风险管理与合规课件

风险管理与合规6、法律的基础有两个，而且只有两个……公平和实用。——伯克7、有两种和平的暴力，那就是法律和礼节。——歌德8、法律就是秩序，有好的法律才有好的秩序。——亚里士多德9、上帝把法律和公平凑合在一起，可是人类却把它拆开。——查·科尔顿10、一切法律都是无用的，因为好人用不着它们，而坏人又不会因为它们而变得规矩起来。——德谟耶克斯风险管理与合规风险管理与合规6、法律的基础有两个，而且只有两个……公平和实用。——伯克7、有两种和平的暴力，那就是法律和礼节。——歌德8、法律就是秩序，有好的法律才有好的秩序。——亚里士多德9、上帝把法律和公平凑合在一起，可是人类却把它拆开。——查·科尔顿10、一切法律都是无用的，因为好人用不着它们，而坏人又不会因为它们而变得规矩起来。——德谟耶克斯RiskManagementandRegulatoryCompliance风险管理与合规Complianceadvisesoncompliancerisk合规对合规风险提出建议Complianceriskistheriskof:legalorregulatorysanctionsmaterlaltinancialloss,oharmtoreputationthatabankmaysufferasaresultofitsfailuretocomplywithrelevantlaws,regulations,principlesandrules,standardsandcodesofconductapplicabletoitsactivities,inletterandinspirit合规风险是指,由于未遵照适用于公司活动的相关法律、法规、原则、法则、行为规范与准则,公司可能会遭受法律或法规的制裁,物质上的财务损失,或者使声誉受损的风险改革开放以来，中部地区农村教育发展水平显著提高。一是农村15岁及以上文盲半文盲人口占15岁及以上人口数比重不断降低，1982年该比率为38.25%，2014年则下降为4.66%。二是农村劳动力平均受教育程度不断增加，1982年劳动力平均受教育年限为3.42年，2014年则上升为7.18年。但?c东部地区相比，中部地区农村教育发展明显滞后。与此同时，中部地区农民收入较改革开放初期增幅明显，农民人均纯收入年均增长12.06%，2014年农民人均纯收入达9953元。且农民收入来源日趋多元化，非农收入比重不断提高，2014年上升为47.21%。但中部地区农民绝对收入水平不高，低于全国平均水平，中部地区城乡居民收入差距也在逐年拉大，2014年城镇居民人均可支配收入为24719元，是农民人均纯收入的2.48倍；同时，农民收入结构仍然不合理。目前，国内外学者关于农村教育对农民收入的影响研究取得了丰硕成果[1][2][3][4][5][6][7]，但关于农村教育对农民收入结构的影响研究颇少，且没有得出一致的结论。那么，为了提高农民收入，优化农民收入结构，中部地区应如何发展农村教育，显然是一个极具现实意义的问题，本文将基于1992-2014年动态面板数据，实证研究中部地区农村教育对农民收入及其结构的影响，为中部地区及其各省会、地级市和县级市地区制定科学合理的农村教育发展政策提供建议。一、模型设定、变量测度与数据来源依据国内外学者关于农民收入影响因素的研究，基于动态面板数据，在明瑟收入函数模型基础上构建分别以农民纯收入、农业收入、非农收入和其他收入为被解释变量，以农村教育为解释变量的计量模型，具体如下：1nIncjit=c+β01nIncjit-1+β11nEduit+β21nUrbit+β31nGovit+β41nFinit+β51nLanit+εit其中，i、t分别为第i个城市地区和第t年，Inc为农民收入，j=1、2、3、4，Inc1、Inc2、Inc3、Inc4分别表示农民纯收入、农业收入、非农收入和其他收入，Edu为农村教育，Urb、Gov、Fin、Lan分别为城镇化水平、财政支农力度、金融发展和人均耕地面积。由于收入具有一定的惯性，农民收入提高或下降很可能存在滞后效应，加入被解释变量的滞后项，这也涵盖了未考虑到的其他影响因素。此外，考虑到变量的异方差性，变量均以对数形式纳入模型中。首先，对于被解释变量测度，用现有统计年鉴中的农民纯收入、家庭经营性收入、工资性收入、财产性收入与转移性收入来分别测度被解释变量农民纯收入、农业收入、非农收入、其他收入。其次，对于解释变量测度，用农村平均受教育程度来衡量，平均受教育程度=文盲半文盲人口比重×2年+小学（普小、成人小学）文化程度人口比重×6年+初中（普通初中、职业初中、初中技工学校、成人初中）文化程度人口比重×9年+高中（包括普高、普通中专、高中技工学校、成人高中和中专）文化程度人口比重×12年+大专及以上文化程度人口比重×16年。最后，对于控制变量，用城镇人口数占总人口数比重、财政支农支出占财政总支出比重、（金融相关率+金融系统效率）/2①、耕地面积除以农村人口数分别来衡量城镇化水平、财政支农力度、金融发展和人均耕地面积。各变量原始数据来源于《中国统计年鉴》《中国农村统计年鉴》《中国城市统计年鉴》《中国农村住户调查年鉴》《新中国六十年统计资料汇编》《中国县市社会经济统计年鉴》和中部各省市《统计年鉴》。二、实证分析（一）整个地区实证结果为了避免产生缪误回归结果，在利用上述计量模型进行估计前，使用面板数据的LLC检验等6种单位根检验方法、Pedroni检验和Kao检验2种协整检验方法分别对变量平稳性和协整关系进行检验。从表1和表2可知，各变量有单位根，变量为一阶单整I（1），变量间存在协整关系。但估计前还可能因为被解释变量反作用于解释变量和控制变量，产生内生性问题，如农民收入提高为农村教育发展提供了物质基础，有助于农村教育发展等；还可能因为解释变量和控制变量影响被解释变量前，被解释变量已经发生了变化，而导致的内生性问题，如农民教育程度高的地区有可能农民收入原本就较高；城镇化水平高的地区也有可能农民收入原本就较高等。因此，为了克服上述内生性问题导致估计结果不可靠，利用系统广义矩估计方法进行实证研究。利用Stata软件中用于求解系统广义矩估计值的Xtabond2程序估计，并进行了Sargan检验和Arellano-Bond统计检验，分别考察了所选取工具变量的有效性和残差序列的自相关性，具体估计结果见表3，其中Wald统计量、Sargan检验和Arellano-Bond检验均无异常。首先，从表3可知，中部地区农村平均受教育程度提高1%，农民纯收入提高0.184%，在5%水平上通过了显著性检验。说明中部地区农村教育提高了农民纯收入，主要原因是中部地区农村教育通过农民素质与技能效应、农民职业转换效应、农业生产率效应、农村劳动力流动与转移效应等提高了农民纯收入。其次，从表3可知，中部地区农村平均受教育程度提高1%，农民农业收入下降0.049%，非农收入提高0.247%，均在1%水平上通过了显著性检验，说明中部地区农村教育不利于农民农业收入提高，但促进了农民非农收入提高。原因可能在于虽然农村教育提升了农民素质，提高了农业生产率，但降低了农民对农业收入的依赖，农民素质技能提高和信息获取能力增强提高了农村劳动力流动性，促进了农民进入城镇中第二产业和第三产业就业，进而提升了农民获取非农收入的能力。第三，从表3可知，中部地区农村平均受教育程度提高1%，农民其他收入提高0.026%，但未通过显著性检验。说明中部地区农村教育并未显著提高农民其他收入，主要原因在于中部地区农村平均受教育程度还较低，理财能力较差，财产性收入主要以利息为主，收入来源较为单一；且中部地区农民拥有的财产数量较少，也致使农民难以通过出租、分红及金融资产增值等方式获取较多的财产性收入。（二）分城市类型实证结果进一步利用系统广义矩估计法分省会、地级市和县级市三类地区实证分析农村教育对农民收入及其结构的影响，具体估计结果见表4，其中Wald统计量、Sargan检验和Arellano-Bond检验均无异常。首先，从表4可知，省会、地级市和县级市三类地区农村平均受教育程度提高1%，农民纯收入分别提高0.273%、0.179%、0.128%，均通过了显著性检验。说明省会、地级市和县级市三类地区农村教育均提高了农民纯收入，其中，省会地区农村教育作用最大，县级市地区农村教育作用最小。主要原因是省会地区农村平均受教育程度较高，更容易通过农民素质与技能效应、农民职业转换效应、农业生产率效应、农村劳动力流动与转移效应等提高纯收入。其次，从表4可知，省会、地级市和县级市三类地区农村平均受教育程度提高1%，农民农业收入分别下降0.075%、0.048%、0.034%，非农收入提高0.281%、0.242%、0.170%，分别在不同水平上通过了显著性检验，说明省会、地级市和县级市三类地区农村教育均不利于农民农业收入提高，但均促进了农民非农收入提高。其中，省会地区农村教育对农民农业收入的负面作用和对农民非农收入的正面作用均最大，相反，县级市地区农村教育对农民农业收入的负面作用和对农民非农收入的正面作用均最小。原因可能在于与地级市和县级市地区相比，省会地区工业化水平更高，第二产业和第三产业需要大量劳动力，为该地区农村劳动力提供了较多就业机会，农村教育程度提高导致农民素质技能水平增加，较好满足了省会地区产业发展需要，进而促进了该地区农民非农收入提高，大幅降低了农民对农业收入的依赖。第三，从表4可知，省会、地级市和县级市三类地区农村平均受教育程度提高1%，农民其他收入分别提高0.040%、0.025%、0.019%，其中，省会地区的估计结果通过了显著性检验，地级市和县级市的估计结果均不显著，说明省会地区农村教育提高了农民其他收入，但作用较小。主要原因在于与地级市和县级市相比，省会地区农村平均受教育程度较高，理财能力较强，财产性收入来源更为多元化；且该地区单个农民拥有财产数量整体高于地级市和县级市地区农民，该地区农民通过出租、分红以及金融资产增值等方式获取较多财产性收入的机会更大。但与地级市和县级市地区相比，省会地区农民转移性收入少，使得省会地区农村教育对农民其他收入的促进作用仅略高于地级市和县级市地区。三、结论与对策基于1992-2014年动态面板数据，利用系统广义矩估计方法克服内生性问题，纳入城镇化水平、财政支农力度等控制变量，实证研究了中部地区农村教育对农民收入及其结构的影响。主要得到以下结论：一是中部地区农村教育提高了农民纯收入，主要是提高了农民非农收入，其不利于农民农业收入提高，也未显著提高农民其他收入。因此，为了促进农民收入提高，优化农民收入结构，中部地区必须进一步发展农村教育，提高农民素质和技能，进而提升非农收入在农民收入中的比重，但值得注意的是务必统筹兼顾，采取措施保障农民农业收入，才能实现农民长效增收，保障粮食安全。二是分地区看，省会、地级市和县级市三类地区农村教育均提高了农民纯收入，其中，省会地区农村教育作用最大，县级市地区农村教育作用最小；三类地区农村教育均不利于农民农业收入提高，但均提高了农民非农收入，其中省会地区农村教育对农民农业收入的负面作用和对非农收入的正面作用均最大；地级市和县级市地区农村教育的正面作用不显著。据此，省会地区在发展农村教育提高农民收入，改善农民收入结构时，更需采取措施降低农村教育发展对农民农业收入的不利影响，保障农民农业收入；地级市和县级市地区则在兼顾农民农业收入同时，积极发展农村教育，进一步提高其对农民非农收入和其他收入的促进作用，改善本地区农民收入结构。在新课程改革的大背景下，初中数学这门课程的教育已经不再是仅仅强调学生们依照课本的内容按部就班地掌握初中数学的全部内容，更注重的是要鼓励并发掘、锻炼学生在生活中发现与数学有关问题的能力，主动地调取数学的知识分析生活中出现的不明白的生活现象。情感，本就是细腻的，渗透到我们生活的每个角落。初中数学教师跟学生接触的大部分时间还是在课堂，这么短的时间内，既要传授知识，又要传达情感，需要每位老师把情感融入到课堂的每一个细节。笔者就让学生暴露自己的想法，不论学生的成绩如何，无论学生讲的是不是正确解法。让学生去说、让学生去辨，而教师做好控制关，发挥好引导作用，给予适当的提示或点拨。虽然一节课讲解的题目数量会减少，但学生的思维却是在不停的运转，得到了大量的训练。时间久了，学生的解题能力大大提高，而且很有信心能找到解题方案。如在学习初中数学教学过程中，我们也常会遇到含绝对值符号的方程，有些同学看到此类方程心中就会发怵，不知如何下手，其实只要正确处理掉绝对值变成简单的就可以，下面举例分析，加以巩固。一、形如|||ax-b|-c|-d|=e的方程的解法此类方程含有多层绝对值，求解时可以不断地利用从最外层开始，逐层去掉绝对值符号，最后化为一般的一次方程求解。例1解方程|||x|-2|-1|=3。解根据绝对值的定义，由|||x|-2|-1|=3，得||x|-2|-1=±3，即||x|-2|=4或||x|-2|=-2（无解）。再由||x|-2|=4，得|x|-2=±4，即|x|=6，或|x|=-2（无解）。最后由|x|=6，可解得x=±6。所以原方程的解为x=6或x=-6。二、形如|ax+b|=cx+d的方程的解法可将此类方程变为：ax+b=±（cx+d），且cx+d≥0。方程ax+b=±（cx+d）的根，只有同时满足cx+d≥0，才是原方程的根；否则就是增根，应当舍去。例2解方程|4x+3|=2x+9。解由原方程得：4x+3=±（2x+9），且2x+9≥0，解4x+9=2x+9，得x=3；解4x+3=-（2x+9），得x=-2。由于x=3时，2x+9=15>0；x=-2时，2x+9=5>0。所以原方程的解为：x=3或x=-2。三、形如|ax+b|+|cx+d|=e的方程解法例3解方程|x+2|+|2x+1|=8。分析可用“零点分段法”求解，即令x-2=0，2x+1=0，分别得到x=2，x=[SX（]1[]2[SX）]。用2、[SX（]1[]2[SX）]将数轴分成三段：x1，通过正确地分段很容易获解。解（1）当x≤-[SX（]3[]2[SX）]时，原方程化为-（2x+3）-[-（x-1）]=4x-3，解之得：x=[SX（]7[]3[SX）]，因它不在x≤-[SX（]3[]2[SX）]范围之内，故应舍去。（2）当-[SX（]3[]2[SX）]1时，原方程化为（2x+3）-（x-1）=4x-3，解之得：x=[SX（]7[]3[SX）]，它在x>1范围之内，所以x=[SX（]7[]3[SX）]是原方程的解。综上求解过程可知，原方程的解为x=[SX（]7[]3[SX）]。五、含绝对值符号的参数型方程的解法例7若关于x的方程||x-2|-1|=a有三个整数解，求a的值。解当a1，解|x-2|=1-aRiskManagementandRegulatoryCompliance风险管理与合规Complianceadvisesoncompliancerisk合规对合规风险提出建议Complianceriskistheriskof:legalorregulatorysanctionsmaterlaltinancialloss,oharmtoreputationthatabankmaysufferasaresultofitsfailuretocomplywithrelevantlaws,regulations,principlesandrules,standardsandcodesofconductapplicabletoitsactivities,inletterandinspirit合规风险是指,由于未遵照适用于公司活动的相关法律、法规、原则、法则、行为规范与准则,公司可能会遭受法律或法规的制裁,物质上的财务损失,或者使声誉受损的风险Complianceprovidesacentralroleinmonitoringdeliveryandminimisingrisk合规在监控公司行为和使风险最小化上扮演着重要作用AssistManagementinidentitAssistmanagementinPartnerwiththebusinessinmonitoringlevelofriskstohelpachievebusiness协助管理层管uccessfulimplementationofstrategicinitiatives和业务一起监控风水平,帮助公司成功实施战略倡Alignwiththebusinessandhelpprovideindependentviewandadviceortheexecutionofstrategyandoncase-specificissues根据公司业务,提供Provideadvisoryand有关战略热行和具体案例方面的独立观点和建iobjectivesupport提供咨dstrategyandbusinessandapplythisunderstandinginitsrisk-谊和客观支ceissuesandris理解应用于基ProvideguidanceanddtolawsandImplementbusinessspecificlawsandgulations实施与业务ocedures监控倡议的执相关的法律法规WhoisresponsibleforCompliance谁该负责合规工作?Businessisfirstlyresponsible业务部应负首要责任Complianceisintendedforsupport合规意在为公司运营提供支持KeyComplianceAreas:关键的合规领域:ClientAcceptanceClientAcceptanceandAnti-MoneyLaunderingandAnti-Money客户接受度与反洗钱LaunderingPolicySanctions户接受度与反洗钱政策cAAMConfidentiality机密性SuitabilityCommunication&Marketing·Appropriateness得当Customers沟通与营销·Recordkeeping档案保管与客户打交道ClientClassification客户分类ConflictsofInterest利益冲突IlL.MarketChineseWalls中国培Conduc市场行为MarketAbuse市场滥用PersonalAccountDealingPolicy个人账户处理政策IV.otherGiftPolicy/BriberyandCorruption送礼政策赂与腐败Compliancetopics揭发其他合规话题WhistleblowingWhenyouneedtonotifycompliance何时需注意合规IClientAcceptanceandAnti-MoneyLaundering(CAAML)Policy客户接受度与反洗钱政策KYCKnowYourCustomer了解你的客户ClientAcceptance/DueDiligence客户接受度/尽职调查MoneyLaundering&TerroristFinancing洗钱与恐怖份子筹资活动Sanction制裁IdInitialRiskExit?识别AssessmentClientAcceptance关系考察出AndK核实初始风险评估:客户接受了解你的客户风ClientlifeCycle险客户的生命周期风再评估评AMLRISK反洗钱风险hy地域uell!ONHAsuonsesueIndustry行业Periodical交易监测ProduRiskRe-assessmentorchangeinclient∴profile/incidental).期风险再评估(或户情况附带事件的2OngoingRiskAssessment:进行中的风险评估Anti-MoneyLaunderingCAAML/Sanctions反洗钱制裁KnowYourcustomer.了解你的客户:CustomerIdentificationallowsthebanktohaveconfidenceintheintegrityofthepersonswithwhomtheytransactbusiness·客户鉴别使得银行能相信与他们进行交易的人的诚信度Requiresemployeestoobtaininformationidentifyingtheircustomers要求员工获取鉴别客户的信息Requiresemployeestoverifythatcustomersarewhotheysaytheyare要求员工核实客户资料的可靠度Theseresponsibilitiescontinuethroughoutthelifeofourrelationshipwithacustomerandapplytoeverytransaction·这些职责贯穿于我们与客户打交道的整个过程,适用于每次交易MoneyLaunderingTerroristFinancing洗钱及恐怖分子筹资活动MoneyLaundering"istheintroductionofillegallygainedassetsintothelegalfinancialsystemwiththeaimofconcealingordisguisingtheirtrueorigin.“洗钱”是将非法获得的资产融入合法的金融体系中,目的在于隐瞒或者掩饰它们的真实来源。MoneyLaunderinggenerallytakespla