巴塞尔1、2、3区别课件

巴塞尔协议

——国际银行业的“神圣公约”

巴塞尔协议

——国际银行业的主要内容巴塞尔委员会巴塞尔协议Ⅰ巴塞尔协议Ⅱ巴塞尔协议Ⅲ经济热点名词主要内容巴塞尔委员会巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)

简称巴塞尔委员会，由美、英等10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部在瑞士的巴塞尔。目前其成员国已增至27个。巴塞尔银行监管委员会提供了有关银行监管方面经常性的合作论坛。其目的是要加强全球银行业对监管工作中的重大问题的认识、提高全球银行业监管的质量。巴塞尔委员会本身不具有法定跨国监管的权力，其所作结论、监管标准和指导原则在法律上也没有强制效力，仅供参考。巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommittee在巴塞尔委员会制定的各种协议中，主要有：1988年的旧巴塞尔协议（BaselⅠ)、1996年《巴塞尔资本金协议市场风险修正案》2004年的新资本协议(BaselⅡ)、2006年的有效银行监管的核心原则（修订版）、2010年的BaselⅢ。在巴塞尔委员会制定的各种协议中，主要有：巴塞尔Ⅰ

1988年7月，为增强国际银行业的安全性，促进国际银行间的平等竞争，巴塞尔委员会通过《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards),简称《1988年资本协议》或《旧巴塞尔资本协议》，即BaselⅠ。该协议已被100多个国家采用。巴塞尔Ⅰ

1988年7月，为增强国际银行业的安制定目的通过制定银行的资本与风险资产的比率，规定出计算方法和计算标准，以保障国际银行体系健康、稳定地运行。制定统一的标准，以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。制定目的BaselⅠ的主要内容1、资本定义核心资本（一级资本）：实收资本（实收普通股资本、不可赎回非累积优先股）公开储备附属资本（二级资本）：非公开储备资产重估储备普通准备金或普通呆账准备金混合资本工具长期次级债务资本扣除：商誉对不并表的银行与附属公司的投资持有的其他银行的股本或资本工具BaselⅠ的主要内容1、资本定义BaselⅠ的主要内容2、资产的风险权数。资产划分为表内项目、表外项目两大类，表内项目是在资产负债表上反映的，表外项目是不在资产负债表上反映但又可随时转换为表内项目的。表内资产统一分为4个风险类别或风险权重（0%、20%、50%和100%）；表外或有资产（contingentasset）如信用证、贷款承诺和衍生产品交易等，要按“信用换算系数”转换成表内相应的风险资产项目，然后按同样的风险权数计算法计算。表内和表外风险资产相加后就是一家银行的风险资产总额。BaselⅠ的主要内容2、资产的风险权数。BaselⅠ的主要内容3、资本比率的标准。

（1级资本+2级资本-扣除项）/（A资产*0%+B资产*20%+C资产*50%+D资产*100%）≥8%

（1级资本-扣除项）/（A资产*0%+B资产*20%+C资产*50%+D资产*100%）≥4%

关于扣除项的我国规定：总资本扣除项:①商誉:②商业银行对未并表金融机构的资本投资;③商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。核心资本扣除项:①商誉;②商业银行对未并表金融机构资本投资的50%;③商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。

BaselⅠ的主要内容3、资本比率的标准。巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)

简称巴塞尔委员会，由美、英等10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部在瑞士的巴塞尔。目前其成员国已增至27个。巴塞尔银行监管委员会提供了有关银行监管方面经常性的合作论坛。其目的是要加强全球银行业对监管工作中的重大问题的认识、提高全球银行业监管的质量。巴塞尔委员会本身不具有法定跨国监管的权力，其所作结论、监管标准和指导原则在法律上也没有强制效力，仅供参考。巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommittee

另外还有：二级资本的总额不得超过一级资本的100%；次级债务在附属资本的构成中不能超过核心资本的50%；

普通准备金和呆帐准备金占风险资产的比例最多不超过1.25％，特别情况下为2％。另外还有：东南亚危机催生了BaselⅡ1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。人们看到，金融业的风险不仅仅是信用风险，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。因此1997年9月推出的《有效银行监管的核心原则》表明巴塞尔委员会已经确立了全面风险管理的理念。该文件共提出涉及到银行监管7个方面的25条核心原则。后来新资本协议（BaselⅡ)所重头推出并具有开创性内容的三大支柱，都在《核心原则》中形成了雏形。

1999年6月巴塞尔委员会提出了《新巴塞尔资本协议》的征求意见第一稿。东南亚危机催生了BaselⅡ1997年7月全面爆发的东南亚BaselⅡ

1999年6月巴塞尔委员会提出了《新巴塞尔资本协议》的征求意见第一稿，对旧资本协议作了框架性修改，提出了银行资本监管的三大支柱（最低资本标准、监管审查和市场约束），并向全球征求意见。《新巴塞尔资本协议》的最终稿于2004年6月26日巴塞尔银行监管委员会通过。

BaselⅡ1999年6月巴塞尔委员会提BaselⅡ的主要内容三大支柱最低资本充足率市场约束监管当局监督检查风险资产资本（共三级）操作风险市场风险信用风险基本指标法标准法内部模型法标准法高级IRB标准法基础IRB高级计量法BaselⅡ的主要内容三大支柱最低资本充足率市场约束监管当巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)

简称巴塞尔委员会，由美、英等10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部在瑞士的巴塞尔。目前其成员国已增至27个。巴塞尔银行监管委员会提供了有关银行监管方面经常性的合作论坛。其目的是要加强全球银行业对监管工作中的重大问题的认识、提高全球银行业监管的质量。巴塞尔委员会本身不具有法定跨国监管的权力，其所作结论、监管标准和指导原则在法律上也没有强制效力，仅供参考。巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommittee信用风险的标准法

采用评级公司的评估结果确定风险权重，改变了按是否为经合组织成员确定风险权重的不合理作法；信用风险的标准法采用评级公司的评估结果确定风险权重信用风险的标准法国家银行公司AAA至AA-0%20%20%A+至A-20%50%50%BBB+至BBB-50%50%100%BB+至B-100%100%100—150%B-以下150%150%150%无评级100%50%100%信用风险的标准法国家银行公司AAA至AA-0%20%2信用风险的内部评级法IRB法与标准法的根本不同表现在于资产风险权重主要由商业银行根据自己对客户的信用评级确定。风险加权资产=风险敞口(EAD)*风险权重。风险权重由违约概率（PD）、给定违约概率下的损失率（LGD）、违约的风险敞口头寸、以及期限（M）等因素确定。如果违约概率由商业银行确定，其他参数由监管部门确定，则该内部评级方法称为初级法或基础法；如果参数均由商业银行确定，则该内部评级方法称为高级法。风险敞口要根据不同的资产组合分类计算：公司、银行和主权的风险敞口；零售风险敞口；专业贷款（项目融资）；股权风险敞口。信用风险的内部评级法IRB法与标准法的根本不同表现在于资产风标准法中对资产证券化的规定

长期评级种类短期评级种类外部信用评级AAA到AA-A+到A-BBB+到BBB-BB+到BB-B+及B+以下或未评级的风险权重20%50%100%350%扣减外部信用评级A-1/P-1A-2/P-2A-3/P-3所有其他级别以及未评级的风险权重20%50%100%扣减标准法中对资产证券化的规定长期评级种类外部信用评级AAA市场风险的标准法

将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总。例如，在巴塞尔协议下，汇率风险和股权风险的资本要求是8%，商品风险是15%。

市场风险的标准法将市场风险分解为利率风险市场风险的内部模型法其主要的计算方法是计算风险暴露的VAR（ValueatRisk，在险价值）。所谓VAR，就是在一定的持有期和一定的置信度区间内，一个投资组合最大的潜在损失是多少。VAR是一种利用概率论与数理统计来评价风险的方法，它可以使投资人既知道潜在损失的金额，又可以知道损失发生的可能性。在实际的市场风险管理中，VAR的计算方法主要有方差协方差法、历史数据模拟法、结构化蒙特卡罗法和压力测试。市场风险的内部模型法其主要的计算方法是计算风险暴露的VAR操作风险巴塞尔II对操作风险的定义：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。标准法、基本指标法是相对比较简单的方法，针对操作风险较低的银行。总体来说，这两种方法都是要求银行抵御操作风险的资本相当于某项特定风险计量值的固定比率。

操作风险巴塞尔II对操作风险的定义：由不完善或有问题的内部程操作风险的基本指标法

应对操作风险所需资本=前三年总收入的平均值*0.15

方法是简单，BaselⅡ中未对采用该方法提出具体标准。但是，委员会鼓励采用此法的银行遵循委员会于2003年2月发布的指引《操作风险管理和监管的稳健做法》。

操作风险的基本指标法操作风险的标准法标准法是按各产品线计算总收入，而非在整个机构层面计算。巴塞尔把银行业务分为8个产品线。操作风险资本要求=(GL1-8*1-8)其中:GL1-8表示8个产品线中各产品线过去三年的年均总收入1-8是由委员会设定的固定百分数。值详见下表：操作风险的标准法标准法是按各产品线计算总收入，而非操作风险标准法中的系数表产品线系数公司金融(1)18%交易和销售(2)18%零售银行业务(3)12%商业银行业务(4)15%支付和清算(5)18%代理服务(6)15%资产管理(7)12%零售经纪(8)12%操作风险标准法中的系数表产品线系数公司金融(1)18%操作风险的高级计量法(AdvancedMeasurementApproaches，AMA)

在经过监管当局批准后，银行可以采用自己的内部模型来决定所需应对操作风险的资本。巴塞尔新资本协议推荐了三种高级计量法：内部衡量法、损失分布法、记分卡法，这三种计量法目前在国外已经被国际先进银行作为主要的操作风险计量方法。

操作风险的高级计量法(AdvancedMeasuremenBaselⅡ监管当局的监督审查

主要是提出了监管审核的四个原则。原则一：银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，监测并确保银行监管资本比率的能力。若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应鼓励银行资本水平高于监管资本比率，应该有能力要求银行在满足最低资本要求的基础上，另外持有更多的资本。原则四：监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下；如果银行未能保持或补充资本水平，监管当局应要求其迅速采取补救措施。BaselⅡ监管当局的监督审查

主要是提出了监管审核BaselⅡ市场约束

这一支柱的核心内容是要求银行尽可能多地披露信息，由现有债权人或潜在债权人来评价银行的风险和影响银行的股票价格或筹资成本。披露的信息应包括银行的资本构成、风险的种类、风险暴露数额、风险管理技术、资本充足率状况等。

BaselⅡ市场约束这一支柱的核心内容是要求银问题1

次贷危机直接催生了BaselⅢ。那么，次贷危机暴露了BaselⅡ哪些方面的不足？金融危机中，人们对BaselⅡ的质疑主要在哪些方面？问题1次贷危机直接催生了BaselⅢ。那么，次认为银行资本要求不充分批评资本监管规则具有顺周期效应质疑依赖外部信用评级缺乏可靠性指责推行内部评级法具有不合理性在系统性风险防范方面存在严重缺陷（宏观审慎管理）巴塞尔1、2、3区别课件次贷危机催生了BaselⅢ

由美国次贷危机引起的全球金融大危机引发了国际金融监管大改革。巴塞尔委员会在其中扮演着重要角色，资本监管改革是其中的重要内容。《巴塞尔协议Ⅲ》的草案于去年提出，并在短短一年时间内就获得了最终通过。次贷危机催生了BaselⅢ由美国次贷危机引起的全BaselⅢ工作进程2010年12月1日就BaselⅢ的细节达成一致，并预计今年年底前将《巴塞尔协议Ⅲ》交付印刷2010年11月12日韩国G20峰会宣布通过了BaselⅢ2010年9月12日对7月26日的协议做了细节补充，并安排了实施时间表2010年7月26日就资本与流动性的总体设计改革方案达成一致2009年12月公布“巴塞尔III”的修订提议，并广泛征求各方意见。BaselⅢ工作进程2010年12月1日2010年11月BaselⅢ的主要内容基本框架（即三大支柱）保持了不变。巴塞尔Ⅲ在巴塞尔Ⅱ的基础上所作的修改主要有：巴塞尔Ⅲ提高资本充足率建立逆周期监管框架引入杠杆比率监管指标引入流动性监管指标BaselⅢ的主要内容基本框架（即三大支柱）保持了不变。BaselⅢ提高资本充足率三个最低资本充足要求。总资本充足率8%，其中核心一级资本（普通股）充足率4.5％，一级资本充足率6％。资本防护留存金（ConservationBuffer)。为促使银行具有充足的资本吸收经济压力时期的损失，在最低监管资本基础上增加2.5％的资本保护缓冲区，并以普通股资本形式计提，因此总的普通股资本要求将达到

4.5％+2.5％=7％系统重要性银行附加资本要求。对系统重要性银行提出限制性监管措施、附加资本要求与自救安排（bail-in）、生前遗嘱（livingwills）、分拆破产特殊安排等附加监管要求，改善“大而不倒”的问题。系统重要性银行的附加资本要求为1%BaselⅢ提高资本充足率三个最低资本充足要求。总资本充BaselⅢ建立逆周期监管框架

逆周期超额资本要求：以普通股或其他具有全面吸损能力的资本工具计提，标准为0－2.5％。只有在出现系统性贷款高速增长的情况下才需要计提，大多数情况下逆周期超额资本为0。目的在于促进银行缓解亲经济周期效应，有能力吸收未来经济衰退和系统性危机所产生的损失，提高银行稳健性与银行监管的前瞻性。BaselⅢ建立逆周期监管框架逆周期超额资本要BaselⅢ的资本要求

核心一级资本一级资本总资本最低资本要求4.56.08.0资本防护留存金2.5合计7.08.510.5逆周期超额资本要求0—2.5系统重要性银行附加资本要求1BaselⅢ的资本要求BaselⅢ引入杠杆比率设立杠杆率监管标准：杠杆率=一级资本/总资产≥3%

至于比率的进一步调整及计算银行资产的方式,则尚待决定。设立的目标：一是用简单明了的指标，作为资本充足率的补充；二是响应当前全球的“去杠杆化”风潮，缓释杠杆率过大所带来的风险。巴塞尔委员会决定在杠杆比率并行运行期间实行最低3%的规定，在并行运行的结果之上所作调整最迟需在2017上半年完成，并于2018年1月1日转入第一支柱。BaselⅢ引入杠杆比率设立杠杆率监管标准：BaselⅢ引入流动性监管指标提出了两个新的流动性监管量化标准：流动性覆盖率（LCR），用于度量短期（30日内）银行流动性状况；净稳定融资比率（NSFR），用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务发展。BaselⅢ引入流动性监管指标提出了两个新的流动性监管量BaselⅢ流动性覆盖率LCR

这个公式意在确保单个银行在监管当局设定的流动性严重压力情景下，能够将高流动性资产储备保持在一个合理的水平，这些资产可以通过变现来满足其30天期限的流动性需求。

BaselⅢ流动性覆盖率LCR这个公式意在确保BaselⅢ流动性覆盖率LCR压力情景：既包含与单个机构相关的特定冲击，也包括席卷整个市场的大面积冲击，并将导致一系列事件的发生：（a）机构的公共信用评级下调3个档次；（b）一定比例的零售存款流失；（c）无担保批发融资能力下降，并且定期有担保融资的潜在来源减少；（d）用优质流动性资产以外的资产做担保的短期融资交易减少；（e）市场的波动性增加，这将影响抵押物或者衍生品头寸潜在远期暴露的质量，因此需要对抵押品做出更高比例的折扣（haircuts）或者要求追加担保；（f）机构已对外承诺但尚未被提取的信用及流动性便利均被在未通知的情况下被提走；并且（g）为降低声誉风险，机构需要为履行非契约性债务所带来的资产负债表膨胀而寻求融资。

BaselⅢ流动性覆盖率LCR压力情景：既包含与单个机构BaselⅢ流动性覆盖率LCR高流动性资产储备：现金、政府债券、中央银行票据、存央行准备金等。未来30日的资金净流出量：即未来30日压力情景下的资金流出和资金流入的差额。按照该标准，资金流入和资金流出各项目所适用的权重系数在各国和地区都采用相同的数值。但对一些参数，也允许各监管当局自行确定适用于辖内银行的标准。对于自行确定的参数和因子数值，应对外发布，保持透明度。

LCR详细说明表BaselⅢ流动性覆盖率LCR高流动性资产储备：现金、政BaselⅢ净稳定融资比率NSFR

在持续压力情景下，根据银行一个年度内资产和业务的流动性特征设定最低稳定资金量。能鼓励银行通过结构调整减少短期融资的期限错配、增加长期稳定资金来源，提高监管措施的有效性。BaselⅢ净稳定融资比率NSFR在持续压力情BaselⅢ净稳定融资比率NSFR压力情景

(a)因大量信用风险、市场风险或操作风险暴露所造成的清偿力或盈利能力大幅下降；

(b)被任何一家全国范围内认可的评级公司调低了债务评级、交易对手信用评级或存款评级；以及/或

(c)某一事件使人们对银行的声誉或信用度产生怀疑。BaselⅢ净稳定融资比率NSFR压力情景BaselⅢ净稳定融资比率NSFR银行可用的稳定资金来源：监管当局按资金来源的性质和稳定性设定五档系数(100%、85%、70%、50%、0%)。设定系数考虑的因素包括：存款是否加入存款保险体系、银行与客户是否有稳定的业务关系、存款是属于批发还是零售等。业务所需的稳定资本来源：银行从事资产（含表外）业务所需要的稳定的融资来源，由银行从严把握提出方案，最终由监管部门确定。

NSFR详细说明表BaselⅢ净稳定融资比率NSFR银行可用的稳定资金来源实施时间表巴塞尔Ⅲ实施时间表实施时间表巴塞尔Ⅲ实施时间表巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)

简称巴塞尔委员会，由美、英等10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部在瑞士的巴塞尔。目前其成员国已增至27个。巴塞尔银行监管委员会提供了有关银行监管方面经常性的合作论坛。其目的是要加强全球银行业对监管工作中的重大问题的认识、提高全球银行业监管的质量。巴塞尔委员会本身不具有法定跨国监管的权力，其所作结论、监管标准和指导原则在法律上也没有强制效力，仅供参考。巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommittee问题1、次贷危机对巴塞尔2提出了哪些质疑和挑战？2、在金融监管也全球化的情况下，巴塞尔资本协议对我国银行业监管产生的影响？3、巴塞尔3对亚洲银行影响较小？对哪些地区和国家影响较大呢？问题1、次贷危机对巴塞尔2提出了哪些质疑和挑战？市场风险的引入1996年1月巴塞尔委员会推出《资本协议关于市场风险的补充规定》。将部分市场风险纳入风险资产总额和增加了三级资本。三级资本指最初发行期限2年以上的次级债券，但三级资本不得超过核心资本的250%。并且提出了两种计量风险的办法：标准计量法和内部模型计量法市场风险的引入1996年1月巴塞尔委员会推出《资本顺周期效应监管资本的顺周期效应表现为在经济繁荣时，银行贷款的信用风险减少，相应地，监管资本的要求下降，银行可以有更大规模的资金用于新的贷款投放，更进一步刺激经济增长；在经济衰退时，则反之。顺周期效应会影响银行的信贷行为扭曲货币政策的效果，进一步放大经济波动。巴塞尔新资本协议相对于旧资本协议大大提高了资本监管的风险敏感度；而风险敏感性的提高必然导致顺周期性的增强。顺周期效应监管资本的顺周期效应表现为在经济繁荣时，银行贷款的宏观审慎管理20世纪80年代“宏观审慎监管”一词正式出现在国际清算银行（BIS）的公开文件中，强调的是整个金融体系的系统性安全，通过制定全面的金融稳定性政策来预防危机的发生。宏观审慎管理是与微观审慎监管相对应的一个概念，是对微观审慎监管的升华。微观审慎监管更关注个体金融机构的安全与稳定，宏观审慎管理则更关注整个金融系统的稳定。宏观审慎管理20世纪80年代“宏观审慎监管”一词正式出现在国微、宏观审慎监管的比较宏观审慎监管微观审慎监管监管目标避免系统性金融风险避免单一机构的危机最后的目标避免经济产出的下降保护金融消费者（存款者和投资者）的利益风险的性质内生性外生性机构间共同风险暴露相关性重要的无关审慎控制的实现方式自上而下，关注系统性风险自下而上，关注单一机构的风险微、宏观审慎监管的比较宏观审慎监管微观审慎监管监管目标避免系逆周期监管机制逆周期监管机制作为宏观审慎监管的内容之一，其主要理念在于依据经济形势的不同，采取不同的监管方式和制定不同的监管标准，来平缓经济周期对金融体系的冲击、减轻银行业的顺周期效应/亲经济周期性。逆周期监管机制逆周期监管机制作为宏观审慎监管的内容之一，其主系统性重要银行按巴塞尔协议Ⅲ的提法，系统重要性银行是业务规模较大、业务复杂程度较高，发生重大风险事