中，我们小组的成员齐心协力顺当完成了此次对郑州三全食品股份财务报告分析。郑州三全食品股份前身是郑州三全食品厂，始创于1993年，是一家以生产速冻食品为主的企业。1998年，郑州三全食品厂改制设立为郑州三全食品。2023年2月20日该公司发行的人民币一般股〔a股〕股票在深圳证券交易所中小企业板上市交易。该公司注册资本增至人民币18,700万元。该本公司营业执照注册号：410000400013153。法定代表人：陈南。公司注册地点：郑州市综合投资区长兴路饮料、罐头食品、糕点、其他食品的生产与销售。上述自产产品的同类商品的批发、佣金代理〔拍卖除外〕。本公司属速冻食品德业，主要从事速冻食品的加工和销售。在这次财务报告分析中，我们主要是通过对企业资产负债表，利润表和现金流量表的分析，来全面了解企业的资产、负债和全部者权益工程，企业经营成果和和现金流淌状况。通过分析，我们觉察该公司建议：1、公司应依据市场进展需求，通过生产基地的投入使用和省外分厂的建设，连续扩大生产规模，降低生产经营本钱。公司还应乐观调整现有产品构造，连续拓展渠道、市场，不断扩大公司产品的市场占有率和品牌影响力，使公司逐步进展成现代化、综合性、高效益的大型食品加工企业。2、公司应连续加大科研投入，开发适合市场需求的产品；连续加强品牌治理，不断整合提升三全品牌，持续强化状元品牌；连续完善客户效劳体系建设，完善营销网络，提高客户效劳质量，提升渠道的竞争力量；在乐观维护原有渠道、稳定原有市场的根底上，连续加强市场的调研、开发与治理，乐观挖掘和保护潜在市场；连续优化内部治理，降低生产经营本钱，提高运行效率。通过公司的安康持续进展，连续强化公司在速冻食品德业的领导地位。3、公司应加强生产经营和财务治理，充分挖掘内部资金潜力，提高资金使用效率；将持续改善供给链治理、持续优化生产工艺、不断强化节能降耗，掌握本钱费用，从而不断提高公司盈利力量，使公司实现安康持续进展。1、沃尔评分法：即综合评分法，通过对选定的多项财务比率进展评分，然后计算综合得分，并据此评价企业综合财务状况，由于制造这种方法的先驱者之一是亚历山大·沃尔，因此被称作沃尔评分法。2、资本构造：广义的指各主要资原来源构成的比例关系，狭义的指债务资本与权益资本的比例关系。3、稀释每股收益：是以根本每股收益为根底，假设企业全部发行在外的稀释性潜在一般股均已转换为一般股，从而分别调整归属于一般股股东的当期净利润以及以发行在外的一般股的加权平均数为依据计算而得的每股收益。4、销售净利率：是企业净利润与销售收入的比值，销售净利率是分析企业获利力量的一项评价指标，也称销售净收益率、纯收益率等。5、权益乘数：是全部者权益的倒数，即资产除以全部者权益，它通常表示企业的负债程度，权益乘数越大，负债程度越高。6、财务报表分析：是以财务报表为根本依据，运用一系列财务指标，对企业财务状况、经营业绩和现金流量状况加以分析和比较，并透过影响企业财务状况、经营业绩和现金流量的种种缘由，来评价和推断企业财务和经营状况是否良好，并以此为依据推测企业的将来财务状况和进展前景。7、现金流量构造：现金流量构造是指肯定期间的现金流入、流出及净流量总额中，各工程所占的比例或百分比。现金流量构造是反映企业财务状况的一个重要方面，保持合理的现金流构造是企业进展的基础。8、权益净利率：权益净利率是净利润与股东权益的比率，它反映1元股东资本赚取的净收益，可以衡量企业的总体盈利力量。二、简答题1、什么为杜邦分析体系，其作用：〔1〕杜邦分析体系是利用几种主要财务指标之间的内在联系，对企业财务状况及经济效益进展综合分析评价的一种综合财务分析方法，由于这种分析方法由美国的杜邦公司首先使用，因此为杜邦分析体系。〔2〕作用：解释指标变动的缘由和变动的趋势，为实行措施指明方向，可以从两个方面进展分析，即本企业不同时期的分析和本企业与同行业的比较，同时为决策者优化经营治理，提高企业经营效益供给了思路，为企业经理层优化经营构造和理财构造，提高企业偿债力量供给了思路。从杜邦分析体系可以了解到以下的财务信息：①净资产收益率，可以提醒企业的获利力量及其前因后果，反映企业筹资、投资、资产运用等活动的效率②资产酬劳率，提醒了企业生产经营活动的效率，综合性极强③营业净利率，反映企业净利润与营业收入的关系，是提高企业获利力量的关键④资产周转率，反映企业资产占用与营业收入之间的关系，提醒企业资产实现营业收入的综合力量⑤权益乘数对净资产收益率有倍数的影响。2、财务报表分析的根本方法：〔1〕比率分析法，运用同一张财务报表或两张不同财务报表的有关工程之间的比率关系，从相对数上对企业的财务状况进展分析和考察，借以评价企业的财务状况和经营成果存在的问题〔2〕比较分析法，通过指标间的比照，从数量上提醒指标间的差异〔3〕趋势分析法，依据企业连续数期的财务报表，比较各期的有关工程金额，以提醒当期财务状况和经营成果增减变化的性质和趋向因素分析法，将一项综合性的指标分解为各项构成因素，挨次用各项因素的实际数替换基数，分析各项因素影响程度综合分析法，用相互联系、相互补充的分析方法和程序对分析目标进展分析并得到所需结果。3、与利润表相关的财务比率以及各自说明的问题：〔1〕主营业务收入利润率，说明企业每单位主营业务收入能带来多少主营业务利润，反映了企业主营业务的获利力量，是评价企业经营效益的主要指标〔2〕本钱利润率，反映企业投入产出水平的指标，可以综合衡量生产和销售产品的全部得与失的经济效果，为不断降低产品本钱和提高本钱利润率供给参考〔3〕销售毛利率，是企业销售净利率的最初根底，没有足够大的毛利率是不能盈利的〔4〕营业利润率，是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业本钱的状况下，企业治理者通过经营猎取利润的力量。〔5〕销售净利率，是企业净利润与销售收入的壁纸，是分析企业获利力量的一项评价指标，该指标越大说明企业获利力量越强〔6〕税前利润率，反映企业的资本构造和融资构造对企业活力力量的影响。4、与全部者权益变动分析表的财务指标，如何应用：〔1〕资本收益率，是企业肯定时期净利润与平均资本的比率，反映企业实际获得投资额的回报水平。资本收益率=净利润/平均资本x100％〔2〕资本保值增值率，是企业扣除客观因素后的本年年末全部者权益总额与年初全部者权益总额的比率，反映企业当年资本在企业自身努力下的实际增减变动状况，资本保值增值率=扣除客观因素后的年末全部者权益总额/年初全部者权益总额x100％，资本保值增值率越高，企业的资本保全状况越好〔3〕资本积存率，是企业本年全部者权益增长额与年初全部者权益的比率，反映企业当年资本的积存力量，是评价企业进展潜力的重要指标，资本积存率=本年全部者权益增长额/年初全部者权益x100％，该指标假设大于0，则指标指数越高说明企业的资本积存越多，应付风险、持续进展的力量越大。5、如何进展资产构造质量分析：〔1〕资产类别构造分析，主要通过考核以下指标来进展质量分析，流淌资产比率，非流淌资产比率分析，长期股权投资比率，固定资产比率，流淌资产与固定资产比例分析，无形资产比率〔2〕主要资产项目构造分析，流淌资产工程构造分析，可通过计算货币资金、交易性金融资产、应收账款等工程流淌资产总额的比重，分析各项流淌资产内部发生的变化以及合理性，固定资产工程构造分析可通过分析生产用固定资产、非生产用固定资产、未使用和不需用固定资产比重，以了解固定资产构成的变化是否符合优先进展生产的原则，查明企业在处置闲置资产方面的工作是否有效率，同时可通过分析生产固定资产中房屋、建筑物、机械设备内部构造是否合理，其他长期资产可比照类似的方法进展分析。〔3〕全部资产工程构造分析，通过计算各资产明细工程占总资产的比重，反映企业资源配置与财务稳定性的状况，帮助企业准时觉察资产占用是否合理，以削减资金的沉淀，保持企业资产的流淌性。1．企业短期偿债力量应留意未在财务报表上充分披露的其它因素如下a.预备变现的长期资产c.未d.企业良好的商业信用映企业获利力量的核心指标是净资产收益率〔其他反映获利力量的的还有〔资产酬劳率，股东权益酬劳率，资本金收益率销售毛利率，销售净利率，本钱费用净利率〕期偿债力量受多种因素的影响，包括行业特点、经营环境、生产周期、资产构造、流淌资产运用效率等。〔流淌比率，速度比率，现金比率〕益净利率是杜邦分析体系的核心比率济活动中有关财务活动反映的运动状态变化和特征的经济信息，称为财务信息映企业盈利力量的核心指标是净资产收益率于长期偿债力量指标的是或有负债率ab．资本有机构成的凹凸c．资本周转速度的快慢d．不变资本节约的状况不影响资产治理效果的财务比率是资产负债率产权比率大，则财务风险大，长期偿债力量弱；小则风险小，长期偿债力量强：某公司赊销收入净额为315000元，应收账款年末数为180001600018属于会计信息外部使用者的包括：①股东②债权人③保监会(二)影响资本构造的因素业经营状况的稳定性和成长性：稳定性好——企业可较多的负担固定的财务费用，成长率高——可能承受高负债的资本构造，以提升权益资本的酬劳(eps)业的财务状况和信用等级：财务状况好、信用等级高——简洁获得债务资本业资产构造：拥有大量固定资产的企业——主要通过长期负债和发行股票融通资金；拥有较多流淌资产的企业——更多地依靠流淌负债融通资金，资产适合于抵押的企业——负债较多，以研发为主的企业——负债较少业投资人和治理当局的态度：从全部者角度看：，企业股权分散——可能更多承受权益资本以分散企业风险，企业为少数股东掌握——为防止控股权稀释，一般尽量避开一般股筹资从治理当局角度看：稳健的治理当局偏好于选择负债比例较低的资本构造业特征和企业进展周期：行业特征：产品市场稳定的成熟产业——可提高负债比重高技术企业产品、技术、市场尚不成熟——可降低债务资本比重，企业进展周期：济环